上海之江生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中汇会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"中汇会计师事务所"）作为公司 2023 年度财 务报告出具审计报告的会计师事务所。 根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中汇会计师事 务所在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下： 上海之江生物科技股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告 一、会计师事务所的情况 （一）基本信息 中汇会计师事务所，于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于 杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服 务业务。 事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013 年 12 月 19 日 组织形式：特殊普通合伙 上年度末（2023 年 12 月 31 日）签署过证券服务业务审计报告的注册会计 师人数：282 人 最近一年（2023 年度）经审计的收入总额：108,764 万元 最近一年（2023 年度）审计业务收入：97,289 万元 最近一年（2023 年度 ...

募集资金情况 - 公司发行48,676,088股A股，发行价每股43.22元，募集资金总额2,103,780,523.36元[1] - 扣除相关费用后，募集资金净额为1,942,321,639.05元[1] - 截至2023年12月31日，募集资金专户存储余额合计18,956.16万元[4] - 2023年度使用募集资金25,173.49万元[6] - 2023年1月1日结余募集资金金额为134,472.89万元[7] - 2023年募集资金利息收入扣减手续费净额为2,556.76万元[7] 资金使用与管理 - 2023年用于现金管理金额为92,900.00万元[7] - 2023年3月10日，获批使用不超13亿元闲置募集资金进行现金管理[11] - 公司使用闲置募集资金在多家银行进行定期和通知存款投资，预期收益率在1.90% - 2.25%之间[12] - 2022 - 2023年公司使用部分超募资金17589万元永久补充流动资金，2022年补充1689万元，2023年3月补充15900万元[13] 项目投入情况 - 募集资金总额为194232.16万元，本年度投入25173.49万元，累计投入88619.24万元[27] - 体外诊断试剂生产线升级等项目截至期末累计投入与承诺投入有差额，投入进度在5.45% - 99.98%之间[27] - 超募资金承诺投资总额为58643.05万元，本年度投入15900万元，累计投入45373.40万元[27] 合规情况 - 2023年度公司不存在募投项目预先投入及置换、闲置募集资金补充流动资金等情况[8][9] - 2023年度公司未将超募资金用于在建项目及新项目、回购股份[15][16] - 2023年度公司不存在募集资金投向变更等情况[17][18][19] - 中汇会计师事务所认为公司《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合规定[21] - 保荐机构认为公司2023年度募集资金存放与使用符合规定，无违规情形[23]

人员数据 - 2023年末合伙人103人，注册会计师701人，签过证券服务审计报告的282人[3] - 项目合伙人近三年签及复核上市公司审计报告2家，签字注册会计师5家，质控复核人3家[5] 业绩数据 - 2023年度收入总额108764万元，审计业务收入97289万元，证券业务收入54159万元[3][4] - 2022年年报上市公司审计客户159家，收费13684万元，同行业13家[4] - 2023年度审计费用67.50万元（含税），年报审计60万元，内控审计7.5万元[6] 其他信息 - 拟聘中汇为2024年度审计机构，聘期一年，尚需股东大会通过[2][7][8] - 职业保险累计赔偿限额3亿元[4] - 近三年事务所受监管措施6次、自律措施4次，从业人员受监管6次涉21人，自律6次涉15人[4] - 2024年4月18日董事会通过续聘议案并提交股东大会审议[7]

人员数据 - 2023年末合伙人103人，注册会计师701人，签过证券服务审计报告的282人[1] 业绩数据 - 2023年度经审计收入总额108764万元，审计业务收入97289万元，证券业务收入54159万元[1] - 2022年年报上市公司审计客户159家，审计收费13684万元，同行业上市公司审计客户13家[2] 审计相关 - 2023年续聘中汇会计师事务所，其出具标准无保留意见审计报告[2][3] - 审计委员会审核资质、沟通审计事项，认为其表现良好[4][5] 时间信息 - 报告日期为2024年4月18日[6]

财务与内控 - 审计认为公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 内部控制评价报告基准日为2023年12月31日[12] - 纳入合并范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表的100%[16] - 内部控制审计报告日期为2024年4月18日[10] - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷，已安排整改或制定方案[52][53] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[55] 组织架构 - 公司董事会由5名董事组成，设董事长1人，独立董事2名[18] - 公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表[19] - 审计委员会由3名董事组成，独立董事占2名，1名会计专业独立董事任召集人[27] - 内审部设经理1名，配备审计员1名[27] 业务与管理 - 纳入评价范围主要业务为分子诊断试剂和仪器设备研发与销售[16] - 重点关注采购管理、资金活动等高风险领域[17] - 公司对分子诊断试剂产品按预期销售量及重要程度分四类管理[38] - 公司制定多项制度规范存货、固定资产盘点等程序并定期抽查[40] - 公司制定多项销售相关制度，明确各环节权责及制约措施[41] - 公司制定研发成本控制标准，加强研发全过程控制[43] - 公司制定对外投资、关联交易、对外担保等管理制度[44][45][46] - 公司制定对子公司管控的对外投资管理制度[47] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量以利润总额潜在错报划分，重大>基准5%，重要3%≤错报<5%，一般<3%[48] - 非财务报告内部控制缺陷定量以资产总额损失划分，重大≥基准1%，重要0.5%≤损失<1%，一般<0.5%[51] 其他 - 金额为贰仟贰佰万元整[57]

财务与运营 - 截至2023年9月，公司固定资产达6亿多，固定资产折旧增加 [1] - 2023年9月30日，公司货币资金为27亿多，资金管理严格，投资安全性高、流动性好的理财产品 [2] - 2023年净利润亏损，主要由于市场需求变化导致销售收入大幅下滑，以及对存货计提跌价准备 [3] 人员与研发 - 截至2022年，公司在职员工共计435人，核心技术人员稳定 [1] - 公司持续深化智能制造、数字孪生等技术应用，推进新材料、新装备、新工艺研究和新品开发 [2] - 公司拥有500多项分子诊断试剂产品，覆盖绝大多数国家法定传染病，持续加强产品研发投入 [2][3] 业务展望与战略 - 公司未来将加大技术开发和产品开发力度，产品以自研为主，同时通过投资、参股、合作等方式布局上中下游相关产业链 [2] - 公司计划加大海外市场布局，聚焦重点国家、重点市场深耕开拓 [2] - 公司董事长和董秘增持股票，基于对行业及公司未来发展前景的信心和对公司股票价值的合理判断 [2] 产品与服务 - 公司主要产品为分子诊断试剂和仪器设备，仪器设备已形成11大系列，分子诊断试剂共有500多项产品，形成20大系列 [2] - 公司持续加强产品研发投入，推出多重、高灵敏产品，深化快捷平台，探索切入C端业务 [3] - 公司的"青耕系列"智慧化诊疗方案拥有市场需求和丰富的应用场景，结合多年技术经验及多品类试剂产品，为客户提供一站式技术服务 [2]

回购方案 - 2024年2月19日首次披露，邵俊斌提议[2] - 预计回购金额3500万至7000万元[2] - 2024年2月18日董事会审议通过，期限6个月[4] 回购情况 - 累计回购762357股，占比0.39%，金额1237万元[2] - 实际回购价15.47元/股至17.29元/股[2] - 2024年3月回购345499股，占比0.18%，支付5529933.42元[6] - 2024年3月回购最高价16.61元/股，最低价15.47元/股[6]

融资情况 - 之江生物首次公开发行股票4867.6088万股，每股发行价43.22元，募资总额210378.0523万元，净额194232.1639万元[2] 业绩情况 - 2023年公司营收及净利润预计较2022年大幅下降，常规呼吸道核酸检测等业务收入快速增长[10] 合规情况 - 截至报告出具日，公司治理、内控、信披、资产、资金使用等方面均合规，无违规交易等情况[5][6][7][9] 检查情况 - 海通证券于2024年3月14日对之江生物进行现场检查，公司各方面运作符合要求，经营状况良好[3][16]

关联交易金额 - 2024年度日常关联交易预计600万元，年初至披露日已发生0.2万元，2023年实际发生446.63万元[4] - 2023年度日常关联交易预计1950万元，实际发生450.47万元[6] 各子公司关联交易 - 上海之江智能科技2024年预计购200万元，2023年实际发生147.3万元[4] - 三优生物2024年预计销50万元，2023年实际发生0.13万元[4] - 上海之江医学检验所2024年预计购200万元、销50万元[4] - 上海上工坊门诊部2024年预计购100万元，2023年实际发生0万元[4] 各子公司业绩 - 三优生物2023年总资产19558.74万元，净利润 -3589.92万元[7] - 上海之江智能科技2023年总资产356.59万元，净利润 -53.73万元[8] - 上海之江医学检验所2023年总资产5667.13万元，净利润 -755.37万元[8] - 上海上工坊门诊部2023年总资产1583.82万元，净利润251.40万元[10] 关联交易说明 - 关联交易是公司业务所需，符合股东利益[12] - 交易价格以市场价格为依据[12] - 关联交易将持续存在[12] 保荐机构意见 - 保荐机构认为决策程序符合规定[13] - 保荐机构对预计事项无异议[13]

会议情况 - 公司第五届监事会第五次会议于2024年3月7日召开，3名监事实到[2] 议案审议 - 审议通过用不超9.5亿元闲置募集资金现金管理议案，3票同意[3] - 审议通过预计2024年度日常性关联交易议案，涉及4家关联方，均3票同意[3][4]