利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 关于宁波索宝蛋白科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 目 录 | | 页次 | | --- | --- | | 一、专项审核报告 | 1-2 | | 二、附表 | 3 | 关于宁波索宝蛋白科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 利安达专字[2025]第 0069 号 宁波索宝蛋白科技股份有限公司全体股东: 委托单位:宁波索宝蛋白科技股份有限公司 审计单位:利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话:(010) 85886680 传真号码:(010) 85886690 网 网 址： http://www.Reanda.com 否由具有执业许可 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管实 我们接受委托,在审计了宁波索宝蛋自科技股份有限公司(以下简称"索宝 蛋白公司")2024年12月31日合并及母公司的资产负债表,2024年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及 财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2024年度非经营性资金占用及其 他关 ...

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为15.55亿元，同比下降11.04%[23] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为1.21亿元，同比下降16.99%[23] - 2024年扣除非经常性损益后的净利润为1.10亿元，同比下降23.66%[23] - 2024年基本每股收益为0.63元/股，同比下降38.24%[24] - 2024年加权平均净资产收益率为6.44%，同比下降9.86个百分点[24] - 2024年第一季度营业收入为3.93亿元，第四季度为4.00亿元[27] - 2024年第一季度归属于上市公司股东的净利润为3633.40万元，第四季度为2950.02万元[27] - 公司2024年度营业收入为155,538.26万元，同比下降11.04%[37] - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为12,118.07万元，同比下降16.99%[37] - 2024年公司营业收入为155,538.26万元，同比下降11.04%[55] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为12,118.07万元，同比下降16.99%[55] - 2024年公司基本每股收益为0.63元/股，同比下降38.24%[55] - 公司营业收入为15.55亿元，同比下降11.04%[57] - 主营业务收入为15.49亿元，同比下降10.95%，主营业务成本为13.67亿元，同比下降9.16%[58] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为13.69亿元，同比下降9.42%[57] - 销售费用为2.29亿元，同比增长15.02%[57] - 直接材料成本占总成本75.44%，同比下降10.22%[62] - 销售费用同比增长15.02%至22,919,109.29元，其中业务宣传费同比大增79.33%[65][66] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1.48亿元，同比增长2.65%[23] - 经营活动产生的现金流量净额为1.48亿元，同比增长2.65%[57] - 投资活动产生的现金流量净额为-6.56亿元，主要系现金管理及理财产品增加导致[58] 业务线表现 - 大豆分离蛋白收入为5.11亿元，同比下降7.81%，毛利率减少6.58个百分点[59] - 非转基因大豆油收入为3.27亿元，同比下降13.31%，毛利率增加4.46个百分点[59] - 农副产品加工业营业收入为1,549,305,289.99元，同比下降10.95%，毛利率为11.75%，同比下降1.74个百分点[79] - 大豆分离蛋白营业收入为511,479,402.52元，同比下降7.81%，毛利率为2.51%，同比下降6.59个百分点[79] - 非转基因大豆油营业收入为327,094,977.18元，同比下降13.31%，毛利率为9.87%，同比增加4.46个百分点[79] 地区表现 - 境内销售收入为1,015,265,350.08元，同比下降15.14%，毛利率为9.14%，同比下降0.72个百分点[79] - 境外销售收入为534,039,939.91元，同比下降1.73%，毛利率为16.70%，同比下降4.78个百分点[79] 资产和负债 - 截至2024年末公司总资产为208,464.99万元，同比下降4.63%[37] - 归属于母公司股东所有者权益为187,441.82万元，同比下降3.06%[37] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为18.74亿元，同比下降3.06%[23] - 货币资金同比减少70.18%至320,026,347.41元，占总资产比例15.35%[72] - 交易性金融资产新增500,231,118.80元，占总资产24.00%[72] - 应收票据同比增长142.89%至15,804,164.71元[72] - 在建工程同比激增796.41%至92,623,009.76元[72] - 境外资产585,618.64元，占总资产比例0.03%[75] 管理层讨论和指引 - 公司计划加大研发投入，推动大豆蛋白加工技术创新，开发高附加值产品[92] - 公司将进一步布局植物肉、植物奶等新兴市场，加强与国内外植物基食品企业的合作[92] - 公司将继续拓展海外市场，提升品牌国际影响力，扩大组织化蛋白等产品的出口规模[92] - 公司高度重视研发投入，以大豆原材料为基础挖掘大豆蛋白加工价值[103] - 吉林民德高端大豆蛋白生产基地项目将扩大公司经营规模[107] 股东回报 - 公司2024年度拟向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），合计拟派发现金红利57,437,731.50元（含税），占公司2024年度归属于母公司股东净利润的47.40%[6] - 截至2024年12月31日，公司母公司报表中期末未分配利润为人民币58,972,527.07元[6] - 公司总股本为191,459,105股[6] - 每10股派息3元（含税）[151] - 现金分红金额为57,437,731.50元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的47.40%[152] - 最近三个会计年度累计现金分红金额为196,245,575.50元，占年均净利润的136.54%[154] - 最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为121,180,733.75元[154] - 最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润为58,972,527.07元[154] 研发和创新 - 公司生物科技工厂2024年12月获评"国家级绿色工厂"称号[39] - 公司年内授权发明专利1项，新申请专利4项[38] - 研发投入总额10,410,192.23元，占营业收入比例0.67%[67] - 公司研发人员105人，占总员工比例13.89%[68] 子公司表现 - 生物科技公司总资产为122,113.09万元，净资产76,195.73万元，营业收入143,299.60万元，净利润11,398.37万元[89] - 万得福国贸营业收入2,192.26万元，净利润151.00万元[89] - 索康国贸营业收入9,606.86万元，净利润260.91万元[89] - 吉林民德营业收入108.73万元，净亏损598.00万元[89] - SOLBAR INTERNATIONAL PTE. LTD.净亏损39.81万元[89] - 美吉客营业收入3,905.92万元，净利润2.66万元[89] - 苏陀科技营业收入105.76万元，净亏损1,029.19万元[89] 公司治理 - 公司董事会下设战略委员会、提名委员会等四个专门委员会[116] - 报告期内公司召开九次董事会会议和七次监事会会议[115] - 公司采取股权激励措施维持核心研发人员稳定性[110] - 公司2024年度内部控制评价报告获得标准无保留意见的内控审计报告[159] - 公司建立了有效的子公司管理控制机制，提高整体运作效率和抗风险能力[157] - 公司高级管理人员的薪酬收入与公司发展相挂钩，实行灵活的薪酬激励机制[156] 环境保护 - 报告期内投入环保资金3,764.86万元[161] - 公司污水处理站处理规模为120m³/d，采用多级处理工艺，污染物达标排放[165] - 生物科技污水处理站处理规模为4500m³/d，扩建项目规模将达7500m³/d[165] - 公司两台75T煤粉锅炉废气处理采用除尘、脱硫、脱硝联合工艺，污染物达标排放[166] - 索宝蛋白排污许可证有效期至2030年2月9日，生物科技排污许可证有效期至2029年11月25日[167] - 公司建设910kw分布式屋顶光伏电站以响应节能减排号召[171] 股东承诺 - 控股股东万得福集团承诺自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或委托他人管理所持股份[176][182] - 实际控制人刘季善承诺自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或委托他人管理所持股份[177] - 实际控制人亲属刘季良承诺自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或委托他人管理所持股份[178] - 董事、监事及高级管理人员承诺自公司股票上市之日起十二个月内不转让或委托他人管理所持股份[180] - 控股股东万得福集团承诺锁定期满后两年内减持价格不低于首次公开发行价[182] - 实际控制人刘季善承诺锁定期满后两年内减持价格不低于首次公开发行价[177] - 董事、监事及高级管理人员承诺锁定期满后两年内减持价格不低于首次公开发行价[180] - 公司上市后6个月内若股价连续20个交易日低于发行价，控股股东锁定期自动延长6个月[182] - 董事、监事及高级管理人员在任职期间每年转让股份不超过持有总数的25%[180]

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为3.919亿元，同比微降0.26%[4] - 2025年第一季度营业总收入为3.919亿元，同比下降0.26%[16] - 归属于上市公司股东的净利润为4447.61万元，同比增长22.41%[4] - 净利润为4447.61万元，同比增长22.41%[17] - 扣非净利润为4186.06万元，同比增长26.14%[4] - 基本每股收益和稀释每股收益均为0.23元，同比增长21.05%[4][6] - 基本每股收益为0.23元/股，同比增长21.05%[18] - 加权平均净资产收益率为2.34%，同比增加0.48个百分点[6] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本为3.404亿元，同比下降4.01%，其中营业成本为3.236亿元，同比下降6.29%[16] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-5588.44万元，主要系原材料采购增加[8] - 经营活动产生的现金流量净额为-5588.44万元，同比下降401.24%[20] - 投资活动产生的现金流量净额为-1.414亿元，同比改善79.06%[21] - 筹资活动产生的现金流量净额为-12.05万元，同比改善82.27%[21] - 期末现金及现金等价物余额为1.243亿元，同比下降64.56%[21] - 销售商品、提供劳务收到的现金为4.013亿元，同比下降8.56%[20] - 购买商品、接受劳务支付的现金为4.099亿元，同比增长3.39%[20] 资产和负债变化 - 公司货币资金从2024年底的320,026,347.41元下降至2025年3月底的124,349,141.98元[12] - 公司交易性金融资产从2024年底的500,231,118.80元增长至2025年3月底的610,513,634.11元[12] - 公司预付款项从2024年底的13,137,272.72元大幅增长至2025年3月底的96,812,936.06元[12] - 公司存货从2024年底的279,399,036.07元增长至2025年3月底的307,541,074.37元[13] - 公司固定资产从2024年底的612,221,966.53元下降至2025年3月底的597,621,917.72元[13] - 公司在建工程从2024年底的92,623,009.76元增长至2025年3月底的126,648,379.57元[13] - 总资产为21.37亿元，较上年度末增长2.53%[6] - 归属于上市公司股东的所有者权益为19.19亿元，较上年度末增长2.37%[6] - 公司未分配利润从2024年底的402,104,977.60元增长至2025年3月底的446,581,070.01元[15] 股东信息 - 公司第一大股东山东万得福实业集团持股比例为43.22%[10] - 宁波合信投资合伙企业持有公司股份6,352,083股，占总股本3.32%[11] - 上海至辰资产管理有限公司－镕至（东营）股权投资基金合伙企业持有公司股份4,666,667股，占总股本2.44%[11] - 胡安智持有公司股份4,615,665股，占总股本2.41%，其中2,300,000股被冻结[11] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中，金融资产公允价值变动损益为298.32万元[7]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益同比下降38.24%至0.63元，连续两年下滑（2023年1.02元，2022年1.17元）[1] - 每股净资产微降0.81%至9.79元，但较2022年5.59元显著提升75.13%[1] - 营业收入同比减少11.04%至15.55亿元，净利润下降17.12%至1.21亿元[1] - 净资产收益率大幅下滑63.64个百分点至6.44%，显著低于2023年17.71%和2022年22.81%[1] - 每股未分配利润逆势增长2.94%至2.10元，每股公积金下降2.56%至6.46元[1] 股东结构变化 - 前十大流通股东持股比例达51.54%，较上期增加5221.96万股[1] - 新进股东占据全部前十席位，包括济南财金复星惟实（持股12.68%）、邦吉上海（6.76%）等8家机构及2名自然人[2] - 原股东全部退出，包括刘峰（原持股1.04%）、富国中证农业主题ETF（0.37%）等10名股东[2][3] 分红政策 - 拟实施10派3元（含税）分红方案[4]

公司2025年第一季度营业收入3.92亿元 同比下降0.26% [1] 公司2025年第一季度净利润4447.61万元 同比增长22.41% [1]

股东减持计划 - 股东上海邦吉拟减持不超过5,743,615股，占总股本的3%，其中集中竞价减持不超过1,914,500股（1%），大宗交易减持不超过3,829,115股（2%）[1] - 减持时间为2025年5月20日后的3个月内，减持价格按市场价格确定[1] - 上海邦吉当前持有7,179,715股，占总股本的3.75%，均为IPO前取得且已于2024年12月16日解禁流通[1] 公司IPO情况 - 公司于2023年12月15日在上交所主板上市，发行4,786.48万股新股，发行价21.29元/股，保荐机构为东吴证券和南京证券[2] - 募集资金总额10.19亿元，净额9.79亿元，比原计划多4.25亿元[2] - 发行费用合计3,958.59万元，其中承销及保荐费用2,735.85万元[2] - 募集资金拟用于3万吨大豆组织拉丝蛋白生产线、5000吨大豆颗粒蛋白生产线、75T煤粉锅炉项目及补充流动资金[2]

特定股东持股情况 - 股东邦吉（上海）管理有限公司（上海邦吉）持有公司股份7,179,715股，占总股本的3.75%，均为IPO前取得的股份，已于2024年12月16日上市流通 [2] - 上海邦吉无一致行动人 [2][4] 减持计划主要内容 - 上海邦吉拟减持不超过5,743,615股（占总股本3%），其中集中竞价方式减持不超过1,914,500股（1%），大宗交易方式减持不超过3,829,115股（2%） [3] - 减持期间为2025年5月20日后的3个月内，价格按市场价格确定 [3] - 若公司发生送股、配股等股份变动事项，减持数量将相应调整，但可转债转股、股权激励增发等引起的股份变动不影响减持数量 [3] 股东承诺与一致性 - 上海邦吉此前承诺锁定期满后两年内减持数量不超过其持股总数的100%，减持方式包括集中竞价或大宗交易，并需提前披露计划 [6] - 本次减持计划与已披露承诺一致 [6] 减持计划执行安排 - 减持计划公告后15个交易日（即2025年5月20日）开始执行，若公司股票停牌则时间顺延 [5] - 上海邦吉无其他特殊安排 [6] 信息披露与合规性 - 公司已收到上海邦吉的《关于股份减持计划的告知函》，并依法披露相关信息 [4][8] - 减持计划符合《证券法》《上市公司股东减持股份管理暂行办法》等法律法规要求 [8]

股份情况 - 上海邦吉持有公司股份7179715股，占总股本3.75%[2] 减持计划 - 拟减持不超5743615股，即不超总股本3%[2] - 集中竞价不超1914500股，即不超总股本1%[2] - 大宗交易不超3829115股，即不超总股本2%[2] - 2025年5月20日后3个月内减持，价格按市场定[2] 减持限制 - 上市12个月内不转让，锁定期满两年内不超100%[5] 影响说明 - 减持不影响公司治理和持续经营，不导致控制权变更[6]

股东减持计划 - 股东上海邦吉拟通过集中竞价或大宗交易方式减持不超过574.36万股 [1] - 减持股份数量不超过公司总股本的3% [1]

会议信息 - 公司第三届监事会第二次会议通知于2024年12月28日发出[2] - 会议于2025年1月3日召开，应出席监事3名，实际出席3名[2] 议案审议 - 会议审议通过《关于重新论证部分募集资金投资项目并继续实施的议案》[3] - 监事会认为项目继续实施合规，不影响经营和股东利益[3] - 表决情况为3票同意，0票反对，0票弃权[3]