东方时尚驾驶学校股份有限公司 2024 年度董事会审计委员会履职情况报告 | 第五届董事会审 | | | | | | | | 1、《关于公司 | 年半年度报告及摘 2024 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 计委员会 | 2024 | 年 | 2024 8 | | 年 | 月 | 全部 | 要的议案》 | | 通过 | | 第二次会议 | | | 22 | 日 | | | 出席 | 2、《关于公司 | 2024 年半年度募集资金存 | | | | | | | | | | | | 放与实际使用情况专项报告的议案》 | | | 第五届董事会审 计委员会 | 2024 | 年 | 2024年10月 | | | | 全部 出席 | 1、《2024 | 年第三季度报告》 | 通过 | | | | | 30 | 日 | | | | | | | | 第三次会议 | | | | | | | | | | | 三、董事会审计委员会 2024 年度履行职责情况 报告期内，公司董事会审计委员会尽职尽责履行审计委员会职能， ...

业绩相关 - 公司2024年财务报告内部控制无效，存在重大缺陷[4] - 未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 财务报告内部控制重大缺陷数量为3个[27,28] - 关联方资金占用，对千种幻影其他应收款余额为302,486,717.76元，坏账准备为30,248,671.78元[29] - 关联方资金占用，对北京桐隆汽车其他应收款余额为49,857,769.91元，坏账准备为15,731,776.99元[29] - 公司控股股东以应收账款保理方式从公司银行账户扣款3500万元，资金未归还[30] 数据相关 - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为100.00%[8] - 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为100.00%[8] 未来展望 - 2025年公司将强化内部审计工作，制定整改措施并跟踪效果[34] - 2025年公司将加强沟通和信息传导，强化全员学习内部控制制度意识[34] 新策略 - 公司建立了完善的法人治理结构和内控管理体系[9] - 公司制订了发展战略管理相关制度，明确了发展战略程序和内容[10] - 公司建立完善货币资金信息报告制度，确保资金安全有效运行[12] - 公司完善采购业务相关管理制度，明确各环节权责[12] - 公司建立固定资产相关业务流程，确保财务信息真实可靠[13] - 公司建立工程项目控制流程，确保项目质量、进度和资金安全[17] - 公司制定关联交易决策制度，确保关联交易公平公正公开[18] - 公司制定信息披露事务管理制度，确保信息披露真实准确及时完整[19] - 公司重视信息化系统建设，建立了符合业务发展战略的信息系统规划方案[21]

募集资金情况 - 2016年首次公开发行股票募集资金总额82000万元，净额77958.51万元[1] - 截至2024年12月31日，2016年募资项目累计投入731976458.17元，闲置资金永久补流86790707.34元，余额671.35元[2] - 2020年公开发行可转换公司债券募集资金总额428000000元，净额419148200元[4] - 截至2024年12月31日，2020年募资项目累计投入313286039.31元，闲置资金暂时补流106000000元，余额397351.19元[5] - 2016年首次公开发行股票募集资金变更用途资金总额43197.42万元，占比55.41%[34] - 2020年公开发行可转换公司债券变更用途的募集资金总额6590.00万元，占比15.72%[47] 资金使用与归还 - 2024年公司使用2016年和2020年募集资金均为0元[2][5] - 2023年4月27日公司同意用1.2亿元闲置可转债募集资金暂时补充流动资金，已分别于2023年5月17日归还685.02万元、8月28日归还712.98万元、2024年4月17日归还1.0602亿元[13][14] - 2024年4月18日公司同意用1.06亿元闲置可转债募集资金暂时补充流动资金，使用期限12个月，于2025年4月17日到期未归还[14][19][27] - 2016年公司使用募集资金置换预先投入项目的自筹资金91609548.19元[35] 账户与资金划扣 - 2024年，中信银行与公司金融借款合同纠纷致交通银行北京通州分行账户1087438元募集资金被划扣[12] - 2024年11月公司银行账户资金被划扣155.637822万元，其中募集资金账户被划扣108.7438万元，尚未归还专户[18] 股东持股与质押 - 截至2025年4月25日，东方时尚投资持股116641600股，占总股本16.32%；徐雄持股250000股，占总股本0.03%；二者合计持股116891600股，占总股本16.35%[26] - 截至2025年4月25日，东方时尚投资累计质押股份60150000股，占总股本8.41%；徐雄累计质押0股，占总股本0%；二者累计质押60150000股，占总股本8.41%[26] - 截至2025年4月25日，东方时尚投资累计被司法冻结及标记股份60150000股，占总股本8.41%；徐雄累计被司法冻结及标记250000股，占总股本0.03%；二者累计司法冻结和标记60400000股，占总股本8.45%[26] 业绩情况 - 2024年公司实现营业收入80738.87万元，同比减少22.55%；净利润 -90255.65万元；净资产113727.43万元[28] 项目情况 - 石家庄东方时尚驾驶员培训项目累计投入4029.61万元，与承诺投入差额 -7970.39万元，进度33.58%，本年度效益 -6946.55万元[34] - 石家庄东方时尚驾驶员培训项目终止后结余8007.50万元用于永久补充流动资金[35][41] - 湖北东方时尚驾驶培训基地项目拟投入24687.01万元，截至2024年9月26日累计投入25658.72万元，投入比例103.94%，专户余额671.56万元[35] - 东方时尚服务配套设施项目剩余34518.37万元用于山东淄博和重庆驾驶培训基地建设项目[37] - 山东淄博东方时尚驾驶员培训基地项目拟投入24518.37万元，实际累计投入24789.40万元，投资进度101.11%，本年度实现效益 -4762.45万元[57] - 重庆东方时尚驾驶员培训基地建设项目拟投入10000万元，实际累计投入11083.40万元，投资进度110.83%[57] - 永久补充流动资金（石家庄项目）拟投入8007.50万元，实际累计投入8007.50万元，投资进度100%[57] - 永久补充流动资金（湖北项目）拟投入671.55万元，实际累计投入671.55万元，投资进度100%[57] - 湖北东方时尚新能源车购置项目拟投入6590万元，实际累计投入0万元，投资进度0%，预计2025 - 12 - 31达到预定可使用状态[61] - “东方时尚新能源车购置项目”终止，尚未使用的6590万元不再继续投入[61]

关联交易金额 - 2025年接受北京东方时尚酒店管理有限公司劳务预计3000万元，占比84.51%，上年2934.61万元，占比83.04%[5] - 2025年接受云南东方时尚酒店管理有限公司劳务预计350万元，占比9.86%，上年358.78万元，占比10.15%[5] - 2025年接受山东东方时尚酒店管理有限公司劳务预计200万元，占比5.63%，上年240.56万元，占比6.81%[5] - 2025年承租昆明都市车迷汽车服务有限责任公司房屋或场地预计100万元，占比100%，上年22.24万元，占比100%[5] - 2025年出租给山东东方时尚酒店管理有限公司房屋或场地预计120万元，占比60%，上年107.34万元，占比58.49%[5] - 2025年出租给北京东方时尚酒店管理有限公司房屋或场地预计80万元，占比40%，上年76.19万元，占比41.51%[5] - 2025年度日常关联交易预计总金额3850万元，年初至披露日已发生1095.65万元，上年3739.72万元[7] 公司财务数据 - 公司总资产62.27万元，净资产 - 103.76万元，主营业务收入501.56万元，净利润17.42万元[12] - 2024年北京东方时尚酒店管理有限公司总资产2569.94万元，净资产491.24万元，主营业务收入2068.16万元，净利润 -598.38万元[9] - 山东东方时尚酒店管理有限公司总资产19.26万元，净资产 - 673.18万元，主营业务收入291.47万元，净利润 - 67.61万元[15] - 昆明都市车迷汽车服务有限责任公司总资产17311.76万元，净资产2055.02万元，主营业务收入1880.01万元，净利润249.75万元[17] 公司股权结构 - 北京东方时尚酒店管理有限公司注册资本2501万元，东方时尚投资有限公司持股99.96%[7] - 云南东方时尚酒店管理有限公司注册资本500万元，北京东方时尚酒店管理有限公司持股51%，昆明都市车迷汽车服务有限责任公司持股49%[10] - 山东东方时尚酒店管理有限公司注册资本500万元，北京东方时尚酒店管理有限公司持股66.67%，尹红梅持股33.33%[12] - 昆明都市车迷汽车服务有限责任公司注册资本2200万元，杨芳直接持股67.70%[16] 关联关系及交易原则 - 云南、山东东方时尚酒店管理有限公司为公司控股股东间接控制子公司，昆明都市车迷汽车服务有限责任公司为参股股东，均系关联法人[12][15][17] - 公司与关联方交易以市场价格定价，按合同约定付款结算[19] - 公司日常关联交易必要且价格公允，不损害股东利益，对独立性无重大影响[20]

成立日期：2008 年 12 月 8 日 东方时尚驾驶学校股份有限公司 关于 2024 年度会计师事务所履职情况报告 东方时尚驾驶学校股份有限公司（以下简称"公司"）聘请北京德皓国际会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"德皓国际"）（曾用名为"北京大华国 际会计师事务所（特殊普通合伙）"）作为公司 2024 年度年报审计机构。根据财 政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》， 公司对德皓国际 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为德 皓国际在资质条件等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见， 具体情况如下： 一、资质条件 1、基本信息 机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A 首席合伙人：杨雄 截至 2024 年 12 月 31 日，德皓国际合伙人 66 人，注册会计师 300 人，签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 140 人。 2024 年度收入总额为 43,506.21 万元（含合并数，经审计，下同），审计业 务收入为 29,2 ...

独立董事情况 - 公司董事会收到独立董事《独立董事独立性自查报告》[1] - 董事会对现任及离任独立董事独立性进行评估[1] - 相关人员符合独立董事独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月28日[2]

监事会履职情况 - 2024年监事会召开9次会议[2] - 认为公司2024年依法运作，决策程序合法[4] - 对2024年保留意见《审计报告》和否定意见《内部控制审计报告》无异议[5][6][8] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职，关注重大事项，维护股东权益[12]

财务审计 - 审计东方时尚公司2024年度财务报表，2025年4月28日签发保留意见审计报告[4] - 就公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表出具专项说明[4] 资金数据 - 2024年期初非经营性资金占用总计3.8244937493亿元，年度占用累计发生489.511275万元，期末占用资金余额3.8734448768亿元[8] - 2024年期初关联资金往来总计18.6402409451亿元，年度往来累计发生3.6820476828亿元，偿还累计发生3.3043737769亿元，期末往来资金余额19.017914851亿元[8] - 2024年11月底控股股东投资公司及其关联方非经营性占用公司资金约2.20亿元[9] 应收款情况 - 公司对投资公司其他应收款余额3500万元系2023年天津海合众泰商业保理有限公司从公司银行账户中扣款所致[8] - 公司对千种幻影其他应收款余额系2022年购买3179台VR模拟器未完整交付所致[8] - 公司对桐隆汽车其他应收款余额系购买3898台新能源汽车AI智能驾培系统部分未完整交付所致[10] 其他资金情况 - 截止2024年12月31日，公司累计支付融资租赁本金和利息19,756.51万元[12] - 截止2024年12月31日，千种幻影累计代公司支付租赁本息1,259.31万元[12] - 已交付VR设备截止2024年末累计计提折旧1,187.96万元[12] 关联方认定 - 2024年核实桐隆汽车法定代表人与实际控制人存在关联关系，追认其为公司关联方[10] - 2024年末将交易形成的其他应收款全部认定为非经营性资金占用[9] - 2024年将与桐隆汽车的全部其他应收款余额认定为非经营性资金占用[10]

业绩总结 - 2024年公司营业收入80,738.87万元，同比变动-22.55%[2] - 2024年公司净利润为-94,408.25万元，归属股东净利润为-90,255.65万元[2] - 2023年度归属股东净利润-3.62亿元，2023年末未分配利润2.07亿元，不分配利润[18] 会议情况 - 2024年董事会召开21次会议，通讯表决9次，现场结合通讯表决4次[3][6][7] - 2024年召开6次股东大会，各次会议审议议案情况不同[9][10] - 2024年董事会各委员会召开会议次数不同，如提名委员会召开6次[11][12][13][14] 用户数据相关 - 东方时尚通航以2个自有机场为基础，10个保障协议机场为支撑，可在6个训练机场连续运行，有37条转场航线[21] 未来展望 - 2025年深化智能化战略布局，推进“VR+AI+实际道路训练”智慧驾培模式[22] - 通过多元化路径助力同业驾培机构提升智能化水平等[23] - 加速全国网络布局，扩大品牌辐射效应[23] - 巩固核心主业优势，推进业务多元化布局[23] 新策略 - 全流程环节和业务单元探究业务模式突破与效能提升[23] - 系统推进存量资产盘活工程，挖掘创新业务领域[24] - 优化园区功能规划提升租赁收益水平[24] - 构建以全面预算管理体系为核心的精益管理模式[24] - 强化预算执行动态监测与效能评估机制[24] - 实现资源统筹配置效率与成本管控能力双向提升[24]

业绩总结 - 2024年千种幻影及桐隆汽车未按计划完成交付，公司未收回被占用资金[3] - 公司存在设备未完整交付情形，保理公司扣款3500万元[4] 财务数据 - 截止2024年12月31日，对千种幻影其他应收款余额302,486,717.76元，坏账准备30,248,671.78元[1] - 截止2024年12月31日，累计向融资租赁公司支付本息197,565,070.09元，千种幻影代垫12,593,123.26元[1] - 截止2024年12月31日，对桐隆汽车其他应收款余额49,857,769.91元，坏账准备15,731,776.99元[2] - 截止2024年12月31日，对海合众泰其他应收款余额35,000,000.00元，坏账准备3,500,000.00元[3] 未来展望 - 董事会将组织人员消除审计报告所涉事项不利影响[5] - 公司将积极追偿控股股东非经营占用资金，督促制定还款计划[6] 其他情况 - 公司已收回全部占用款项本金及利息[7] - 公司与关联方资金占用管理、财务报告相关内部控制存在重大缺陷[4]