业绩预测 - 预计2024年半年度归属于母公司所有者的净利润为人民币-900万元到-720万元，与上年同期相比增长80.55%到84.44%[2] - 预计2024年半年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为人民币-2,300万元到-1,900万元，与上年同期相比增长53.92%到61.94%[8] - 2024年半年度基本每股收益为人民币-0.15元[4] 亏损原因 - 2024年上半年业绩仍处于亏损状态，主要由于传统班线客运萎缩，新型客运业务尚未形成规模效益[10] 业绩准确性 - 公司不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素[14]

增持计划 - 2024年拟增持海汽集团股份1200 - 1500万股[2] - 增持资金为自有资金，无价格区间[6] - 增持期间如停牌期限可顺延[6] - 承诺增持及法定期限内不减持[7] 增持进展 - 截至6月28日累计增持636.61万股，占比2.01%[3] - 增持金额1.0494308013亿元[3] - 增持后持股3772.34万股，占比11.94%[3] 其他说明 - 本次增持不触及要约收购，实控人不变[4]

业绩总结 - 2024年4月30日至公告披露日，公司及子公司累计收政府补助5482047.24元[2] - 政府补助将对2024年度当期损益产生积极影响[4] 数据详情 - 稳岗补贴金额分别为2417.50元、10633.04元、2417.50元[2] - 环保补贴金额分别为125000.00元等[2][3] - 公交运营补贴金额分别为1000000.00元等[2][3]

资产转让 - 2023年11月20日董事会、12月6日股东大会通过转让部分资产议案[2] - 公司通过海南产权交易所公开挂牌转让5宗资产[2] - 乐东利国车站受让方为叶丽蓉，已完成房产过户[2][4] 业绩影响 - 本次交易预计增加当年度净利润约1110万元[4]

增持计划 - 2024年1月1日至12月31日拟增持海汽集团股份1200 - 1500万股[2] - 拟通过上交所集中竞价方式增持，资金为自有资金[7] 增持进展 - 截至6月7日增持323.27万股，占比1.02%，金额5356.290928万元[3] - 增持后持股3459万股，占比10.95%[3] 其他说明 - 不触及要约收购，实控人不变[5] - 增持及法定期限内不减持[8]

财务数据 - 2023年11月30日货币资金728,247,959.05元，2022年12月31日为360,585,655.31元[12][175] - 2023年11月30日应收账款264,055,905.64元，2022年12月31日为239,292,993.70元[176] - 2023年11月30日预付款项266,038,560.37元，2022年12月31日为227,180,469.48元[12] - 2023年11月30日存货1,972,935,971.35元，2022年12月31日为1,714,362,416.41元[12] - 2023年11月30日流动资产合计3,424,817,428.20元，2022年12月31日为2,689,255,515.78元[12] - 2023年11月30日在建工程617,248,411.40元，2022年12月31日为145,443,754.68元[12] - 2023年11月30日非流动资产合计2,805,642,581.86元，2022年12月31日为2,340,956,057.60元[12] - 2023年11月30日资产总计6,230,460,010.06元，2022年12月31日为5,030,211,573.38元[12] - 2023年11月30日流动负债合计30.16亿元，较2022年12月31日的24.38亿元增长23.6%[15] - 2023年11月30日非流动负债合计15.55亿元，较2022年12月31日的13.90亿元增长11.8%[15] - 2023年11月30日负债合计45.72亿元，较2022年12月31日的38.28亿元增长19.4%[15] - 2023年1 - 11月营业收入43.79亿元，较2022年度的41.12亿元增长6.5%[16] - 2023年1 - 11月营业总成本42.73亿元，较2022年度的41.47亿元增长3.0%[16] - 2023年1 - 11月净利润7447.75万元，较2022年度的9962.79万元下降25.2%[16] - 2023年1 - 11月归属于母公司所有者的净利润7510.32万元，较2022年度的9992.98万元下降24.8%[16] - 2023年1 - 11月少数股东损益 - 62.57万元，较2022年度的 - 30.19万元亏损扩大107.2%[16] - 2023年1 - 11月综合收益总额7448.43万元，较2022年度的9962.73万元下降25.2%[16] - 2023年基本每股收益0.17元/股，较2022年的0.22元/股下降22.7%[16] 股权与重组 - 截止2023年11月30日，公司累计发行股本总数31600万股，注册资本为31600万元[18] - 2023年3月5日，公司拟购买海旅免税100.00%股权，交易对价为203717.00万元，其中股份支付173159.45万元，现金支付30557.55万元[21] - 购买资产发行股份数量为134649650股，发行价格为12.86元/股[21] - 公司拟募集配套资金不超过73800.00万元，拟发行股份数量不超过本次发行前总股本的30%，发行价格为12.86元/股[22] 坏账准备 - 2023年11月30日按单项计提坏账准备的应收账款账面余额15,743,249.63元，比例5.96%，坏账准备14,762,689.63元，计提比例93.77%[177] - 2023年11月30日按组合计提坏账准备的应收账款账面余额248,312,656.01元，比例94.04%，坏账准备16,455,567.59元，计提比例6.63%[177] - 2023年1 - 11月合计计提坏账准备本期变动：期初25,101,815.53元，计提6,511,162.94元，转销或核销374,733.23元，其他19,988.02元，期末31,218,257.22元[180] - 2023年1 - 11月实际核销的应收账款为19,988.02元[182] - 2023年11月30日，其他应收款账面余额125302453.18元，坏账准备16121131.99元，账面价值109181321.19元[189] - 2023年11月30日，其他应收款按单项计提坏账准备账面余额17933033.75元，占比14.31%，坏账准备8215212.91元，计提比例45.81%[192] - 2023年11月30日，其他应收款按组合计提坏账准备账面余额107369419.43元，占比85.69%，坏账准备7905919.08元，计提比例7.36%[192] - 2023年1 - 11月坏账准备期初数8,004,725.76，本期计提8,203,533.32，期末数16,121,131.99[197] - 2023年1 - 11月按单项计提坏账准备期初数3,110,112.91，本期计提5,192,227.09，期末数8,215,212.91[199] - 2023年1 - 11月按组合计提坏账准备期初数4,894,612.85，本期计提3,011,306.23，期末数7,905,919.08[199] - 2023年1 - 11月实际核销的其他应收款为6,945.00[200] 其他 - 2024年5月20日，公司财务报告经董事会第四届第35次会议批准对外报出[20] - 海旅免税于2020年7月21日注册，注册资本89161.30万元，由海南旅投认缴[23] - 公司以12个月作为一个营业周期[35] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币[36] - 公司有汽车客运、客运场站经营、汽车综合服务、商品销售四大业务板块[134] - 公司自2022年11月30日起执行解释16号中两项规定，自2023年1月1日起执行另一项规定[162] - 增值税按免税、0%、3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴[166] - 房产税从价计征按房产原值70%的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[166] - 城市维护建设税按实际缴纳流转税税额的5%、7%计缴[166] - 企业所得税税率为15%、20%、25%，部分纳税主体适用不同税率[168][169] - 海旅免税已申请免税资质，可享离岛免税优惠政策[174]

会议信息 - 公司第四届监事会第二十二次会议5月15日发通知和材料，5月20日召开[1] - 本次监事会应出席3名监事，实际出席3名[1] 机构变动 - 原备考审阅机构大华被暂停业务6个月，新聘中汇[1] - 中汇出具以2023年11月30日为基准日的备考审阅报告[2] 议案表决 - 多项议案表决结果均为3票同意，无弃权、反对、回避[1][3][4]

人事变动 - 原董事长刘海荣及董事林顺雄辞职[1] - 补选董事马超为战略委员会委员[1] 会议信息 - 2024年5月20日召开第四届董事会第三十五次会议[1] - 公告于2024年5月21日发布[3] 委员会情况 - 补选后战略委员会成员为冯宪阳、马超、李永青，主任委员为冯宪阳[1] - 其他委员会人员组成未变[1]

会议信息 - 公司第四届董事会第三十五次会议于2024年5月20日召开，8名董事参与表决[1] 机构变更 - 原备考审阅机构大华被暂停业务，新聘中汇为备考审阅机构[1] 报告出具 - 中汇以2023年11月30日为基准日出具备考合并财务报表审阅报告[2] 议案表决 - 多项议案表决通过，部分议案1人回避[3][5]

交易主体与标的 - 上市公司为海南海汽运输集团股份有限公司，A股代码603069[16] - 交易对方为海南省旅游投资集团有限公司[16] - 标的公司为海南旅投免税品有限公司，交易标的为其100%股权[16] 交易方案 - 海汽集团向海南旅投发行股份及支付现金购买海旅免税100%股权，拟募集配套资金[16] - 交易价格203,717.00万元，现金对价30,557.55万元，股份对价173,159.45万元[22][27] - 发行股份购买资产向海南旅投发行134,649,650股，发行价格12.86元/股[1] - 募集配套资金不超73,800.00万元，发行股份不超94,800,000股[30] 业绩数据 - 2021 - 2023年上市公司营业收入分别为73,211.80万元、73,985.88万元、84,169.63万元[108] - 2021 - 2023年上市公司扣非净利润分别为 - 8,932.89万元、 - 10,051.17万元、 - 8,975.23万元[108] - 2023年1 - 11月交易前归属于母公司所有者净利润为 - 5916.85万元，交易后为7510.32万元[73] - 2022年度交易前归属于母公司所有者净利润为3936.67万元，交易后为9992.98万元[73] 市场数据 - 2023年全年海南离岛免税市场销售额437.6亿元，同比增长25.21%[34] - 2023年海南离岛免税市场一季度销售额占比为38.55%[34] - 2021 - 2023年1 - 11月标的资产离岛免税收入占行业规模比例分别为3.58%、7.84%和8.30%[88] - 2023年三亚国际免税城市场占有率为64.81%[88] 业绩承诺 - 标的公司2023 - 2026年度净利润承诺分别不低于19,831.00万元、32,631.00万元、48,005.00万元、58,669.00万元[40] - 业绩承诺资产2024 - 2027年度净利润承诺分别不低于16,146.00万元、18,186.00万元、20,245.00万元、22,120.00万元[40] 交易进程 - 2022年5月18日海南旅投董事会审议通过海汽集团重大资产重组[48] - 2022年5月27日上市公司董事会审议通过交易预案相关议案[48] - 2024年4月8日上市公司股东大会审议通过交易正式方案等相关议案[24] 风险提示 - 本次交易存在政策变化、市场竞争加剧等多种风险[11] - 离岛免税政策变化、封关后牌照情况等影响标的公司业绩[85] - 交易可能因股价异常等被暂停、中止或取消[93] 未来展望 - 公司拟从传统客运业务转型为免税商业综合企业集团[74] - 加强经营管理及内部控制，完善利润分配政策[75][77]