信息披露适用范围与义务人 - 办法适用于公司本级各部门、分公司、子公司及参股公司[2] - 持股5%以上的股东及其一致行动人为信息披露义务人[5] 信息披露时间要求 - “及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[5] - 年度报告4个月内披露，半年度报告2个月内披露，季度报告1个月内披露[22] 信息披露文件与要求 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等[7] - 信息披露需及时、公平，保证真实准确完整[7] 信息披露保密与发布 - 信息披露前知情人控制在最小范围，内幕信息知情人不得违规操作[10] - 依法披露的信息在指定网站和媒体发布[10] 重大事项披露 - 重大事项触及特定时点需及时披露，筹划阶段特定情形也需披露[12] - 无法按时披露重大事项可先披露提示性公告，2个交易日内披露符合要求的公告[13] 豁免与暂缓披露 - 信息涉及国家秘密可豁免披露，涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[14] 报告内容与审计 - 年度报告需经符合规定的会计师事务所审计，记载公司基本情况等内容[22] - 半年度报告一般可不审计，特定情形需审计[26] - 季度报告财务资料一般无须审计，另有规定除外[26] 责任主体 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任[18] - 董事会秘书负责协调执行信息披露事务[18] - 公司董事、高级管理人员对信息披露真实性等负责[19] - 公司证券事务部负责信息披露工作[19] - 董事会审计委员会监督董事、高级管理人员履行信息披露职责[19] 特殊情况披露 - 公司预计不能按期披露定期报告需公告原因等[22] - 任一股东所持公司5%以上股份出现异常需披露[30] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应进行业绩预告[26][30] - 财务会计报告被出具非标准审计意见需按规定提交文件并披露[27] - 发生影响证券交易价格重大事件投资者未知时公司应立即披露[30] 流程规定 - 定期报告编制、审议、披露有规定程序[35] - 重大事件报告、传递、审核、披露有规定程序[35] - 公司对外发布信息有申请、审核、发布流程[37] - 收到监管部门相关文件有内部报告、通报流程[37] 其他规定 - 公司控股股东等应及时告知股份异常情况并配合披露[39] - 相关人员应及时报送公司关联人名单及说明[40] - 证券事务部保管招股说明书等原件期限为10年[44] - 公司董事会将处分处理结果5个工作日内报上海证券交易所备案[46] - 法规等文件由董事会秘书组织学习，监管函等由董事长或董秘组织研究答复[38] - 发现敏感信息公司应自查并公告结果[39] - 发现已披露信息有误应及时发布更正等公告[39] - 公司各部门应设置联络人并提供生产经营等数据信息[41] - 公司实行内部审计制度，审计部门检查监督内控和财务信息[43]

董事会秘书设置 - 公司设1名董事会秘书，为高级管理人员，对公司和董事会负责[2] 任职与解聘 - 特定6种情形人士不得担任，聘任后及时公告并提交材料[4][5] - 特定4种情形下公司1个月内解聘，董事会3个月内聘任[5][6] 职责与要求 - 负责信息披露等9项职责，任职需参加后续培训[9][13] 代行职责 - 空缺期间指定人员代行，超3个月董事长代行，6个月内完成聘任[7] 实施与废止 - 办法自董事会审议通过实施，原制度废止[15][16]

治理机制完善 - 公司制定独立董事年报工作管理办法完善治理机制[1] 独立董事职责 - 确保公司年报真实、准确、完整[2] - 核查拟聘会计师事务所及注册会计师从业资格[3] - 关注业绩预告及更正情况[3] - 与会计师事务所沟通初审意见及问题[3] - 督促公司完整披露年报事项并签署确认意见[4] - 向年度股东会提交述职报告[4] 履职保障与权利 - 公司为独立董事履职提供工作条件并汇报情况[2] - 两名或以上独立董事联名可要求延期开会或审议[3] - 可独立聘请外部机构审计咨询，费用由公司承担[4]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易审批 - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，披露审计或评估报告并提交股东会审议[8] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，经独立董事同意后履行董事会审议程序并披露[10] - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[10] - 向非由控股股东等控制的关联参股公司提供财务资助且其他股东按比例提供同等条件资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[13] - 未达董事会、股东会审批标准的关联交易事项由总经理办公会审议批准[10] 关联交易流程 - 拟进行关联交易，业务部门书面告知证券事务部，财务部定期将关联交易汇总信息告知证券事务部[15] - 拟发生应披露的关联交易，先经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[15] - 董事会审议关联交易事项，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易事项，关联股东回避表决[16] 关联交易披露 - 关联交易定价应公允，无法按规定定价需披露原则和方法并说明公允性[19] - 与关联人进行关联交易以临时报告形式披露，需公告及提交相关文件[22] - 可按类别预计当年度日常关联交易金额，实际执行超出预计金额需重新履行审议程序并披露[24] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行决策程序和披露义务[26] 关联交易豁免 - 公司与关联人交易中，单方面获利益且无对价义务的交易可免于审议和披露[29] - 关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率且公司无需担保的交易可豁免[29] - 公司与关联人共同出资设立公司，全部现金出资并按出资比例确定股权比例可豁免股东会审议[30] - 公司及关联人向控制的关联共同投资企业同比例现金增资达标准可免审计或评估[30] - 关联交易涉及国家秘密可依法豁免披露[31] - 关联交易涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[31] 其他规定 - 关联交易额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[14] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人相同交易类别下标的相关的关联交易，按累计计算原则适用规定[14] - 公司与关联人共同出资设立公司，以出资额作为交易金额适用相关规定[11] - 公司因放弃权利导致关联交易且合并报表范围变更，以放弃金额与相关财务指标适用规定[11] - 公司与关联人委托理财，以额度作为计算标准适用相关规定[13] - 公司向关联人购买资产成交价格相比交易标的账面值溢价超100%且交易对方未提供盈利担保等承诺时需说明原因[28] - 办法所指关系密切的家庭成员包括配偶、父母等[33] - 办法所指公司关联董事和关联股东的具体情形[34] - 本办法自股东会审议通过之日起实施，原关联交易管理制度废止[36]

股份转让限制 - 董事、高管任期内和届满后6个月内，每年转让股份不得超所持总数25%[7][8][9] - 所持股份不超1000股，可一次全部转让[8] 信息申报与披露 - 新任董高任职通过后2个交易日内申报身份信息[11] - 现任董高信息变化、离任后2个交易日内申报[11] - 股份变动后2个交易日内披露相关信息[12] 减持计划规定 - 减持提前15个交易日、增持提前2个交易日通知董秘[11] - 集中竞价或大宗交易减持，首次卖出前15个交易日报告披露[13] - 每次披露减持时间区间不超3个月[13] 其他情况披露 - 减持完毕或未实施完毕，2个交易日内报告公告[14] - 因离婚等拟分配股份、股份被强制执行及时披露[14] 检查与责任 - 董秘每季度检查董高买卖股票披露情况[14] - 董高保证申报数据及时、真实、准确、完整[15] 办法相关 - 办法由董事会负责解释，自审议通过实施，原制度废止[17]

信息披露规范 - 制定信息披露暂缓与豁免业务管理办法规范公司行为[2] - 涉国家秘密依法豁免披露，涉特定情形商业秘密可暂缓或豁免[3][4] - 出现特定情形应及时披露，报告中可用特定方式豁免[4] 流程与机制 - 信息披露暂缓、豁免有内部审核程序[5] - 登记相关事项并保存材料不少于十年，十日内报送登记材料[6] - 建立责任追究机制惩戒违规行为[8] 实施安排 - 办法自董事会审议通过之日起实施，原制度废止[11]

重大交易报告标准 - 资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上需报告[9] - 资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[9] - 成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需报告[9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[9] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计业务收入10％以上且超1000万元需报告[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[9] 关联交易报告标准 - 与关联自然人交易金额30万元以上需报告[10] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上需报告[10] 其他报告标准 - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产30%需报告[11] - 除董事长、总经理外其他董事等无法正常履职达3个月以上需报告[11] - 公司计提资产减值准备等对当期损益影响占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例10%以上且超100万元需报告[13] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股等情况发生较大变化需报告[13] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需报告[13] 报告相关规定 - 公司重大事项内部报告义务人包含持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人[3] - 公司证券事务部为重大事项内部报告和信息披露事务日常管理部门[4] - 公司及控股子公司提供担保、进行财务资助不论数额大小均应及时报告[10] - 报告义务人知悉重大事项当日向董事长及董秘报告并报送书面文件[15] - 报告义务人还需向董秘报告重大事项进展情况[15] - 董秘对上报重大事项分析判断，紧急情况请示董事长[16] - 董秘将需披露事项向董事会汇报并提请履行程序[16] - 未经董事会授权，各部门及信息知情人不得对外披露信息[16] - 未及时上报重大事项致信息披露问题，公司追究责任人责任[18] - 公司视情节对责任人给予批评、警告等处分直至追究法律责任[18] - 公司本级各部门及分、子公司遵照本办法执行[20] - 办法未尽事宜依相关法规和章程执行，不一致时以其为准[20] - 本办法自董事会审议通过实施，原制度废止[20]

公司治理结构调整 - 拟不再设置监事会，由董事会审计委员会行使原监事会职权，《监事会议事规则》相应废止[1] - 修订《公司章程》，多项修订事项需提交股东大会审议[1][2][3][5] 股份相关 - 已发行股份总数为53,599万股，均为人民币普通股，每股面值1元[6] - 为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额的10%[6] - 因特定情形收购股份，合计持有的公司股份数不得超已发行股份总额的10%[7] 股东权益与义务 - 股东按股份类别享有权利、承担义务，可获股利等利益分配[8][9] - 持有公司5%以上有表决权股份的股东质押股份，应自事实发生当日书面报告公司[11] 股东会相关 - 年度股东大会应于上一会计年度结束后的六个月内举行[13][14] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半通过，特别决议需三分之二以上通过[20] 董事会相关 - 董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，职工代表董事1名，每届任期三年[27] - 董事会决定发行股份，三年内不超过已发行股份的50%[28] 利润分配 - 公司每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的20%[42][43] - 调整利润分配政策需经出席股东会的股东所持表决权的2/3以上通过[44] 其他 - 公司需在会计年度结束之日起4个月内报送年度财务会计报告[40] - 公司聘用会计师事务所聘期为一年，可续聘[45]

业绩总结 - 大信2024年度业务收入15.75亿元[1] - 2024年上市公司年报审计收费总额2.82亿元[4] - 本期审计费用116万元[11] 用户数据 - 2024年上市公司年报审计客户221家，平均资产额195.44亿元[3] - 同行业上市公司审计客户10家[4] 其他 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿，近三年诉讼金额426.31万元[5] - 截至2024年底近三年受处罚多次，41名人员受罚[6] - 同意聘大信为2025年度审计机构，表决9票同意[13][14][16]

股东大会信息 - 2025年第一次临时股东大会于11月6日14点在北京市亦庄经济技术开发区召开[4] - 网络投票起止时间为2025年11月6日[4] - 股权登记日为2025年10月31日[10] 议案信息 - 审议议案包括修订《公司章程》等[6] - 议案于2025年10月17日披露[6] - 特别决议议案为1号议案[7] 参会登记信息 - 参会确认登记时间为2025年11月5日[13] - 登记地点为公司证券事务部[13]