甘肃莫高实业发展股份有限公司 担保情况专项说明 大信专审字[2025]第 9-00110 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） 关于甘肃莫高实业发展股份有限公司 担保情况之专项说明 甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称"莫高股 份")2024年年度财务报表,并出具了大信审字[2025]第 9-00252 号标准无保留 意见的审计报告。在审计过程中,我们按照中国注册会计师审计准则、中国证券 监督管理委员会和中国银行业监督管理委员会于 2005 年 11 月 14 日共同下发的 "关于规范上市公司对外担保行为的通知"的要求,对莫高股份存在的对外担保 事项予以了关注。 下列资料和数据均摘自莫高股份 2024年度财务会计资料,除了为莫高股份 出具 2024年度财务报表审计报告而实施的审计程序外,我们并未对上述相关事 项涉及的资料和数据实施其他额外的审计程序。 一、担保情况 ...

审计委员会人员 - 2024年审计委员会由贾明琪等三位独立董事组成，贾明琪任召集人[1] - 2025年1月27日后审计委员会由王雷等组成，王雷任召集人[1] 会议情况 - 2024年度审计委员会召开7次会议[2] 会议审议事项 - 2024年1月24日审议2023年度财务审计初稿[2] - 2024年3月26日沟通2023年度审计结果，审议多项报告[2][3] - 2024年4月26日审议2024年第一季度报告[3] - 2024年8月27日审议2024年半年度报告等[3] - 2024年10月30日审议2024年第三季度报告[3] - 2025年4月24日审阅2024年度财务报告及审计报告[5] 未来展望 - 2025年审计委员会将提升公司财务信息质量和规范运作水平[7]

公司代码：600543 公司简称：莫高股份 甘肃莫高实业发展股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变 ...

财务数据 - 公司注册资本32112万元，2024年末总资产9.90亿元，净资产8.10亿元[9] - 2024年2月22日至5月20日，公司回购股份331.85万股，占已发行股份总数1.03%，回购金额1800万元[20] - 2024年2月19日至8月19日，控股股东增持股份637.24万股，占已发行股份总数1.98%，增持金额3423.52万元[21] - 截止2024年末公司（母公司）未分配利润为负，2024年度不进行现金分红等[27] 业绩荣誉 - 2024年公司葡萄酒获奖27项，其中大金奖1项、金奖9项、银奖7项、铜奖9项、青酌奖1项[9] - 2024年华樽杯评测中莫高葡萄酒品牌价值升至239.16亿元，莫高黑比诺品牌价值210.15亿元[10] 生产能力 - 公司生物降解母粒及制品年生产能力2万吨，生物降解聚酯新材料（PBAT）项目年生产能力2万吨[10] - 公司地膜业务年可生产地膜、棚膜、各类管材2万吨[10] 公司治理 - 2024年董事会召集2次股东大会，召开9次董事会会议[18] - 报告期战略、审计、提名、薪酬与考核委员会分别召开1、7、3、1次会议，独立董事专门会议召开2次[19] - 报告期监事会召开7次会议[19] 用户数据 - 全年通过业绩说明会等回答投资者问题40余条，高峰期日均接听咨询电话超50次[28] 员工情况 - 职工劳动合同签订率达100%[29] - 报告期组织100余次培训，参培3745人次，培训超3万课时，人均57.3课时[30] - 报告期员工轮岗交流19人次[30] - 报告期公司新招聘员工54人[36] - 截止2024年12月31日公司在职员工563人[37] 产品质量与服务 - 2024年产品出厂合格率达100%[34] - 公司通过HACCP食品安全管理体系认证[34] - 公司开通400客户服务热线作为统一售后服务平台[34] 项目建设 - 公司建成莫高阳光、莫高聚和两个可降解材料项目[35] 未来展望 - 2025年公司将继续履行社会责任并提升公司治理水平[40] 经营策略 - 公司建立顺畅沟通、诚信合作、互利共赢的供应商与经销商战略合作关系[31] - 公司实行线上线下相互融合的全渠道营销[32] - 公司定期对环保、清洁工作进行监督和检查[35]

业绩总结 - 2025年4月25日审议通过《关于2024年度计提资产减值准备的议案》[1] - 药品存货计提跌价准备20.22万元[3] - 降解材料存货计提跌价准备121.15万元[3] - 膜袋存货计提跌价准备45.30万元[4] - 本期共计提存货跌价准备186.67万元[5] - 甘肃莫高实业发展股份有限公司固定资产计提减值准备286.98万元[9] - 甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司固定资产计提减值准备21.22万元[15] - 甘肃莫高阳光环保科技有限公司固定资产计提减值准备11.90万元[19] - 本期共计提存货跌价准备和固定资产减值准备320.09万元[20] - 四氢呋喃精馏提纯项目全额计提在建工程减值准备25万元[21]

证券代码：600543 证券简称：莫高股份 公告编号：临 2025-25 甘肃莫高实业发展股份有限公司 关于召开 2024 年度 暨 2025 年第一季度业绩说明会的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ●会议召开时间：2025年5月9日（星期五）10:00-11:00 ●会议召开地点：上海证券交易所上证路演中心 （网址：https://roadshow.sseinfo.com/） 一、 说明会类型 本次投资者说明会以网络互动形式召开，公司将针对 2024 年度和 2025 年一 季度的经营成果及财务指标的具体情况与投资者进行互动交流和沟通，在信息披 露允许的范围内就投资者普遍关注的问题进行回答。 二、 说明会召开的时间、地点 （一） 会议召开时间：2025 年 5 月 9 日（星期五）10:00-11:00 （二） 会议召开地点：上证路演中心 （三） 会议召开方式：上证路演中心网络互动 三、 参加人员 董事长：牛济军 ●会议召开方式：上证路演中心网络互动 ●投资者可于2025年4月29日（星期 ...

《关于甘肃莫高实业发展股 份有限公司业绩预告相关事项的 问询函》中需要会计师发表意见问 题的专项说明 大信备字[2025]第 9-00001 号 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司业绩 预告相关事项的问询函》中需要会计师发表 意见问题的专项说明 大信备字[2025]第 9-00001 号 上海证券交易所上市公司管理二部： 贵部上证公函[2025]0106 号《关于对甘肃莫高实业发展股份有限公司 2024 年业绩预告事项的工作函》(以下简称"工作函")收悉，针对工作函中提到的需 要会计师对工作函所 ...

业绩总结 - 2024年公司实现营业收入34,642.44万元，主营业务收入33,043.56万元[4] - 葡萄酒业务营业收入6,575.69万元，毛利率53.85%[4] - 降解材料业务营业收入11,081.43万元，毛利率 -20.84%[4] - 膜袋业务营业收入8,674.33万元，毛利率 -2.29%[4] - 药品业务营业收入6,712.11万元，毛利率48.05%[4] 应收账款与回款 - 2024年末降解材料业务新增应收账款1,884.45万元，披露日后回款224.45万元，超账期1,660.00万元[18] - 2024年末膜袋业务新增应收账款1,695.09万元，披露日后回款477.98万元，超账期120.15万元[27] 业务成本占比 - 葡萄酒业务成本中劳动机械费用占比56.63%，金额1,718.67万元[14] - 降解材料业务成本中原辅料占比79.77%，金额10,682.38万元[26] - 膜袋业务成本中原辅料占比89.69%，金额7958.29万元[32] - 药品业务成本中原料药占比78.35%，金额2732.02万元[43] 业务交易与客户 - 葡萄酒业务前五大供应商交易金额分别为186.37万元、170.54万元等[50] - 葡萄酒业务前五大客户交易金额分别为1157.32万元、417.42万元等[50] - 降解材料业务前五大供应商交易金额分别为3652.53万元、3143.92万元等[52] - 降解材料业务前五大客户中山东道恩交易金额5314.34万元[54] - 膜袋业务前五大供应商交易金额分别为3828.64万元、945.96万元等[57] - 膜袋业务前五大客户交易金额分别为1401.69万元、1358.01万元等[57][58] - 药品业务前五大供应商交易金额分别为1296.50万元、927.24万元等[59] - 药品业务前五大客户交易金额分别为1581.12万元、1247.04万元等[63] 业务增长情况 - 2024年前三季度降解材料和地膜业务收入分别较往年同期增长3250万元、4852万元[67] - 2024年与山东道恩、扬州惠通、甘肃宏远交易金额较2023年大幅增长[67] - 2024年向山东道恩销售生物降解聚酯及其副牌同比增长1087.30%[77] - 2024年向扬州惠通销售生物降解聚酯和生物基注塑粒料同比增长241.90%[82] - 2024年向甘肃农垦及其所属企业销售地膜上年无销售，本年为2868.77万元[88] - 2024年向甘肃宏远销售地膜产品同比增长400.50%[94] 业务合作原因 - 与山东道恩交易金额增长因对方PBAT产量减少等[80] - 与扬州惠通交易金额增长因对方注塑类产品订单增加[86] - 与甘肃农垦及其所属企业交易金额增长因莫高宏远成立等[92] - 与甘肃宏远交易金额增长因对方无生产能力需完成中标订单[97] 其他业务情况 - 2024年公司与甘肃宏远共同出资设立莫高宏远，后零元收购其49%股权[58] - 公司降解材料业务已连续经营8年，掌握30多种降解产品配方，取得6类产品认证[109] - 2024年正常经营之外的其他业务收入1,575.07万元，含地租等收入[120] - 2024年与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入23.81万元，含房租收入[120]

公司财务数据关键指标变化 - 2024年公司亏损4500万元到6000万元，预计营业收入33000万元至35000万元，扣除相关收入后为31500万元至33000万元[1] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年前三季度降解材料和地膜业务收入分别较往年同期增长3250万元、4852万元[4] - 2024年公司与山东道恩、扬州惠通、甘肃宏远交易金额分别为3116.79万元、1928.91万元、1401.69万元，较2023年大幅增长[4] - 2024年前三季度公司向甘肃农垦及其下属公司销售地膜形成业务收入1593.37万元，占全年地膜业务收入的34.5%[4] 上交所问询要求 - 上交所要求公司区分主要产品和业务披露2024年营业收入情况及前五大供应商和客户相关信息[2][3] - 上交所要求公司披露与主要客户销售合同主要条款、产品定价政策等内容[4] - 上交所要求公司说明与主要客户交易金额较2023年大幅增长原因及向甘肃宏远销售地膜原因[4] - 上交所要求公司说明业务是否为新增贸易业务、交易价格是否公允等情况[5] - 上交所要求年审会计师对相关问题发表明确意见[5] 公司应对措施 - 公司正积极落实和回复《工作函》问题并履行信息披露义务[6]

审计机构相关 - 2024年3月28日公司同意续聘大信所为2024年度审计机构[1] - 2024年6月28日续聘事项经2023年年度股东大会审议通过[1] 人员变更 - 原质量控制复核人刘会峰不再担任2024年年报项目质量控制复核人，李洪接替[1][2] 人员情况 - 李洪1999年成注会，长期负责证券业务质量控制复核，无不良记录[3][4] 影响说明 - 本次变更不会对2024年度审计工作产生不利影响[5]