会议组成与召集 - 独立董事专门会议由全部独立董事组成，设召集人一名[4] - 召集人由过半数独立董事共同推举产生，任期与独立董事任期一致[4] 会议规则 - 不定期召开，会前三天通知并提供资料，一致同意可不受限[9] - 三分之二以上独立董事出席或委托出席方可举行[10] 决策机制 - 关联交易等经会议讨论且全体过半数同意后提交董事会[6] - 行使特别职权需经会议审议且全体过半数同意[7] - 决议须经全体独立董事过半数通过[10] 其他规定 - 公司保障会议召开，提供条件、支持并承担费用[10] - 会议有记录，独立意见载明，记录保存至少十年[10] - 议案及表决结果书面报董事会，细则试行，解释权归董事会[11][13]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错：涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万等[5] - 业绩预告重大差异：变动方向或幅度、盈亏金额超预计20%且无合理解释[7] - 业绩快报重大差异：财务数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释[7] 差错处理与责任追究 - 以前年度财报更正需聘请有资格的会计师事务所审计[6] - 财务报告差错内审调查，提交董事会审计委员会审议，董事会决议[6] - 其他年报信息差错内审调查，提交董事会审议[8] - 年报信息差错追究责任人责任，董事长等担主要责任[10] - 有从重情形对责任人从重惩处[10] - 责任追究形式包括通报批评、警告等[11] - 季度、半年报信息差错责任追究参照执行[13]

担保审议规则 - 董事会审议对外担保需全体董事过半数且出席会议的三分之二以上董事同意[10] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％须股东会审议[10] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50％后提供的担保须股东会审议[10] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保须股东会审议[10] - 被担保对象最近一期资产负债率超70％须股东会审议[10] - 最近十二个月内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产的30％须股东会审议[10] - 为股东、实际控制人及其关联人提供的担保须股东会审议[10] 股东会表决规则 - 股东会审议为股东、实际控制人及其关联方担保议案时，相关股东回避表决，由其他股东所持表决权半数以上通过[11] - 股东会审议最近十二个月内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30％的担保事项，需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[11] 担保后续处理 - 被担保人债务到期后十五个工作日未履行还款义务等情况，公司应及时报告董事会[16] - 债权人未申报债权时相关责任人应提请公司参加破产财产分配并预先行使追偿权[18] - 保证人为二人以上按份额承担保证责任时公司应拒绝超出份额外的保证责任[18] - 未约定保证期间的连续债权保证有较大风险时公司应书面通知债权人终止合同[18] - 未经公司书面同意主合同变更公司不再承担担保责任[18] - 公司履行担保责任后应向债务人追偿[18] 信息披露 - 董事会办公室是公司担保信息披露职能管理部门[20] - 公司对外担保需在交易所网站和符合规定媒体披露相关内容[20] 责任追究 - 董事等擅自越权签订担保合同造成损害应追究责任[22] - 控股股东等不偿债致公司担责董事会应采取措施并追究责任[22] - 责任人违反规定造成损失应承担赔偿责任[23]

短期理财业务定义 - 用自有或闲置募集资金进行保本收益类理财或固定收益类证券投资，期限不超一年[2] 审批权限 - 股东会为最终审批机构[5] - 单笔理财金额占比及累计余额有标准，超标准需股东会审议[6] 责任部门 - 财务部为经办部门，财务总监为第一责任人[6] - 审计部为监督部门，审计部经理为第一责任人[7] 信息管理 - 每月5日前财务部上报盈亏情况[9] - 相关人员需遵守保密制度[10]

独立董事任职条件 - 独立董事人数应不少于董事会人数1/3，且至少含一名会计专业人士[6] - 特定股东及亲属不得担任独立董事[10] 独立董事提名与任期 - 董事会等可提出独立董事候选人[14] - 每届任期与其他董事相同，连任不超6年[15] 独立董事履职要求 - 连续两次未亲自出席董事会需说明并报告[16] - 连续12个月未出席次数超总次数需说明并报告[16] - 连续2次未出席且不委托他人，董事会30日内提议解除职务[16] - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意[19] - 特定事项经同意后提交董事会审议[19] - 每年现场工作时间不少于15日[23] - 应向年度股东会提交述职报告[25] 公司支持与配合 - 为独立董事提供工作条件和人员支持[27] - 及时发会议通知，提供资料并保存至少十年[28] 其他规定 - 制度经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[32]

行业薪酬概况 - A股上市公司CFO群体薪酬规模合计42.70亿元 平均年薪81.48万元 [1] - 装修装饰上市公司CFO平均年薪59.36万元 低于建筑装饰行业平均水平63.21万元 同比增长2.8% [9] - 年薪中位数50.44万元 最高与最低薪酬差距接近100万元 仅2位CFO年薪超100万元 无年薪低于20万元情况 [9] 薪酬结构分析 - 男性CFO平均薪酬57.14万元 低于女性CFO的63.43万元 [10] - 本科学历CFO平均年薪65.44万元 大专学历57.40万元 硕士学历55.40万元 [10] - *ST宝鹰薛文以128.44万元居行业第一 为第二名郑中设计罗桂梅112.24万元的1.14倍 [10] - ST瑞和林望春薪酬最低仅29.12万元 同比下降31.6% 持有公司约30万股股份 [10] 人员变动与薪酬调整 - 任职1-3年CFO占比最高达41.2% 3-5年与5-10年均占23.5% 10年以上占11.8% [3] - 名雕股份黄立任职近14年 为任职时间最长CFO [3] - 统计区间内6位CFO降薪 8位CFO涨薪 [10] - *ST建艺高志强降薪36.07万元为最大降幅 郑中设计罗桂梅薪酬增长39.4%为最高涨幅 [10] 人口特征分布 - 装修装饰行业CFO平均年龄49.41岁 50岁以上占比52.9% 40-50岁占比47.1% 无40岁以下人员 [1] - 男性CFO占比64.7% 平均年龄47.55岁 女性CFO占比35.3% 平均年龄54.17岁 [1] - 维业股份胡剑锋55岁为最年长男性CFO ST瑞和林望春62岁为最年长女性CFO ST中装何应胜41岁为最年轻CFO [1] 学历构成情况 - 本科学历CFO占比43.8% 硕士学历占比37.5% [7] - 恒尚节能华凤娟最高学历为大专 [7] - *ST建艺未披露具体学历信息 [7] 公司绩效表现 - *ST宝鹰营收21.12亿元同比下降48.6% 归母净利润亏损7.42亿元 [11] - 郑中设计营收11.87亿元同比增长8.5% 归母净利润0.002亿元同比增长296.9% [11] - 江河集团营收224.06亿元同比增长6.9% 归母净利润6.38亿元同比下降5.1% [11] - 科新发展营收3.75亿元同比增长434.3% 归母净利润0.40亿元同比增长123.4% [11] 监管合规事件 - 4位装修装饰上市公司CFO出现违规情况 [11] - ST柯利达孙振华因业绩预告披露不准确被上交所通报批评 [11] - 科新发展黄海平 ST名家汇韦晓 ST瑞和林望春因公司治理及信披问题被通报批评或出具警示函 [12]

行业概况 - 2024年A股上市公司财务总监CFO群体薪酬规模合计达42.70亿元，平均年薪为81.48万元 [1] - 装修装饰行业共有149家建筑装饰上市公司公开披露CFO信息，其中17家为装修装饰上市公司 [1] 年龄与性别结构 - 装修装饰行业CFO平均年龄为49.41岁，50岁以上和40-50岁群体分别占比52.9%、47.1%，无40岁以下群体 [1] - 男性CFO占比64.7%，平均年龄47.55岁；女性CFO占比35.3%，平均年龄54.17岁 [1] - 年龄最大的男性CFO为维业股份胡剑锋（55岁），女性为ST瑞和林望春（62岁），年龄最小为ST中装何应胜（41岁） [1] 任职期限 - 装修装饰行业CFO任职期限以1-3年为主，占比41.2%；3-5年和5-10年均占比23.5%，10年以上占比11.8% [3] - 任职时间最长为名雕股份黄立，自2011年11月起任职，接近14年 [3] 学历构成 - 剔除未披露信息的*ST建艺，16位CFO中本科学历占比43.8%，硕士占比37.5%，大专学历仅恒尚节建华凤娟1例 [7] 薪酬水平 - 装修装饰行业CFO平均年薪59.36万元，低于建筑装饰行业平均水平63.21万元，同比增长2.8%；年薪中位数50.44万元 [9] - 年收入100万元以上仅2位，无20万元以下案例 [9] - 男性CFO平均薪酬57.14万元，低于女性CFO的63.43万元 [10] - 本科学历平均年薪65.44万元，大专57.40万元，硕士55.40万元 [10] - *ST宝鹰薛文以128.44万元居首，ST瑞和林望春29.12万元最低 [10] 薪酬变动 - 统计区间内6位CFO降薪，8位涨薪 [10] - 降幅最大为*ST建艺高志强（减少36.07万元），涨幅最高为郑中设计罗桂梅（增长39.4%至112.24万元） [10] 公司财务表现 - *ST宝鹰营收21.12亿元（同比-48.6%），归母净利润-7.42亿元（同比+23.5%） [11] - 郑中设计营收11.87亿元（同比+8.5%），归母净利润0.95亿元（同比+296.9%） [11] - 江河集团营收224.06亿元（同比+6.9%），归母净利润6.38亿元（同比-5.1%） [11] 违规情况 - 2024年装修装饰行业4位CFO违规，涉及ST柯利达孙振华（业绩披露错误）、科新发展黄海平、ST名家汇韦晓、ST瑞和林望春（财务不规范） [11][12] - 处罚类型包括内部通报批评、责令改正、出具警示函等 [12]

公司经营情况 - 2025年二季度新签订单26.27亿元，其中装饰施工业务订单25.67亿元（公共建筑装饰21.78亿元、住宅装修3.89亿元），装饰设计0.20亿元，装饰制品销售0.40亿元 [2][6] - 2025年一季度新签订单22.87亿元，其中装饰施工业务订单22.34亿元，装饰设计0.13亿元，装饰制品销售0.40亿元 [3][6] - 2025年前六个月合计新签订单49.14亿元，截至6月底在手订单110亿元 [3][7] - 在手订单金额110.68亿元，占2024年营业收入的91.20% [8] - 2025年一季度归母净利润0.67亿元，保持增长势头 [4] 财务表现 - 2022年至2024年归母净利润连续3年增长，分别为1.86亿元（+120.97%）、2.50亿元（+34.33%）、3.03亿元（+21%） [11] - 2022年至2024年扣非净利润连续3年增长，分别为1.47亿元（+115.63%）、2.03亿元（+38.06%）、2.77亿元（+36.21%） [11] - 2022年至2024年营业收入分别为121.16亿元（+0.33%）、128.69亿元（+6.21%）、121.36亿元（-5.70%） [11] - 2025年一季度末资产负债率60.65%，连续3年下降（2021年底66.73%，2024年底63.42%） [5][15] - 财务费用连续5年下降，从2019年0.90亿元降至2024年0.46亿元 [15] 业务结构 - 核心业务为建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程及智能化系统集成 [3] - 2025年二季度新签订单中公共建筑装饰占比82.91%（21.78亿元），住宅装饰占比14.81%（3.89亿元） [6] - 公司为高新技术企业，近年每年研发投入约3.7亿元 [4] 行业地位 - 连续13年蝉联"中国建筑装饰行业百强企业第二名" [3] - 装配化内装领域综合实力全国排名第一，连续21年位列中国建筑装饰百强龙头企业 [13] - 曾承揽北京APEC峰会、杭州G20峰会等国家峰会主会场建设 [13] 历史发展 - 2010年上市后完成近10家公司收购，耗资约8亿元，拥有蘑菇加、盈创科技、万安智能等品牌 [14] - 2014年营业收入达129.17亿元，归母净利润10.33亿元 [14] - 2017年底至2019年底应收账款超116亿元，2024年底降至43.25亿元 [15]

家具制造业行业数据 - 2025年上半年家具制造业规模以上企业数量达7425个 同比增加87个 同比增长1 19% [1] - 家具制造业企业占工业总企业比重为1 43% [1] - 规模以上工业企业统计标准为年主营业务收入2000万元以上 [1] 相关上市公司 - 涉及上市公司包括方大集团 海螺新材 北新建材 中旗新材 兔宝宝 宝鹰股份 亚厦股份 北京利尔 垒知集团 青龙管业 名雕股份 美芝股份 豪尔赛 中天精装 [1] 数据来源 - 数据来源于国家统计局和智研咨询整理 [3]

板块整体表现 - 装修装饰板块当日上涨0.56%，领涨个股为郑中设计（涨幅5.32%）[1] - 上证指数上涨0.66%至3583.31点，深证成指上涨0.46%至11041.56点[1] - 板块内10只个股上涨，10只个股下跌，呈现分化走势[1][2] 个股涨跌情况 - 涨幅前三位：郑中设计（12.28元，+5.32%）、*ST创兴（4.38元，+5.04%）、科新发展（9.35元，+4.12%）[1] - 跌幅前三位：江河集团（7.43元，-1.59%）、海南发展（10.04元，-0.99%）、ST名家汇（4.09元，-0.97%）[2] - 成交额前三：郑中设计（8.65亿元）、海南发展（2.21亿元）、中天精装（1.39亿元）[1][2] 资金流向分析 - 板块主力资金净流出1.37亿元，游资资金净流入476.58万元，散户资金净流入1.32亿元[2] - *ST创兴获主力资金净流入1448.60万元（占比16.53%），居板块首位[3] - 全筑股份获主力净流入638.97万元（占比6.65%），恒尚节能获主力净流入549.27万元（占比9.92%）[3] - 亚厦股份遭主力净流出85.97万元（占比-2.89%），游资净流出227.51万元（占比-7.65%）[3] 特殊个股表现 - ST/*ST个股表现活跃：*ST创兴涨幅5.04%且获主力资金大幅流入，*ST建艺上涨1.22%[1][3] - 低价股异动：*ST宝鹰（1.97元）上涨1.03%，广田集团（1.76元）平盘报收[1][2]