资产减值会计处理 - 对除特定金融资产外其他金融资产以预期信用损失为基础减值处理[6] - 未发生信用减值金融工具按三阶段确认预期信用损失[7] - 应收票据和应收账款按整个存续期预期信用损失计量损失准备[8] - 其他应收款等可划分组合计算预期信用损失[8] 坏账确认与回收 - 应收款项满足八项条件之一可确认为坏账损失[10] - 遵守应收账款收账政策，回收情况与销售业绩考核挂钩[9] 资产计价与减值转回 - 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价[13] - 长期股权投资等资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价，减值多不得转回[17][20][23][25] 资产核销流程 - 期末拟核销资产相关部门提交证明材料，财务拟定申请报告[27] - 资产减值准备计提及核销影响达标准由董事会审议批准[28] - 未达标准由总经理办公会议审批后实施[28] 其他策略 - 加强采购等管理，减少库存积压并健全仓库保管制度[15] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[30]

深圳市大为创新科技股份有限公司 筹资管理制度 第一章 总 则 第一条 为促进公司健康稳定发展，控制公司筹资风险，降低筹资成本，促 使公司规范运作，根据《企业内部控制基本规范》、《公司章程》及相关法律法规 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过发行 股票、债券以及向金融机构借款融资等形式筹集资金的活动。 第三条 筹资的原则：遵守国家法律法规的原则、合理权衡降低成本的原则、 围绕公司战略与发展主营业务的原则、适度负债防范风险的原则。 第四条 按照相关制度的规定，公司由董事会办公室在职权范围内负责办理 与发行公司股票、债券有关的主要业务活动；由财务部在职权范围内负责办理金 融机构有关的主要业务活动；子公司与金融机构有关的主要业务活动由公司财务 部负责统筹，子公司财务部门协助办理。 第五条 筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。 第六条 公司董事会办公室和财务部及子公司相关部门指定专人负责保管与 筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。 第七条 公司的各项筹资活动均需列入公司筹资预算进行管理。 第八条 与公司筹资行为相关的财务处理、 ...

对外投资定义 - 公司对外投资指以多种方式取得权益性资产的投资行为[2] 决策程序 - 确定对外投资决策程序考虑资产总额等占比[4][5] - 决策需经项目立项等三个阶段[8] 操作流程 - 对外投资由相关部门提供方案，经讨论等办理程序[7] 处置规定 - 公司可对投资项目进行收回等处置，应履行审批程序[10][13] 信息披露 - 公司对外投资应履行信息披露义务，相关方需配合[13]

档案与制度 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[4][23] - 董事会办公室应制订完备的投资者关系管理工作制度和规范[16] 沟通机制 - 公司通过多种方式建立与投资者的重大事件沟通机制[7] - 公司与投资者沟通方式包括公告等[22] - 公司应通过互动易等渠道与投资者交流并谨慎发布信息[31] 会议管理 - 公司可在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告业绩说明会[28] - 公司召开投资者说明会应采取便于参与的方式并提前公告[27] - 存在特定情形时公司应及时召开投资者说明会[27] 责任分工 - 投资者关系管理事务第一责任人为公司董事长，董秘负责组织协调[13] - 董事会办公室负责分析研究投资者数量、构成及变动情况[13] - 董事会办公室负责沟通联络投资者，举办会议和路演活动[14] - 董事会办公室负责建立维护与交易所、媒体等的公共关系[14] - 董事会办公室应培训员工投资者关系管理相关知识[15] - 董事会办公室为互动易平台信息管理对口部门，董秘负责审核[33] 信息披露 - 公司应在定期报告公布网址和咨询电话，变更后及时公告[5] - 公司进行自愿性信息披露应遵循公平和诚实信用原则[18] - 公司不得向分析师或基金经理提供未披露重大信息，提供资料应平等对待投资者[37] - 公司不得出资委托证券分析师发表独立报告，若委托需注明[39] - 公司可选择适当新闻媒体发布信息，避免提前以媒体形式披露未公开重大信息[41] 调研管理 - 公司接受调研应妥善接待并履行信息披露义务，不得违法违规[43] - 公司接受调研时应要求对方出具资料并签署承诺书[44] - 公司要求调研机构及个人发布文件前知会公司，有错应改正[45] - 公司接受新闻媒体等调研或采访参照规定执行[45] 其他 - 公司必要时可聘请专业投资者关系顾问处理事务，以现金支付报酬[35] - 本制度未尽事宜按相关法律法规和公司章程执行[47] - 本制度由公司董事会负责解释，自审议通过之日起实施[48]

第一条 深圳市大为创新科技股份有限公司（以下简称"公司"）为规范信 息披露暂缓、豁免行为，督促公司及相关信息披露义务人依法合规履行信息披露 义务，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司信息披露暂缓与豁免管理规 定》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及公司章程 的规定，结合公司信息披露工作的实际情况，制定本制度。 深圳市大为创新科技股份有限公司 信息披露暂缓及豁免管理制度 第一章 总 则 第二条 公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露临时报告，在定期报告、 临时报告中豁免披露中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所规定或者要求 披露的内容，适用本制度。 第三条 公司和其他信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时、公平地 披露信息，不得滥用暂缓或者豁免披露规避信息披露义务、误导投资者，不得实 施内幕交易、操纵市场等违法行为。 第四条 公司和其他信息披露义务人应当审慎确定信息披露暂缓、豁免事项， 履行内部审核程序后实施。 第二章 暂缓与豁免披露信息的范围 第五条 公司和其他信息披露义务人有确实充分的证据证明拟披露的信息 ...

业务范围 - 外汇衍生品交易业务品种含远期、期货等及组合[2] 交易原则与审议 - 交易遵循合法等原则，不得投机套利[3] - 不同额度交易分别由董事会、股东会审议[5][6] - 关联交易需提交股东会审议[6] 部门职责 - 财务部负责计划制订等工作[7] - 采购及销售部门提供业务信息[7] - 内审部监督交易合规性[7] - 董事会办公室负责信息披露等[5] 管理与责任 - 财务部登记、跟踪交易并报告盈亏[10] - 违规或管理不善将追究相关人员责任[16] 制度说明 - 制度由董事会解释，自审议通过实施修订[16]

反舞弊重点 - 未经授权侵占挪用资产、财务报告虚假、高管滥用职权、机构人员串通舞弊为反舞弊重点[12] 责任分工 - 管理层负责建立健全预防舞弊内控机制及开展舞弊风险识别评估[7][11] - 各部门负责人对舞弊行为承担管理责任[7] - 董事会审计委员会指导审计部开展反舞弊工作并监督[6] - 审计部负责建立举报渠道、立卷归档及调查工作[13][15] 举报流程 - 内外部人员可多种途径举报舞弊案件[18] - 非高层实名举报10个工作日核实，30个工作日查明情况，10个工作日提处理意见[14] - 牵涉董事、高管实名举报5个工作日初步调查，属实10个工作日报告[15] - 举报失实10个工作日告知举报人或请其提供线索[15] 调查处理 - 特别调查小组60个工作日查明基本情况，10个工作日提处理意见[15] - 举报涉管理缺陷失误，相关部门30个工作日提补救措施并报备[15] - 舞弊调查结束提交书面报告，涉审计部人员可向审计委员会或董事长举报[16] 后续措施 - 禁止对举报人歧视报复，违规者撤职、解除合同，涉法移送司法[19] - 发生舞弊案采取补救措施，评估改进内控报告并通报结果[22] - 证实舞弊员工按制度处理，涉罪移送司法[22]

内幕信息管理 - 董事会秘书对内幕信息知情人登记备案，材料至少保存十年[8] - 公司在内幕信息披露后五个交易日内向深交所报送知情人档案[9] - 持有5%以上股份股东等属内幕信息知情人[6] 重大事项处理 - 重大事项发生、变化或股票异常波动需报送或补充档案[9][10] - 重大事项除填档案还需制作备忘录并报送[12][13] - 重组首次披露及期间重大变化需报送或补充档案[13] 核查与责任 - 董事会核查知情人信息，董事长为主要责任人[2] - 董事会秘书负责登记入档和报送工作[2] 自查与追责 - 定期对知情人买卖股票情况自查[18] - 发现内幕交易核实追责并披露结果报送[19] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[21]

关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[4][5] 关联交易审议程序 - 与关联自然人成交超30万元，经独立董事同意后董事会审议并披露[9] - 与关联法人成交超300万元且占净资产超0.5%，经程序后审议披露[9] - 与关联人成交超3000万元且占净资产超5%，需中介评估审计并股东会审议[9] - 未达标准的关联交易，董事长有权审批，特定情况提交董事会[10] - 首次日常关联交易按金额履行程序，无金额提交股东会[11] - 日常关联交易协议变化或续签按新金额履行程序[11] - 众多日常关联交易可预计年度金额履行程序[11] - 日常关联交易协议超三年每三年重新履行程序[11] 关联交易其他规定 - 不得为关联人提供财务资助，特定参股公司资助需特定程序[13] - 为关联人提供担保需特定审议并提交股东会，为控股股东需反担保[14] - 与关联人委托理财等交易额度期限不超十二个月[14] 关联交易表决规则 - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事规则表决[15] - 股东会审议关联交易关联股东回避且不得代理表决[16] 关联交易信息披露 - 发生关联交易按规定披露，四类情形可豁免股东会审议[19] - 部分交易可免义务，特定情形仍需履行[20] - 根据关联交易类型披露交易对方等内容[20] 制度其他说明 - 制度未尽事宜依国家法规执行，不一致按规定执行[22] - “关系密切的家庭成员”包括配偶、父母等[22] - 制度由董事会解释，股东会通过之日起实施修订[22]

理财产品管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司投资行为，降低投资风险，保证公司投资的安全和收益， 确保公司资产的保值和增值，根据国家有关法律、法规及公司章程，结合公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所指"理财产品管理"是指公司在控制投资风险并履行投资 决策程序的前提下，以充分利用闲置资金、提高资金利用率、增加公司收益为 原则，以自有资金通过银行及银行理财子公司、资产管理公司、证券公司、基 金公司、期货公司、保险公司等金融机构在确保安全性高、流动性好、风险低 的基础上进行资金运作及管理，以实现资金增值保值的行为。 深圳市大为创新科技股份有限公司 公司以暂时闲置的募集资金进行理财业务的，根据《募集资金管理办法》 相关规定执行。 第三条 本制度适用于公司及其全资子公司和控股子公司。全资子公司和控 股子公司购买理财产品须报经公司批准，未经批准不得购买任何理财产品。 第二章 交易原则 第四条 公司购买理财产品是指在相关政策允许且能有效控制投资风险的前 提下，为提高资金利用效率，增加公司收益，购买理财产品的行为；公司亦可 直接委托金融机构根据公司设定的条件进行理财投资。 第五条 公司购买理财产品，必须充分防 ...