目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—7 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2025〕9790 号 浙江莎普爱思药业股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的浙江莎普爱思药业股份有限公司（以下简称莎普爱思公司） 管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供莎普爱思公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为莎普爱思公司年度报告的必备文件，随同其他文件一 起报送并对外披露。 二、管理层的责任 莎普爱思公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》（上证发〔2023〕193 号）的 规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、 准确、完整 ...

审计信息 - 审计报告编号天健审〔2025〕9791号，对象为2024年度财报及汇总表[4] - 审计报告日期为2025年4月28日[10] 关联资金往来 - 浙江莎普爱思医药销售等多家公司披露2024年往来资金数据[13] - 其他关联资金往来2024年期初、期末余额等数据[13] 审计结论 - 汇总表如实反映2024年度非经营性资金占用及往来情况[9]

激励计划与回购注销 - 2023年7月13日公司多会议审议通过激励计划相关议案[7][8] - 2023年8月9日第一次临时股东大会通过激励计划相关议案[10] - 2025年4月28日第六届董事会及监事会会议通过回购注销议案[10] 回购注销详情 - 4名离职对象186,000股限制性股票将被回购注销[11] - 因2024年业绩未达标拟回购注销1,612,500股[14] - 本次拟回购注销合计1,798,500股[15] - 回购注销资金来源为公司自有资金[16] 业绩目标与结果 - 首次授予限制性股票第二个解除限售期业绩考核目标为年净利润不低于8400万元[13] - 2024年度经审计净利润为 - 12,344.26万元，未达业绩目标[14] 其他事项 - 公司将公告《第六届董事会第八次会议决议公告》等文件[19] - 法律意见书于2025年4月28日出具，一式贰份[22]

市场扩张和并购 - 公司于2023年度完成收购青岛视康眼科医院有限公司100%股权[11] 业绩总结 - 2024年度经审计扣非后归母净利润358.42万元，低于承诺数530万元[14] - 2024年完成本年预测盈利的67.63%[14] - 累计完成扣非后归母净利润1303.20万元，完成累计承诺的96.53%[14] 其他新策略 - 青岛视康眼科医院原股东承诺2022 - 2024年扣非后归母净利润累计不低于1350万元[13]

业绩总结 - 2024年度营业收入48,395.98万元，上年度64,497.02万元[12] - 2024年度营业收入扣除项目合计436.79万元，上年度955.54万元[12] - 2024年度营业收入扣除后金额47,959.19万元，上年度63,541.48万元[14] - 2024年扣除项目占比0.90%，上年度1.48%[12] - 天健所认为扣除情况表如实反映2024年扣除情况[9]

业绩总结 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7][8] 其他 - 审计公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 建立健全和评价内部控制有效性是董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财内控重大缺陷[5] - 内控存在不能防错及推测未来有效性的风险[6]

公司基本信息 - 公司法定代表人为林弘立[18] - 公司股票为A股，在上海证券交易所上市，简称莎普爱思，代码603168[22] - 公司注册地址和办公地址均为浙江省平湖市经济开发区新明路1588号[20] 审计相关信息 - 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具标准无保留意见的审计报告[6] - 公司聘请的境内会计师事务所为天健会计师事务所（特殊普通合伙）[23] 财务数据关键指标变化 - 2024年度归属于上市公司股东的净利润（合并）为-123,442,602.43元[7] - 2024年度可供股东分配的净利润（合并）为-121,493,788.09元[7] - 未分配利润（母公司）为213,222,727.34元[7] - 未分配利润（合并）为211,965,708.83元[7] - 2024年年度拟不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本[7] - 2024年营业收入483,959,779.04元，同比下降24.96%，主要因核心产品销售不达预期[25][27] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 - 123,442,602.43元，同比下降585.85%，业绩亏损因核心产品销售下降和计提商誉减值[25][28] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产1,589,629,316.96元，较上年末下降7.56%[25] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为 - 0.33元/股，同比下降571.43%[26] - 2024年加权平均净资产收益率为 - 7.46%，较上年减少8.94个百分点[27] - 2024年第一至四季度营业收入分别为137,834,311.82元、99,017,914.08元、122,549,791.28元、124,557,761.86元[30] - 2024年非流动性资产处置损益20,361,483.67元，较2023年的10,471,516.34元增加[32] - 2024年计入当期损益的政府补助（特定除外）1,627,934.41元，较2023年的872,734.95元增加[32] - 2024年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的损益为 - 36,632,538.25元，较2023年的1,190,228.48元减少[32] - 2024年非经常性损益合计 - 16,689,613.71元，较2023年的29,420,087.17元减少[33] - 2024年公司营业收入48395.98万元，归属上市公司股东净利润为-12344.26万元[37] - 2024年研发投入9619.78万元，同比增长5.42%，占营业收入的19.88%，母公司研发投入占产品销售收入的31.56%[38] - 本报告期公司实现营业收入48,395.98万元，同比下降24.96%，主要因核心产品销售不达预期[55] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为 - 12,344.26万元，基本每股收益为 - 0.33，业绩亏损因核心产品销售下降和泰州医院业务增长不及预期并计提商誉减值2,987.96万元[55] - 报告期公司主营业务收入47,209.69万元，同比下降26.01%，主营业务成本24,026.18万元，同比下降14.30%[58] - 销售费用96,897,251.92元，同比下降28.40%，主要系市场推广费减少所致[57] - 公司本期营收4.72亿，较上期下滑26.01%，商品销售和诊疗服务营收分别为3.18亿和1.54亿，同比分别减少32.19%和增长5.43%[62] - 滴眼液和头孢克肟本期营收较上年同期分别下降32.24%和49.77%[62] - 医药工业成本1.41亿，较上年减少24.25%；诊疗服务成本9909.75万，较上年增长5.43%[65][66] - 前五名客户销售额1.12亿，占年度销售总额23.72%；前五名供应商采购额4268.98万，占年度采购总额32.91%[67][68] - 销售费用、管理费用、研发费用较上年分别减少28.40%、2.88%、10.66%，财务费用增长457.64%[69] - 研发投入合计9619.78万，占营业收入比例19.88%，资本化比重40.15%[71] - 2024年研发投入较2023年增加494.95万元[74] - 经营活动产生的现金流量净额本期数为25,672,219.17元，上年同期数为41,493,448.22元，变动幅度为-38.13%[75] - 筹资活动产生的现金流量净额本期数为37,107,548.33元，上年同期数为135,006,532.46元，变动幅度为-72.51%[75] - 货币资金本期期末数为82,787,450.93元，占总资产比例3.93%，上期期末数为355,666,708.76元，占比16.39%，金额较上期期末变动比例为-76.72%[78] - 交易性金融资产本期期末数为106,860,727.24元，占总资产比例5.07%，上期期末数为13,534,314.64元，占比0.62%，金额较上期期末变动比例为689.55%[78] - 长期股权投资本期期末数为307,239,175.72元，占总资产比例14.59%，上期期末数为146,944,667.10元，占比6.77%，金额较上期期末变动比例为109.08%[78] - 开发支出本期期末数为65,419,609.56元，占总资产比例3.11%，上期期末数为26,799,257.75元，占比1.23%，金额较上期期末变动比例为144.11%[78] - 长期借款本期期末数为111,546,568.98元，占总资产比例5.30%，上期期末数为37,072,501.11元，占比1.71%，金额较上期期末变动比例为200.89%[79] - 固定资产期末账面余额为41,352,744.17元，账面价值为26,493,307.15元，受限类型为抵押借款；期初账面余额为41,352,744.17元，账面价值为28,478,238.91元，受限类型为抵押借款[81] - 眼科用药营业收入14,239.96万元，营业成本1,300.96万元，毛利率90.86%，同比减少30.03%[102] - 抗微生物类（头孢菌素类）营业收入7,811.32万元，营业成本4,895.99万元，毛利率37.32%，同比减少48.02%，同行业毛利率30.84%[102] - 抗微生物类（喹诺酮类）营业收入1,320.43万元，营业成本794.24万元，毛利率39.85%，同比减少18.39%，同行业毛利率73.77%[102] - 报告期内研发投入9,619.78万元，同比增长5.42%，占营业收入的19.88%[103] - 母公司研发投入9,619.78万元，占母公司产品销售收入的31.56%[103] - 同行业平均研发投入金额为37744.92万元[113] - 云南白药研发投入金额为34444.15万元，研发投入占营业收入比例为0.88%，占净资产比例为0.86%，资本化比重为2.45%[113] - 吉林敖东研发投入金额为14210.65万元，研发投入占营业收入比例为4.12%，占净资产比例为0.52%，资本化比重为24.44%[113] - 汉森制药研发投入金额为4240.88万元，研发投入占营业收入比例为4.44%，占净资产比例为2.16%，资本化比重为0.06%[113] - 葵花药业研发投入金额为12864.72万元，研发投入占营业收入比例为2.26%，占净资产比例为2.70%，资本化比重为0.00%[113] - 白云山研发投入金额为85219.30万元，研发投入占营业收入比例为1.13%，占净资产比例为2.32%，资本化比重为8.22%[113] - 公司报告期内研发投入占营业收入比例为19.88%，占净资产比例为6.05%，资本化比重为40.15%[113] - 苄达赖氨酸滴眼液一致性评价研发投入865.24万元，占营收比1.79%，较上年同期增长157.66%[115] - 盐酸毛果芸香碱滴眼液技术转让项目研发投入1569.70万元，占营收比3.24%，较上年同期增长198.13%[115] - 硫酸阿托品滴眼液研发投入870.82万元，占营收比1.80%，较上年同期下降65.35%[115] - 立他司特原料及滴眼液研发投入1045.29万元，占营收比2.16%，较上年同期增长700.07%[115] - 盐酸达泊西汀片研发投入940.17万元，占营收比1.94%，较上年同期增长403.01%[115] - 公司销售费用总额9689.73万元，占营业收入比例20.02%，其中职工薪酬占比42.02%，市场推广费占比31.87%[120] - 莎普爱思销售公司注册资本8800万元，期末总资产6949.42万元，期末净资产4105.99万元，净利润-1856.98万元[125] - 泰州医院注册资本8695.65万元，期末总资产63097.78万元，期末净资产49412.73万元，净利润819.40万元[126] - 莎普健康注册资本2000万元，期末总资产5559.71万元，期末净资产1963.03万元，净利润-60.10万元[127] - 莎普爱思大药房注册资本1000万元，期末总资产1208.85万元，期末净资产-2342.93万元，净利润-722万元[128] - 贸易公司注册资本10万元，期末总资产106.35万元，期末净资产106.11万元，净利润2.06万元[128] - 九颂堂远出资额7000万元，期末总资产309.20万元，期末净资产25.01万元，净利润1364.17万元[129] - 青岛视康注册资本1000万元，期末总资产2611.72万元，期末净资产2251.73万元，净利润335.51万元[130] - 2023年度公司实现归属于上市公司股东的净利润（合并）25407600.05元，可供股东分配的净利润(合并)25104194.60元[173] - 2023年未分配利润(母公司)为315617617.80元，未分配利润(合并)为343302942.63元[173] - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.21元（含税），合计拟派发7962394.13元（含税），占2023年度合并报表归属于上市公司股东净利润的31.34%[173] - 2023年度公司不送红股也不进行资本公积金转增股本[173] - 最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）为21,745,412.32元，年均净利润金额为 - 16,817,212.55元[177] 各条业务线数据关键指标变化 - 医药工业营业收入318,145,025.20元，同比减少32.19%，营业成本141,164,253.94元，同比减少24.25%，毛利率减少4.65个百分点[61] - 诊疗服务营业收入153,951,862.68元，同比减少8.84%，营业成本99,097,520.73元，同比增加5.43%，毛利率减少8.71个百分点[61] - 滴眼液营业收入187,610,245.48元，同比减少32.24%，营业成本56,712,158.17元，同比减少12.35%，毛利率减少6.86个百分点[61] - 头孢克肟营业收入75,057,563.50元，同比减少49.77%，营业成本46,714,117.16元，同比减少48.63%，毛利率减少1.38个百分点[61] - 东北区营业收入86,264,295.11元，同比减少13.36%，营业成本33,744,943.59元，同比减少7.15%，毛利率减少2.61个百分点[61] - 华东区营业收入242,644,474.25元，同比减少16.06%，营业成本145,198,378.93元，同比减少1.58%，毛利率减少8.80个百分点[61] - 苄达赖氨酸滴眼液生产量919.74万支/盒，销售量493.95万支/盒，库存量626.54万支/盒，较上年分别增减60.42%、-33.84%、215.57%[63] - 大输液生产量472.19万瓶/袋，销售量376.94万瓶/袋，库存量155.33万瓶/袋，较上年分别增减-4.89%、-18.63%、133.64%[63] - 头孢克肟生产量1021.20万盒，销售量

公司治理 - 2024年召开8次董事会和3次股东大会，独立董事均出席且议案全通过[4] - 各专业委员会按规定召集、召开会议，独立董事履职积极[6][12] 合规情况 - 2024年未发生重大关联交易，无对外担保违规[9] - 2023年募集资金使用合规，2024年无违反承诺情况[10][11] 审计与分配 - 2024年续聘天健会计师事务所为审计机构[10] - 2024年4月通过2023年年度利润分配方案[10] 未来展望 - 2025年独立董事将履职维护股东利益，提供决策建议[13]

会议与治理 - 截至2024年5月15日召开2次董事会和1次股东大会，议案全通过[4] - 2024年度董事会及下属委员会会议程序合法有效[12] 委员会情况 - 审计等委员会各有3名成员，战略委员会有5名成员[6] 合规情况 - 2024年未发生重大关联交易，无对外担保违规[8] - 2023年募集资金使用合规，无违规情形[9] 机构与方案 - 2024年续聘天健会计师事务所为审计机构[10] - 2024年4月通过2023年年度利润分配方案[10] 信息与内控 - 2024年信息披露真实准确完整及时[11] - 2024年内控制度运行良好，无重大缺陷[12] 独立董事 - 2024年独立董事履职尽责，维护股东权益[13] - 第五届董事会独立董事为傅元略[14]

公司治理 - 2024年5月15日至12月31日召开6次董事会和2次股东大会，独立董事均出席[5] - 各委员会有相应数量成员，含一定数量独立董事[6] 合规情况 - 2024年度未发生重大关联交易[8] - 2024年度无对外担保及违规担保情况[8] - 2024年度公司及控股股东无违反承诺履行情况[9] 信息披露与内控 - 2024年度严格按规定编制和披露公司信息[9] - 2024年度内控制度符合要求、运行良好[9] 董事会运作 - 2024年度董事会及下属专门委员会会议程序合法有效[10] 独立董事职责 - 2024年独立董事为公司发展提供协助支持[12] - 2025年独立董事将维护公司及股东利益并提建议[12]