关于 中科微至科技股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 +86 (10) 8518 5111 Fax Internet kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 关于中科微至科技股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 毕马威华振专字第 2502933 号 中科微至科技股份有限公司董事会: 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中科微至科技股份有限公司 (以下简 称 "中科微至"）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 ...

审计机构聘请 - 公司聘请毕马威华振作为2024年度财务报告审计的会计师事务所[1] 审计机构人员 - 截至2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超300人[1] 审计机构业绩 - 毕马威华振2023年经审计业务收入总额超41亿元，审计业务收入超39亿元[2] - 毕马威华振2023年境内法定证券服务业务收入超9亿元，其他证券服务业务收入超10亿元，证券服务业务收入共计超19亿元[2] - 毕马威华振2023年上市公司年报审计客户家数为98家，财务报表审计收费总额约5.38亿元[2] - 毕马威华振2023年公司同行业上市公司审计客户家数为53家[2] 审计机构优势 - 毕马威华振配备专属审计工作团队，核心成员有多年相关审计经验和专业资质[3] - 毕马威华振制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案[3] - 毕马威华振制定专业意见分歧解决机制，近一年审计无不能解决的意见分歧[3] - 毕马威华振制定系统性信息安全控制制度，能有效执行[3]

股本结构 - 首次公开发行前总股本9860.8698万股，发行后13160.8698万股[2] - 首次公开发行后有限售条件流通股10100.0625万股，占比76.74%[2] - 无限售条件流通股3060.8073万股，占比23.26%[2] 本次上市流通情况 - 本次上市流通股数6660万股，占总股本50.60%，日期2025年4月28日[2][4] - 涉及3名股东，微至源创2700万股占比20.52%，群创众达和李功燕各1980万股占比15.04%[4] 股东承诺 - 李功燕上市36个月内不转让，锁定期满任职每年不超25%，离职半年内不转让[6] - 李功燕锁定期满两年内减持价不低于发行价[6] - 微至源创、群创众达上市36个月内不转让[7] - 若股价连续20日低于发行价等，锁定期延长6个月[6][7] - 减持需提前3日公告，期限6个月[8][10] - 重大违法触及退市标准，至终止上市前不减持[8][10] 其他情况 - 公司无控股股东等占用资金情况[12] - 保荐机构对本次限售股上市无异议[13] - 变动前有限售股6660万股，变动 - 6660万股[16] - 变动前无限售股6500.8698万股，变动后13160.8698万股[16]

股本结构 - 公司首次公开发行A股前总股本为9860.8698万股，发行后为13160.8698万股[1] - 有限售条件流通股10100.0625万股，占发行后总股本76.74%；无限售条件流通股3060.8073万股，占23.26%[1] 限售股情况 - 本次上市流通限售股涉及3名股东，合计6660.00万股，占总股本50.60%[3] - 本次限售股2025年4月28日起上市流通[3][14] - 无锡微至源创投、无锡群创众达、李功憲持有的限售股本次全部上市流通[14][15] 减持规定 - 实际控制人李功燕锁定期满后任职每年转让不超所持股份25%，离职半年内不转让[5] - 李功燕所持股票锁定期满后两年内减持，价格不低于发行价[5] - 股东微至源创、群创众达自上市起36个月内不转让或委托管理股份[6] - 李功燕和股东微至源创、群创众达减持需提前3个交易日公告计划[7][10] - 减持期限为公告后6个月，届满继续减持需再公告[9][12] 资金情况 - 公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况[13] 流通股变动 - 有限售条件流通股变动前6660万股，变动数 -6660万股[16] - 无限售条件流通股变动前6500.8698万股，变动数6660万股，变动后13160.8698万股[16] 保荐意见 - 保荐机构对本次限售股份上市流通事项无异议[20]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业总收入248,546.60万元，同比增长26.98%[4][6] - 2024年营业利润-8,707.47万元，较上年同期降低10,557.61万元[4][6] - 2024年利润总额-8,811.58万元，较上年同期降低10,552.57万元[4][6] - 2024年归属于母公司所有者的净利润-7,964.82万元，较上年同期降低10,050.09万元[4][6] - 2024年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-12,961.37万元，较上年同期降低8,463.24万元[4][6] - 2024年基本每股收益-0.63元，较上年同期降低0.79元[4][6] - 报告期末总资产623,275.23万元，较期初降低6.95%[4][6] - 报告期末归属于母公司的所有者权益357,433.63万元，较期初降低2.10%[4][6] - 报告期末归属于母公司所有者的每股净资产28.13元，较期初上升1.41%[4][6] 在手订单数据关键指标变化 - 2023年末公司在手订单合同金额28.85亿元，较2022年末的17.62亿元有所上升[6]

2024年度业绩预计数据 - 2024年度预计营业收入为223,639.00万元到273,337.00万元[3] - 2024年度归属于母公司所有者的净利润预计亏损-8,746.00万元到-6,032.00万元，上年同期为2,085.27万元[3][4] - 2024年度归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润预计为-14,427.00万元到-9,950.00万元，上年同期为-4,498.13万元[3][4] 业绩变动原因 - 2024年周期长、体量大的在安装项目较去年增加，按存货减值计提会计政策对相关项目计提减值损失[6] - 2024年收到的各类政府补贴较上年同期减少，导致扣非前后净利润下降幅度存在差异[6] 业绩预告说明 - 本次业绩预告未经注册会计师审计，截至公告日不存在影响预告内容准确性的重大不确定因素[7] - 预告数据为初步核算数据，具体准确财务数据以经审计后的2024年年报为准[8]

监事会会议情况 - 中科微至于2024年11月15日以现场结合通讯方式召开第二届监事会第十四次会议通知于2024年11月11日送达全体监事应出席和实际出席监事均为3人会议由监事会主席杜薇主持会议召集召开程序和方式符合相关规定决议合法有效 [2] 监事会会议审议情况 - 全体监事审议《关于使用超募资金及部分闲置募集资金进行现金管理的议案》监事会认为公司使用不超过6亿元超募及闲置募集资金进行现金管理用于购买安全性高流动性好且保本理财产品不会影响公司日常资金周转募投项目运转主营业务发展可提高资金使用效率获得投资收益符合法律法规不存在改变募集资金用途损害股东利益情形监事会一致同意该事项经表决3票同意议案通过 [3][4][5] 募集资金基本情况 - 公司向社会公开发行3300万股每股发行价90.20元募集资金总额29.766亿元扣除发行费用后实际募集资金净额27.4855766134亿元超募资金14.0912858934亿元资金已全部到位经毕马威华振会计师事务所审验并出具验资报告公司设立了募集资金专项账户并签署三方监管协议 [10] 募集资金投资项目情况 - 根据招股说明书披露公司募集资金投资项目基本情况公司于2023年10月24日和11月10日审议通过南陵制造基地数字化车间建设项目结项并将节余募集资金8225.35万元用于永久补充流动资金实际补充金额为节余募集资金及其对应利息收入合计8274.74万元 [11] 使用超募资金及部分闲置募集资金进行现金管理的基本情况 - 投资目的为提高超募及闲置募集资金使用效率合理利用闲置资金因募投项目建设有周期现阶段资金有闲置情况 [12] - 投资金额不超过6亿元超募及闲置募集资金 [13] - 资金来源为公司首次公开发行的超募资金及部分暂时闲置的募集资金 [14] - 投资方式为安全性高流动性好保本型低风险理财产品且不得用于质押不用于证券投资目的投资行为 [16] - 投资期限自第二届董事会第十八次会议审议通过之日起12个月内有效 [17] - 实施方式为董事会授权总经理在额度范围内行使决策权签署合同文件财务部负责组织实施 [18] - 信息披露将依据相关规定及时履行不会变相改变募集资金用途 [19] - 现金管理收益优先用于募投项目并按要求管理和使用资金到期后及时归还至专户 [20] - 前次现金管理计划董事会审议生效后提前到期未赎回闲置资金自动投入本次计划未到期或到期未赎回金额未超本次额度 [21] 审议程序 - 2024年11月15日公司召开董事会和监事会审议通过使用额度不超过6亿元超募及闲置募集资金进行现金管理用于购买特定理财产品有效期12个月董事会授权总经理相关事宜财务部负责实施保荐机构无异议该事项无需股东大会审议 [22] 投资风险分析及风控措施 - 投资风险为虽选择低风险理财产品但金融市场受宏观经济影响大可能受市场波动影响导致收益未达预期 [23] - 风险控制措施包括按相关规定办理业务建立健全审批和执行程序筛选信誉好规模大的发行主体产品财务部跟踪分析投资产品情况监事会独立董事审计委员会监督检查内部审计机构检查并预计风险收益及时履行信息披露义务等 [24][25] 对公司日常生产经营的影响 - 在确保募投项目所需资金和募集资金安全前提下进行不会变相改变募集资金用途不影响募投项目和主营业务开展可提高资金使用效率增加公司收益按相关会计准则对理财产品进行核算 [26] 专项意见 - 监事会认为使用超募及闲置募集资金进行现金管理不会影响公司日常资金周转募投项目运转主营业务发展可提高资金使用效率获得投资收益符合法律法规不存在改变募集资金用途损害股东利益情形一致同意该事项 [27][28] - 保荐机构认为公司本次使用超募及闲置募集资金进行现金管理事项经董事会监事会审议通过履行必要审批程序无异议 [29]

资金情况 - 首次公开发行股票募集资金总额29.766亿元，净额27.4855766134亿元，超募14.0912858934亿元[3][4] - 拟用不超6亿元超募及闲置募集资金现金管理[2][7][9] - 南陵制造基地数字化车间结项，节余8274.74万元补充流动资金[5] 项目进度 - 截至2024年9月30日，智能装备制造中心投入7330.63万元，进度25.06%[6] - 南陵制造基地数字化车间投入10347.58万元，进度57.39%[6] - 智能装备与人工智能研发中心投入10863.04万元，进度48.08%[6] - 市场销售及产品服务基地投入3438.59万元，进度24.44%[6] - 补充流动资金投入5亿元，进度100%[6] 现金管理 - 现金管理期限自2024年11月15日起12个月内有效[7][9] - 监事会同意，保荐机构无异议[14][15]

募资情况 - 公司首次公开发行3300.00万股，每股发行价90.20元，募资29.766亿元，净额27.4855766134亿元，超募14.0912858934亿元[2] 项目投入 - 截至2024年9月30日，多项目有不同进度投入，补充流动资金项目达100%[5] 资金处理 - 南陵制造基地数字化车间项目结项，8274.74万元节余资金及利息补充流动资金[6] - 公司拟用不超6亿元超募及闲置资金现金管理，期限12个月[8][11] - 2024年11月15日会议通过现金管理议案，监事会和保荐机构无异议[16][23][24]

会议信息 - 公司于2024年11月15日召开第二届监事会第十四次会议[2] - 会议通知于2024年11月11日送达全体监事[2] - 会议应出席监事3人，实际出席3人[2] 资金管理 - 公司拟使用不超过60000万元超募及部分闲置募集资金进行现金管理[3] 表决结果 - 现金管理议案表决3票同意，0票反对，0票弃权[5]