董事会会议召开情况 - 第六届董事会第十四次会议于2025年8月22日以现场结合通讯表决方式召开 由董事长李淑香主持 [1] - 会议通知于2025年8月12日书面发出 应参会董事9名全部实际到会 [1] 半年度报告审议 - 董事会全票通过2025年半年度报告及其摘要议案 同意9票 弃权0票 反对0票 [1] - 报告已经董事会审计委员会审议通过 具体内容详见上海证券交易所网站 [1] 募集资金使用情况 - 董事会全票通过2025年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告 同意9票 [2] - 截至2025年6月30日 募集资金账户余额为人民币1.12亿元 含现金管理收益及存款利息净额 [2] - 使用闲置募集资金进行现金管理未到期本金为2.43亿元 [2] 募投项目期限调整 - 董事会全票通过延长募集资金投资项目实施期限议案 同意9票 [2] - 南山小寨二期项目正在开展方案报批和勘察设计 待前期工作完备后启动建设 [2] - 御水温泉（一期）装修改造项目因酒店入住率较高 为不影响经营阶段性延缓进度 [2] - 两项项目调整后达到预定可使用状态时间延长至2027年12月 [2]

募集资金基本情况 - 公司公开发行可转换公司债券300万张 每张面值100元 募集资金总额3亿元 扣除发行费用1026.9万元后净额为2.897亿元[1] - 募集资金已于2020年3月5日全部到位 并由会计师事务所出具验证报告[1] - 募集资金专项用于南山小寨二期项目和御水温泉（一期）装修改造项目[1] 募集资金使用进展 - 截至2025年6月30日 累计投入募集资金2795.34万元 占总额比例不足10%[1] - 募集资金专户余额合计约5691.52万元 其中中国农业银行溧阳支行账户存有4923.27万元[1] - 公司使用闲置募集资金进行现金管理 余额未披露具体数值[1] 项目延期具体安排 - 南山小寨二期和御水温泉装修改造项目达到预定可使用状态时间延长至2027年12月31日[2][3] - 延期原因包括外部环境变化、文旅行业挑战及战略放缓建设进度[3] - 酒店因入住率高而阶段性延缓装修改造 避免影响实际经营[3] 项目战略价值 - 南山小寨二期项目定位沉浸式文化景点 包含主题酒店/文化广场/手工艺作坊等业态[4] - 项目有助于完善南山竹海区域酒店布局 填补公司中高端酒店产品线[4] - 御水温泉装修改造涉及酒店/客栈及温泉设施更新 符合行业十年翻修惯例[5] 资金使用保障措施 - 公司将分阶段投入未使用募集资金 加强项目监督和定期评估[3][4] - 募投项目未发生实质性变更 实施主体/投资方向/预计收益均保持稳定[6] - 延期事项已通过董事会审议 保荐机构对调整无异议[6][7]

好的，我将为您分析江苏天目湖旅游股份有限公司2025年半年度报告，总结关键要点。报告主要包含以下内容： 核心财务表现 - 2025年上半年营业收入2.46亿元，同比下降6.49% [2] - 归属于上市公司股东的净利润5472.73万元，同比增长4.12% [2] - 经营活动产生的现金流量净额5249.82万元，同比下降6.54% [2] - 基本每股收益0.20元/股，同比增长5.26% [2] - 总资产17.59亿元，较上年度末下降1.28% [2] - 加权平均净资产收益率4.04%，同比增加0.17个百分点 [2] 业务板块构成 - 拥有3个国家AAAAA级旅游景区：天目湖山水园、天目湖南山竹海、天目湖御水温泉 [5][6] - 运营1个主题乐园：天目湖水世界，是亚洲领先的生态型水世界 [6] - 管理2个文旅综合体：南山小寨项目和平桥石坝综合体项目 [6] - 经营2个品牌系列9家酒店："御水温泉"系列和"遇"系列特色酒店 [6] - 旗下天目湖旅行社为全国百强五星旅行社 [6] - 开展多元化业务包括疗休养、研学游、亲子体验、红色党建、培训拓展和老年旅居等专项业务 [7][8] 行业发展趋势 - 文旅行业展现出强劲发展韧性与结构性升级特征 [3] - 国内旅游市场与出境旅游市场形成互补格局 [3] - 品质化与多元化需求深化，深度体验成为主流诉求 [3] - 县域旅游崛起为增长新引擎，三四线城市及县域目的地增速显著 [3] - 代际需求分化显著，80后、90后及00后成为消费主力 [3] - 技术应用深化，AI、大数据、VR/AR等技术深度渗透至旅游服务全链条 [4] - 绿色低碳转型加速，可持续旅行理念在消费者端和产业端加速渗透 [4] 经营战略与成效 - 坚持"产品复合化、市场多元化、服务体系化"的一站式文旅发展模式 [8] - 通过优化产品结构和服务项目占比缓解收入端压力 [8] - 全面推进人工智能工具在客户服务、运营管理及营销推广场景落地 [9] - 建立基于多维度数据分析的服务价值评估体系 [9] - 南山小寨二期项目规划设计与建设筹备工作按计划推进 [10] - 管理输出体系完成初步市场验证，轻资产运营模式进入实践阶段 [10] 核心竞争力分析 - 精确定位且系统打造"一站式文旅"发展模式 [11] - 具备全产业链文旅项目的策划、建设和运营能力 [13] - 天目湖品牌建设和市场营销优势 [15] - 与国资强强联合的综合优势 [17] - 持续改进与创新机制的优势 [19] - 管理团队高度稳定，拥有丰富的旅游管理经验 [14] 资产与投资状况 - 货币资金4.83亿元，占总资产比例27.44% [21] - 在建工程1940.18万元，同比增长60.98%，主要系南山小寨二期及平桥文旅综合体项目增加 [21][22] - 投资性房地产2148.34万元，同比下降6.75% [21] - 以公允价值计量的金融资产期末余额1580.29万元 [22] - 主要子公司中对净利润贡献较大的包括：天目湖南山竹海旅游有限公司净利润2252.22万元，南山竹海索道有限公司净利润272.93万元 [23]

公司基本情况 - 公司股票简称天目湖，代码603136，在上海证券交易所上市[1] - 董事会秘书为虞雯，联系电话0519-87985901，电子信箱yw@tmhtour.com，办公地址溧阳市天目湖旅游度假区环湖西路1号[1] - 报告期末股东总数为27,001户，无表决权恢复的优先股股东[1] 财务表现 - 总资产17.59亿元，较上年度末18.82亿元下降1.28%[1] - 归属于上市公司股东的净资产13.31亿元，较上年度末13.39亿元下降0.62%[1] - 营业收入2.46亿元，较上年同期2.63亿元下降6.49%[1] - 利润总额0.82亿元，较上年同期0.83亿元下降2.04%[1] - 归属于上市公司股东的净利润0.55亿元，较上年同期0.53亿元增长4.12%[1] - 经营活动产生的现金流量净额0.52亿元，较上年同期0.56亿元下降6.54%[1] - 加权平均净资产收益率4.04%，较上年同期3.87%增加0.17个百分点[1] - 基本每股收益0.20元/股，较上年同期0.19元/股增长5.26%[1] - 稀释每股收益0.20元/股，较上年同期0.19元/股增长5.26%[1] 股东结构 - 控股股东为溧阳市城市建设发展集团有限公司，持股比例26.86%，持股数量72,543,790股，无质押或冻结股份[1] - 第二大股东孟广才持股比例19.60%，持股数量52,937,615股[2] - 前十名股东中包括多家基金产品，如富国中证旅游主题ETF持股0.65%[2] - 控股股东与前十名其他股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人[2] 重要事项 - 报告期内无需要说明的经营情况重大变化或重大影响事项[4]

资金募集 - 公司发行可转债募资3亿，扣除费用后净额2.89731亿[1] 项目投入 - 南山小寨二期拟投22973.1万，累计投入234.52万，占比1.02%[3] - 御水温泉（一期）拟投6000万，累计投入2560.82万，占比42.68%[3] 资金管理 - 截至2025年6月30日，闲置募资现金管理余额2.43亿[5] 项目进度 - 两项目达到预定可使用状态时间由2025年12月31日调至2027年12月31日[6] 决策审议 - 董事会通过延长募资项目实施期限议案，保荐机构无异议[16][17]

资金募集与账户余额 - 公司发行可转债募资3亿，净额2.89731亿[1] - 2025年6月30日银行专户余额57253500.38元，现金管理余额2.43亿[3][4] 项目投入情况 - 南山小寨二期拟投22973.1万，累计投入234.52万，占比1.02%[3] - 御水温泉（一期）拟投6000万，累计投入2560.82万，占比42.68%[3] 项目进度与调整 - 两项目达预定可使用状态时间从2025年12月31日调至2027年12月31日[5] - 南山小寨二期因外部和战略因素放缓，开展报批和设计[6] - 御水温泉（一期）因入住率高阶段性延缓[6] 项目意义与决策 - 南山小寨二期建成将丰富业态完善布局[11] - 御水温泉（一期）改造提升酒店及温泉品质[12] - 董事会和保荐机构同意延长期限，不影响经营和股东利益[15]

募集资金 - 公司发行可转债募集资金总额3亿元，净额2.89731亿元[1] - 募集资金2020年3月5日全部到位[2] - 截至2025年6月30日，实际使用2795.336818万元，本年投入435.614118万元[3] - 截至2025年6月30日，募集资金余额3.0025950122亿元，专户存款余额5725.950122万元，现金管理未到期本金2.43亿元[3][4] 现金管理 - 2025年1月10日获批使用不超2.1亿元闲置募集资金，期限不超12个月[9] - 2025年5月20日获批使用不超9000万元闲置募集资金，期限不超12个月[9] - 截至2025年6月30日，现金管理余额2.43亿元[9] - 部分产品已赎回，如农行大额存单、兴业银行结构性存款[9] 项目投资 - 南山小寨二期项目承诺投资22973.10，本年投入103.23，累计投入234.52，进度1.02%[15] - 御水温泉（一期）装修改造项目承诺投资6000.00，本年投入332.38，累计投入2560.82，进度42.68%[15] 项目进度 - 南山小寨二期和御水温泉（一期）装修改造项目预定可使用状态日期延期至2027年12月[15] - 南山小寨二期受外部因素进度滞后，御水温泉（一期）因入住率高延缓进度[15]

会议审议 - 审议通过《2025年半年度报告及其摘要》等三项议案[3][4] 募集资金 - 截至2025年6月30日，实际使用27,953,368.18元，报告期投入4,356,141.18元[3] - 截至2025年6月30日，募集资金余额300,259,501.22元[3] 项目期限 - 南山小寨二期及御水温泉（一期）项目实施期限延至2027年12月[4]

核心财务表现 - 营业收入24631.41万元 同比下降6.49% [1] - 归属于上市公司股东的净利润5472.73万元 同比增长4.12% [1] 经营战略 - 管理层围绕"以再创新拉经营、以强体验提品质、以优项目促发展"核心战略方针 [1] - 依托"产品复合化、市场多元化、服务体系化"的一站式文旅发展模式 [1] 经营环境 - 宏观经济复苏基础尚不牢固 [1] - 文旅市场竞争格局加剧 [1] - 消费需求出现结构性波动 [1] 经营成果 - 整体经营承压前行 [1] - 净利润实现逆势增长 [1]

收入和利润（同比环比） - 营业收入2.46亿元，同比下降6.49%[20] - 公司2025年上半年实现营业收入24631.41万元[39] - 营业收入同比下降6.49%至2.46亿元[54] - 营业收入2.46亿元，同比下降6.5%（上期2.63亿元）[113] - 营业收入同比增长3.4%至8.16亿元人民币[116] - 归属于上市公司股东的净利润5472.73万元，同比增长4.12%[20] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5292.53万元，同比增长4.22%[21] - 公司2025年上半年归属于上市公司股东的净利润为5472.73万元[39] - 净利润6261万元，同比微增0.8%（上期6204万元）[114] - 归属于母公司股东的净利润5473万元，同比增长4.1%（上期5256万元）[114] - 净利润同比大幅下降80.8%至3870.52万元人民币[116] - 利润总额8175.35万元，同比下降2.04%[20] - 基本每股收益0.20元，同比增长5.26%[22] - 稀释每股收益0.20元，同比增长5.26%[22] - 扣非基本每股收益0.20元，同比增长5.26%[22] - 加权平均净资产收益率4.04%，同比增加0.17个百分点[22] - 扣非加权平均净资产收益率3.90%，同比增加0.16个百分点[22] - 公司通过优化产品结构和成本管控实现净利润同比增长[39] - 公司毛利率与净利率保持相对稳定或有所提升[39] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比下降9.16%至1.14亿元[54] - 营业总成本1.68亿元，同比下降8.4%（上期1.83亿元）[113] - 营业成本同比下降20.8%至2.51亿元人民币[116] - 财务费用为-308万元，主要因利息收入620万元高于利息支出298万元[114] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额5249.82万元，同比下降6.54%[21] - 经营活动现金流量净额同比下降6.54%至5249.82万元[54] - 经营活动现金流量净额为5249.82万元人民币[119][120] - 经营活动产生的现金流量净额同比增长64.8%，从1753.14万元增至2890.04万元[123] - 投资活动现金流量净额流出扩大至-1.74亿元[54] - 投资活动现金净流出17.37亿元人民币[120] - 投资活动产生的现金流量净额大幅下降，从正13182.27万元转为负10557.95万元[123] - 筹资活动现金净流出4559.37万元人民币[120] - 筹资活动现金流出中分配股利等支付金额为6391.16万元，同比减少36.1%[123] - 销售商品提供劳务收到现金25.83亿元人民币[119] - 购买商品接受劳务支付现金7.45亿元人民币[119] - 投资支付现金大幅增加至1.06亿元，同比增长265.5%[123] - 取得投资收益收到的现金为701.69万元，同比大幅下降96.4%[123] - 期末现金及现金等价物余额降至4.63亿元人民币[120] - 期末现金及现金等价物余额为2.96亿元，较期初3.91亿元下降24.4%[123] 资产和负债变化 - 货币资金同比下降25.07%至4.83亿元[56] - 货币资金减少至4.827亿元，较期初6.442亿元下降25.1%[105] - 母公司货币资金减少至3.145亿元，较期初3.913亿元下降19.6%[109] - 交易性金融资产新增1.48亿元[105] - 母公司交易性金融资产新增1.06亿元[109] - 预付款项同比激增196.86%至2526.82万元[57] - 预付款项增加至2527万元，较期初851万元大幅增长196.9%[105] - 在建工程同比大幅增长60.98%至1940.18万元[57] - 在建工程增长至1940万元，较期初1205万元上升61.0%[105] - 短期借款同比增长21.74%至1.4亿元[57] - 短期借款增加至1.4亿元，较期初1.15亿元上升21.7%[106] - 短期借款4500万元，较上期显著增加[110] - 合同负债同比下降39.59%至1138.65万元[57] - 合同负债减少至1139万元，较期初1885万元下降39.6%[106] - 应交税费降至1957万元，较期初3379万元下降42.1%[106] - 未分配利润略降至4.981亿元，较期初5.069亿元减少1.5%[107] - 公司总资产为13.72亿元人民币，较上期13.67亿元略有增长[110][111] - 流动资产合计7.79亿元，非流动资产合计5.93亿元[110] - 总资产17.59亿元，较上年度末下降1.28%[21] - 归属于上市公司股东的净资产13.31亿元，较上年度末下降0.62%[21] - 未分配利润减少875.25万元，主要因利润分配6347.98万元[125] - 所有者权益合计下降390.31万元，期末为14.64亿元[125] - 公司本年期初所有者权益总额为14.48亿元人民币[127] - 母公司期末未分配利润为3.35亿元人民币[130] 业务线表现 - 南山竹海2024年多次成为热门话题并实施小寨改造项目打造旅游风情小镇[31] - 御水温泉拥有60个温泉泡池和四大特色区域连续5年推出冰雪温泉季活动[31] - 水世界拥有数十项游乐项目包括巨碗滑道和巨蟒滑道是亚洲领先生态型水世界[31] - 竹溪谷酒店拥有50栋别墅和120间客房含独立泳池和温泉泡池[32] - 度假酒店拥有240间景观客房配备中西餐厅和会议室[32] - 森酒店拥有18套套房以自然融合亲子为主题[33] - 遇·天目湖酒店拥有81间客房10种房型主打亲子出游[33] - 遇·十四澜酒店拥有14间客房含5间榻榻米房和9间家庭房[34] - 遇·碧波园酒店拥有23间客房8种房型[34] - 遇·竹隐居酒店拥有167间特色客房融合徽派建筑风格[34] - 公司推进天目湖动物王国项目筹开咨询及运营管理[39] - 公司南山小寨二期项目规划设计与建设筹备高效推进[42] - 公司御水温泉核心产品及龙兴岛彩蝶谷改造工程按期实施[42] - 公司管理输出体系完成初步市场验证并进入轻资产运营实践阶段[42] - 公司持续优化基于大数据的动态定价体系与收益管理策略[40] - 公司拥有30余年旅游项目开发运营经验，管理团队具备高度凝聚力和持续创新能力[47] - 公司景区为国内最早同时获国家AAAAA级旅游景区、国家级旅游度假区和国家生态旅游示范区三项认证的景区之一[49] - 公司引进阿米巴经营体系，实行内部划小单元核算，核心采用哲学+算盘管理模式[53] - 公司构建以KPI为主线的绩效管理体系，覆盖产品服务、顾客市场、财务等维度[52] - 公司通过全媒体宣传策略，在重量级电视台黄金时段投放天目湖旅游形象广告[48] - 公司举办涵盖不同旅游季节的文旅活动，包括春节活动、水世界狂欢节、龙舟赛等[48] - 公司具备全文旅产业链策划设计和建设能力，强项在于高效运营[51] - 公司致力于打造“一站式旅游”目的地，产品包括山水园、南山竹海、御水温泉等[64] - 子公司南山竹海旅游公司实现净利润2252.22万元[61] 投资和项目进展 - 公司拟按持股比例19.98%向江苏天目湖动物王国旅游有限公司增资人民币17,982万元[83] - 动物王国公司注册资本拟从人民币1亿元增至人民币10亿元[83] - 可转换债券募集资金总额30,000万元，实际净额28,973.10万元[90] - 截至报告期末累计投入募集资金2,795.34万元，投入进度9.65%[90] - 本年度投入募集资金435.61万元，占募集资金总额1.5%[90] - 南山小寨二期项目承诺投资额22,973.10万元，累计投入进度1.02%[91] - 御水温泉改造项目承诺投资额6,000万元，累计投入进度42.68%[91] - 闲置募集资金现金管理最高额度30,000万元，当前管理余额24,300万元[93] - 公司承包溧阳市天目湖旅游度假区沙新村土地及山林资源年费用为人民币18万元[86] - 公司承包戴埠镇李家园村小鸡岭林地年费用为人民币702.98万元[86] - 公司承包沙新村土地及山林资源期限为2002年11月26日至2052年11月25日[86] - 公司承包李家园村林地期限为2024年4月24日至2044年4月23日[86] - 公司新签466亩林地经营权流转合同，2024-2029年租金为32.62万元/年，每5年递增5%[87] - 大溪水库资源租赁年租金第6-10年（2021-2025）为174.57万元，第11年起每5年递增15%[88] - 山水园及沙河水库租赁2016-2017年租金496万元/年，每5年递增5%，累计租金总额8,794.5万元[89] - 南山竹海合作租赁年租金2,367.71万元，合作期至2029年5月31日[88] 公司治理和股东结构 - 公司删除监事会相关条款，由董事会审计委员会行使监事会职权[70] - 溧阳市国有资产投资控股集团承诺避免与上市公司新增同业竞争业务并于2023年12月起长期履行[74] - 承诺方保证关联交易遵循公平公正公开原则并履行信息披露义务[75] - 公司资产保持独立完整所有权且与承诺方严格分开[75] - 公司人员独立拥有完整劳动人事管理体系且高级管理人员不在承诺方兼任职务[75] - 公司财务独立运行独立核算体系并保留独立银行账户[75] - 公司业务独立具备自主经营能力不依赖承诺方[75] - 承诺方涉及关联交易时将在董事会和股东大会回避表决[75] - 承诺方不利用股东地位谋求优于独立第三方的条件或利益[75] - 公司依法独立纳税且资金使用不受承诺方干预[75] - 承诺方确保公司董事及高级管理人员人选通过合法程序产生[75] - 公司承诺杜绝非法占用上市公司资金和资产行为[76] - 公司保证关联交易按公平公正公开原则定价[76] - 公司确保具有完全独立办公机构与生产经营场所[76] - 董事/高管每年转让股份不超过持有总数的25%[76] - 离职后半年内不转让所持公司股份[76] - 股价连续20个交易日低于发行价时锁定期自动延长6个月[76] - 锁定期满后两年内减持价格不低于发行价[76] - 减持前需提前3个交易日公告并在6个月内完成[76] - 公司保证不再以任何形式出借资金给股东及关联方[77] - 公司承诺若招股书存在虚假记载将依法回购全部新股[77] - 报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在重大失信情况[80] - 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项[80] - 报告期内公司无违规担保情况[79] - 报告期内无控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[79] - 报告期末普通股股东总数为27,001户[97] - 控股股东溧阳市城市建设发展集团有限公司持股72,543,790股，占总股本26.86%[99] - 第二大股东孟广才持股52,937,615股，占总股本19.60%[99] - 第三大股东陈东海持股10,087,991股，占总股本3.73%[99] - 第四大股东陶平持股9,251,000股，占总股本3.42%[99] - 第五大股东史耀锋持股8,631,879股，占总股本3.20%[99] - 第六大股东杨惠琴报告期内减持157,135股，期末持股3,187,865股，占比1.18%[99] - 富国中证旅游主题ETF报告期内增持292,480股，期末持股1,744,852股，占比0.65%[99] - 股东程威报告期内新进持股1,676,900股，占比0.62%[99] - 公司股份总数及股本结构报告期内未发生变化[95] 管理层讨论和指引 - 公司全面推进AI工具在客户服务、运营管理和营销推广场景落地[40] - 国有股东与公司合作具备多元化融资能力，支持大型综合体项目资金需求[51] - 政企合作形成资源优势，推动绿色生态产业化发展和产业结构绿色化升级[51] - 国有股东认可公司发展战略，不干涉运营并保障核心管理团队高度稳定[50] 风险因素 - 公司经营业绩存在季节性波动风险，3月至11月为旺季，12月至次年2月为淡季[65] - 公司需取得各类特许经营许可，包括采矿许可证、安全检验合格证等，存在续期风险[65][66] - 公司积极推进平桥石坝综合体、南山小寨二期等投资项目，但进度和效益可能不及预期[67] - 旅游业受宏观经济影响显著，与国民经济呈现正相关性[63] - 长三角地区旅游资源竞争激烈，产业资本涌入加剧优质旅游资源竞争[64] - 公司面临重大疫情、自然灾害等不可抗力风险，可能直接影响游客量[65] - 国家旅游政策及经济政策调整（如税率、利率）可能影响公司业绩[66] - 公司安全经营要求高，索道、滑道等特种设备存在人身安全风险[66] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中政府补助金额2,434,647.15元[23] - 持有金融资产和负债产生公允价值变动损益66,540.34元[23] - 非流动性资产处置损益-852.65元[23] - 其他营业外收入和支出17,484.54元[23] - 非经常性损益合计1,802,047.12元[23] 综合收益和利润分配 - 归属于母公司所有者的综合收益总额为5519.39万元[125] - 向股东分配利润总额为6697.98万元，其中少数股东分配350万元[125] - 本期综合收益总额为6307.01万元人民币[127] - 所有者投入普通股资本增加1.015亿元人民币[127] - 对股东分配利润总额为2.05亿元人民币[127] - 资本公积转增股本8383.24万元人民币[127] - 母公司本期综合收益总额为3917.18万元人民币[129] - 母公司对股东分配利润6347.98万元人民币[130] - 2024年半年度综合收益总额为2.02亿元人民币[131] - 2024年半年度股东分配利润9985.37万元人民币[131] 会计政策和财务报表编制 - 公司于2017年9月27日在上海证券交易所挂牌交易，首次公开发行A股2000万股[133] - 公司合并财务报表范围包含11家子公司，包括溧阳市天目湖南山竹海旅游有限公司等[134] - 公司确定财务报表项目重要性标准包括金额超过300万元的应收款项坏账准备[142] - 预收款项及合同资产账面价值变动幅度超过30%被视为重大变动[142] - 重要的在建工程项目投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程总额10%以上[142] - 账龄超过1年的重要应付款项需满足余额占比10%以上且金额超过300万元[142] - 重要的或有事项金额需超过1000万元且占合并报表净资产绝对值10%以上[142] - 非同一控制下企业合并成本小于可辨认净资产公允价值份额的差额计入营业外收入[144] - 合并财务报表编制需统一母子公司的会计政策和资产负债表日[145] - 子公司持有母公司的长期股权投资在合并资产负债表中列为库存股[145] - 公司对同一控制下企业合并取得的子公司从合并当期期初起纳入合并财务报表[146] - 公司对非同一控制下企业合并取得的子公司按购买日可辨认净资产公允价值调整个别财务报表[146] - 公司处置子公司股权时处置价款与对应净资产份额的差额调整资本公积或留存收益[146] - 公司丧失子公司控制权时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[146] - 公司对合营企业的投资按长期股权投资准则处理[148] - 公司现金等价物定义为期限短流动性强易于转换已知金额现金的投资[149] - 公司外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算汇兑差额计入当期损益[150] - 公司金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[151] - 公司金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益、不符合终止确认条件的金融负债、以摊余成本计量三类[152] - 公司对应收票据预期信用损失的会计处理方法遵循五13章节规定[153] - 公司对以摊余成本计量的金融资产采用三阶段模型计量预期信用损失[154] - 公司对收入准则和租赁准则形成的应收款项采用简化方法按整个存续期计量预期信用损失[155] - 公司对应收票据和应收账款按账龄组合参考历史信用损失经验计算预期信用损失[155] - 公司对其他金融资产采用三阶段模型计量损失准备[