会计师事务所选聘流程 - 选聘需审计委员会审议同意，提交董事会审议，由股东大会决定[3] - 过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[5] - 选聘方式有竞争性谈判、公开选聘等，续聘经股东大会同意可不招标[6] 审计人员规定 - 负责审计的注册会计师近三年无证券期货违法执业行政处罚[4] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满五年，之后连续五年不得参与[9] 审计费用与改聘 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应披露情况[10] - 出现执业质量重大缺陷等情况，公司应改聘，且在被审计年度第四季度结束前完成[11][12] 监督与违规处理 - 审计委员会监督选聘的会计师事务所审计工作开展情况[15] - 审计委员会关注选聘标准、方式和程序合规性[15] - 发现选聘违规且后果严重，审计委员会报告董事会，董事会通报批评责任人[16] - 情节严重对相关责任人员给予经济处罚或纪律处分[16] - 受聘会计师事务所出现分包转包等情形，股东大会决议不再选聘[16] - 注册会计师违规出具不实报告，审计委员会通报有关部门处罚，董事会报告证券监管部门[17] 制度相关 - 本制度由董事会负责制定、解释及修订，经董事会审议通过后生效[20]

薪酬与考核委员会组成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[4] 委员产生方式 - 由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议相关规定 - 例会每年至少召开一次[11] - 提前三天通知委员[11] - 三分之二以上委员出席方可举行[11] - 决议经全体委员过半数通过[11] 关联议题处理 - 关联委员回避，无关联委员过半数出席及通过[12] - 无关联委员不足半数提交董事会审议[12] 会议记录与细则 - 会议记录保存不少于十年[12] - 工作细则董事会通过后试行[14]

证券代码：603188 证券简称：亚邦股份 公告编号：2023-035 江苏亚邦染料股份有限公司 关于公开挂牌转让子公司股权的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示: 一、交易概述 （一）交易的基本情况 根据公司自身经营发展需求，公司于 2023 年 12 月 20 日召开第六届董事会 第二十二次会议，审议通过了《关于公司公开挂牌转让子公司股权的议案》。同 江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称"公司"或"亚邦股份"）拟通过常 州产权交易所挂牌打包转让持有的常州市临江化工有限公司（以下简称"临 江化工"）100%股权、安徽亚邦化工有限公司（以下简称"安徽亚邦"）100% 股权、江苏亚邦实业投资有限公司（以下简称"亚邦实业"）100%股权。参 照评估价值，首次挂牌底价不低于 26,400 万元。若首次挂牌未能征集到意 向受让方或未能成交，向下调整挂牌价格，第二次的挂牌价格不低于首次挂 牌底价的 70%。 本次交易采取公开挂牌方式，尚未确定交易对象，暂不构成关联交易。 本次交易不构成重大资产重组。 本 ...

担保情况 - 公司为宁夏亚东1290万元贷款提供连带责任保证，年利率6%，期限12个月[3] - 2023年度公司为下属子公司担保总额度不超10亿元[3] - 截止目前已实际使用担保金额7185万元（不含本次）[3] - 本次为宁夏亚东提供担保1290万元，此前已为其担保2350万元[4] - 截至公告日，公司及控股子公司对外担保总额4.15亿元（不含本次），占2022年末经审计净资产的27.64%[13] - 公司控股子公司对外担保总额2.4亿元（不含本次），无逾期对外担保[13] 宁夏亚东情况 - 公司控股子公司江苏恒隆持有宁夏亚东100%股权，公司控股70.6%[8] - 宁夏亚东2022年末资产总额16640.55万元，负债总额8887.89万元，资产负债率53.41%[7] - 宁夏亚东2023年10月末资产总额15176.77万元，负债总额9367.97万元，资产负债率61.73%[7] - 宁夏亚东2022年营业收入12454.33万元，净利润 -3071.33万元；2023年1 - 10月营业收入2512.54万元，净利润 -1883.12万元[8]

证券代码：603188 证券简称：亚邦股份 公告编号：2023-033 关于中证中小投资者服务中心《股东质询函》的回复 公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称"公司"或"亚邦股份"）于近日收 到中证中小投资者服务中心的《股东质询函》（投服中心行权函〔2023〕89 号）， 对公司于 2018 年收购的恒隆作物及其全资子公司金囤农化至今尚未复产及未具 体披露与控股股东亚邦集团已协商的解决措施存在疑问，依法行使股东质询权。 公司收到《股东质询函》后高度重视，立即对相关问题进行认真核查，现将《股 东质询函》所列问题及回复公告如下： 问题：2023 年 9 月，投资者服务中心向你公司发送股东函，针对标的公司 及其全资子公司金囤农化长期未复产导致其无法启动业绩承诺的事项，质询你公 司是否已向控股股东提出协商解决方案，双方是否进行了磋商以及最新进展。10 月 10 日，你公司公告回复称，标的公司停产期间，你公司与亚邦集团等转让方 积极沟通协商业绩承诺后续履行方式，但因转让方除亚邦集团 ...

市场扩张和并购 - 公司以5.2亿元现金转让连云港亚邦供热100%股权给园区投资集团[1] 款项情况 - 协议签署七日内收到首笔转让款5000万元[2] - 受让方应于2023年11月30日前付60%转让款3.12亿元，未全额支付[2] 后续措施 - 公司将沟通催收第二笔转让款并追究违约责任[4]

证券代码：603188 证券简称：亚邦股份 公告编号：2023-031 二、本次变更后的项目质量复核人员信息 项目质量控制复核人：罗顺华，2010 年取得中国注册会计师资格，2005 年 开始在天衡会计师事务所执业，2005 年开始从事上市公司审计，近三年签署和 复核的上市公司为 5 家。 罗顺华不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》有关独立性要求的情形， 最近三年未曾因执业行为受过刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。 江苏亚邦染料股份有限公司 关于年度审计机构变更项目质量复核人员的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称"公司"）分别于 2023 年 4 月 25 日 召开第六届董事会第十六次会议、2023 年 5 月 19 日召开 2022 年年度股东大会， 审议通过了《关于续聘公司 2023 年度财务审计机构和内控审计机构的议案》，同 意续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天衡"）为公司 2023 年 度财务审计机构及内部控制审计机构，项目合伙人 ...

营业收入 - 2023年第三季度营业收入为196,112,122.86元，同比下降16.29%[4] - 年初至报告期末营业收入为664,874,091.53元，同比下降22.78%[4] - 2023年前三季度营业收入为664,874,091.53元，同比下降22.78%[15] 净利润 - 2023年第三季度归属于上市公司股东的净利润为-57,160,572.49元，同比下降不适用[4] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为-255,744,898.65元，同比下降不适用[4] - 2023年第三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-58,303,788.10元，同比下降不适用[4] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-263,804,157.84元，同比下降不适用[4] - 2023年前三季度净利润为-266,198,423.98元，同比下降29.94%[16] - 2023年前三季度归属于母公司股东的净利润为-255,744,898.65元，同比下降37.80%[16] 每股收益 - 2023年第三季度基本每股收益为-0.1002元，同比下降不适用[5] - 年初至报告期末基本每股收益为-0.4485元，同比下降不适用[5] - 2023年第三季度稀释每股收益为-0.1002元，同比下降不适用[5] - 2023年前三季度基本每股收益为-0.4485元，同比下降37.80%[17] - 2023年前三季度稀释每股收益为-0.4485元，同比下降37.80%[17] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为22,566[10] - 亚邦投资控股集团有限公司持股166,112,000股，占比29.13%，质押166,110,000股，冻结166,112,000股[10] - 许旭东持股21,900,000股，占比3.84%，质押21,900,000股[10] - 杭柯达持股20,541,225股，占比3.60%[10] - 河南羚锐制药股份有限公司持股16,000,000股，占比2.81%[10] 财务状况 - 货币资金减少至39,783,976.87元，相比2022年12月31日的75,570,470.02元[12] - 应收票据减少至9,220,259.37元，相比2022年12月31日的41,660,962.74元[12] - 应收账款增加至81,356,999.29元，相比2022年12月31日的80,987,135.58元[12] - 存货增加至258,343,539.06元，相比2022年12月31日的256,044,075.49元[13] - 流动资产合计减少至618,601,386.95元，相比2022年12月31日的766,419,043.81元[13] 现金流量 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为-71,586,307.53元，同比下降531.11%[5] - 2023年前三季度经营活动产生的现金流量净额为-71,586,307.53元，同比下降530.01%[18] - 2023年前三季度投资活动产生的现金流量净额为99,360,263.38元，同比增长760.64%[18] - 2023年前三季度筹资活动产生的现金流量净额为152,436,135.77元，同比增长45.56%[19] - 筹资活动产生的现金流量净额为-22,720,129.53元，相比上季度的32,101,034.02元有所减少[20] - 现金及现金等价物净增加额为5,410,358.06元，相比上季度的34,304,856.31元有所减少[20] - 期末现金及现金等价物余额为32,405,348.82元，相比上季度的61,752,145.90元有所减少[20] - 支付其他与筹资活动有关的现金为175,156,225.30元，相比上季度的111,100,000.00元有所增加[20] - 筹资活动现金流出小计为270,729,706.09元，相比上季度的209,125,854.29元有所增加[20] 营业成本 - 2023年前三季度营业成本为684,861,300.26元，同比下降12.70%[15] 研发费用 - 2023年前三季度研发费用为15,332,490.32元，同比下降56.60%[15]

产量与销量 - 2023年前三季度染料产量8203.44吨、销量5651.47吨[4] - 2023年前三季度染料中间体产量3967.71吨、销量2604.89吨[4] - 2023年前三季度农化产品产量441.25吨、销量484.52吨[4] 营业收入 - 2023年前三季度染料营业收入35714.43万元[4] - 2023年前三季度染料中间体营业收入14117.62万元[4] - 2023年前三季度农化产品营业收入2510.46万元[4] 价格变动 - 2023年1 - 9月染料平均售价同比降21.40%[2] - 2023年1 - 9月染料中间体平均售价同比降40.86%[2] - 2023年1 - 9月农化产品平均售价同比降37.17%[2] - 2023年1 - 9月苯酐等原料平均进价同比下降[5]

证券代码：603188 证券简称：亚邦股份 公告编号：2023-029 江苏亚邦染料股份有限公司 关于控股股东的一致行动人所持公司股份被司法标 记的公告 重要内容提示： 一、上市公司股份被司法标记情况 公司于 2023 年 10 月 24 日经中国结算上海分公司业务系统查询和向亚邦集 团核实获悉：根据江苏省常州市中级人民法院协助执行通知书（2023）苏 04 执 恢 55 号，亚邦集团的一致行动人之一许旭东持有公司的已质押股票 18,900,000 股被司法标记。具体情况如下： （一）本次股份被司法标记基本情况 江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称"亚邦股份"或"公司"）控股股东亚邦 投资控股集团有限公司（以下简称"亚邦集团"）的一致行动人许旭东持有公司 股份 21,900,000 股，占公司总股本 3.84%，其中已质押股份 18,900,000 股被司法 标记，占其持股数量比例 86.30%，占公司总股本 3.31%。 截止本公告披露日，亚邦集团及其一致行动人许旭东、许旭征合计持有公司 189,572,000 股，累计被司法冻结 166,112,000 股，累计被司法标记 161,010,000 股，合计占 ...