审计机构变更 - 公司拟聘请中审亚太为2024年度审计机构，原审计机构为中审众环[2] 中审亚太情况 - 2023年末合伙人76人，注册会计师427人，签过证券业务审计报告的157人[4] - 2023年业务收入69445.29万元，审计业务收入64991.05万元，证券业务收入29778.85万元[4] - 2023年审计上市公司客户41家，收费总额6806.15万元，同行业上市公司审计客户3家[4] - 2023年末计提职业风险基金余额7694.34万元，职业保险累计赔偿限额40000万元[4] - 近三年受刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施11次、自律监管措施2次、纪律处分0次[5] 人员情况 - 项目合伙人冯建江近三年签上市公司审计报告11份，新三板挂牌公司审计报告7份[5] - 注册会计师刘永锋近三年签上市公司报告2份，挂牌公司审计报告5份[6] - 项目质量控制复核人李远梅近三年复核7家上市公司及31家新三板挂牌公司审计报告[6] 审计费用 - 2024年度中审亚太拟收财务报告审计费用64万元，内部控制审计20.8万元[6]

股东大会信息 - 2024年第二次临时股东大会8月30日14点30分召开[3] - 会议地点在海南海口椰岛集团办公楼7层会议室[3] - 网络投票8月30日进行，交易系统和互联网投票时间不同[6] 议案相关 - 本次会议审议聘请2024年度审计机构议案，8月15日披露[8] 登记信息 - 股权登记日为8月27日[16] - 登记时间8月28日9:00 - 17:30，可邮件登记[19] - 登记地点在椰岛集团办公楼董事会办公室[19]

预测财务表现 - 海南椰岛(集团)股份有限公司预计2024年半年度归属于上市公司股东的净利润为400万元[3] - 预计2024年半年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-490万元[3] 产品销售情况 - 公司酒类产品升级及新品推出、销售模式改进取得初步成效，酒类销售收入较上年同期有所增长[6] 营业外收入 - 公司收到诉讼判决赔偿款确认营业外收入，增加公司当期收益[7]

营收与利润 - 2023年度公司营业收入2.25亿元，同比下降46.08%[1] - 2023 - 2021年度公司净利润分别亏损1.55亿元、1.53亿元和0.97亿元[1] - 2023年度贸易业务营收80.96万元，毛利率100%[1] - 2023年度其他业务营收2350.83万元，毛利率10.18%，同比下降9.05个百分点[1] 业务占比 - 2023年度保健酒业务占酒类收入约65%，白酒业务占约25%[4] - 2023年度饮料业务独家经销收入占比饮料收入约99%[4] 客户与供应商 - 2023年前五大客户销售额占比55.59%，其中关联方占比24.18%[1] - 2023年前五大供应商占比60.91%[1] - 2023年度公司向海南省椰园实业股份有限公司采购金额约占饮料总采购额的60%[17] 现金流 - 2023年度公司经营活动现金流净流出0.39亿元，已连续三年净流出[1] 产品与业务发展 - 2021 - 2023年跨境电商收入分别约为851万元、3693.87万元、2031.52万元，2023年6月28日后逐步停止该业务[8] - 2022年6月出租塑框厂，第1 - 3年租金300万元/年，第4 - 10年在上年基础上递增3%[9] - 2024年2月1日“椰岛”入选新一批“中华老字号”认定名单，是本次海南省唯一获批企业[19] 资产与负债 - 报告期末应收账款账面价值5679.31万元，同比下降50.61%，本期计提坏账准备2330.25万元[34] - 应收票据账面价值1170万元，系本期新增银行承兑汇票[34] - 其他应收款账面价值2539.16万元，本期计提坏账准备3717.17万元[34] - 存货账面价值2.76亿元，本期计提存货跌价准备365.61万元[34] - 预付款项账面价值1.40亿元，同比增长39.41%，账龄1年以内的占比达63.01%[34] - 报告期末货币资金3967.73万元，短期借款8010.58万元，长期借款1.31亿元，同比增长1053.18%，一年内到期的非流动负债3153.47万元，其他应付款1.16亿元、应付账款1.19亿元[81] 财务费用 - 2023年财务费用2074.72万元，利息费用2062.96万元，较去年同期增加6.03%，利息收入7.04万元，较去年下降38.01%[81] 未来展望 - 2024年度公司将加强应收账款和其他应收款催收力度[51] - 2024年公司审计监察部门将印鉴管理和财务内控制度的执行有效性作为年度内部审计重点[106] - 2024年度审计监察部门将对全集团内控制度执行有效性进行专项审计[113] 重大事件 - 2023年6月28日公司控股股东变更为海口市国有资产经营有限公司[24] - 子公司出纳2023年10月侵占公司资金1986.11万元[101] - 子公司椰岛投资出现5家虚假登记股权投资，已向公安机关报案并申请撤销登记[102] - 二股东与上市公司签订框架借款协议，约定提供2亿元借款支持[97] 内控整改 - 公司针对内控缺陷采取整改措施，包括严格执行反舞弊制度、严格实施关键岗位轮岗制度等[110][111] - 公司开展合规整改专项工作，目前除子公司员工侵占事项外未发现其他重大缺陷[113]

业绩数据 - 2023年度公司营业收入2.25亿元，同比下降46.08%[2] - 2021 - 2023年度净利润分别亏损0.97亿元、1.53亿元、1.55亿元[2] - 2023年度贸易业务营收80.96万元，毛利率100%[2] - 2023年度其他业务营收2350.83万元，毛利率10.18%，同比下降9.05个百分点[2] - 2023年度跨境电商业务营业收入2031.52万元，毛利率1.28%；2022年营业收入3693.87万元，毛利率3.91%[10] - 2023年度租赁业务营业收入317.99万元，毛利率67.00%；2022年营业收入733.94万元，毛利率96.39%[10] 客户与供应商 - 报告期内前五大客户销售额占比达55.59%，其中关联方占比24.18%[2] - 报告期内前五大供应商占比60.91%[2] - 2023年酒类业务前五大客户销售额合计8944.23万元，前五大供应商采购额合计10122.04万元[13] - 2023年饮料业务前五大客户销售额合计6311.76万元，前五大供应商采购额合计5572.31万元[17] 业务结构 - 2023年度保健酒业务占酒类收入约65%[5] - 2023年度白酒业务占酒类收入约25%[5] - 2023年度独家经销收入占饮料收入约99%[5] 现金流与负债 - 报告期内公司经营活动现金流净流出0.39亿元，已连续三年净流出[2] - 报告期末货币资金3967.73万元，短期借款8010.58万元，长期借款1.31亿元，同比增长1053.18%，一年内到期的非流动负债3153.47万元，其他应付款1.16亿元、应付账款1.19亿元[83] - 2023年财务费用2074.72万元，其中利息费用2062.96万元，较去年同期增加6.03%，利息收入7.04万元，较去年下降38.01%[83] 应收账款与坏账 - 报告期末应收账款账面价值5679.31万元，同比下降50.61%，本期计提坏账准备2330.25万元[35] - 其他应收款账面价值2539.16万元，本期计提坏账准备3717.17万元[35] - 2024年公司将加强应收账款催收力度，采取发律师函、诉讼等方式[53] 存货情况 - 存货账面价值2.76亿元，本期计提存货跌价准备365.61万元[35] - 公司存货中原材料库存占比6.51%，半成品酒液库存占比27.60%，库存商品占比39.51%，开发产品库存占比25.41%[57] 预付款项 - 预付款项账面价值1.40亿元，同比增长39.41%，账龄1年以内的占比达63.01%[35] - 与国威集团合作采购成品酒总金额不低于1.3亿元，预付款比例为80%[65] 未来展望 - 2024年公司审计监察部门将印鉴管理和财务内控制度执行有效性作为年度内部审计重点[109] - 2024年度审计监察部门将对全集团内控制度执行有效性进行专项审计[118] 其他事项 - 2024年2月1日“椰岛”入选新一批“中华老字号”，是海南省本次唯一获批企业[21] - 2023年10月子公司海南椰岛酒业发展有限公司出纳侵占公司资金1986.11万元[101] - 2024年1月起子公司海南椰岛投资管理有限公司陆续出现5家名下股权投资为虚假登记[103] - 公司向第二股东全德能源（江苏）有限公司确认获得2亿元资金额度支持[98] - 公司本年度优化借款结构，短期借款减少，长期借款增加[100]

资金侵占 - 2023年10月发现子公司出纳侵占资金1986.11万元[3] - 截至2024年4月27日已收回88.70万元，未追回约1897.41万元[3] 财务处理 - 第二大股东豁免截至2023年12月31日借款本息1897.41万元[3] 监管处罚 - 上交所对公司及责任人通报批评[6] - 需在2024年6月17日后一个月内提交整改报告[8]

资金情况 - 2023年10月子公司出纳侵占资金1986.11万元，已收回88.7万元[1] - 第二大股东豁免借款本金及利息1897.41万元[1] 业绩影响 - 全额计提损失减少2023年度利润总额1897.41万元[1] - 债权豁免计入资本公积1897.41万元[1] 违规处理 - 公司信息披露违规，相关人员担责[2][3] - 监管局出具警示函，公司需提交整改报告[3]

股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：2024-026 号 海南椰岛（集团）股份有限公司 关于证券事务代表辞职的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事会对阳江洪女士在任职期间勤勉尽责的工作表示衷心感谢。 特此公告。 海南椰岛（集团）股份有限公司董事会 2024 年 6 月 14 日 1 海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）董事会于 2024 年 6 月 14 日接到公司证券事务代表阳江洪女士的辞职报告，阳江洪女士因个人原因 辞去公司证券事务代表职务，其辞职报告自送达董事会时生效。 ...

市场扩张和并购 - 2023年4月10日全德能源计划未来12个月增持不少于1.5%海南椰岛股份[3] - 截至2024年4月10日增持计划期限届满，全德能源未增持公司股票[3] - 全德能源增持计划完成率为0[4] 其他新策略 - 上海证券交易所对全德能源予以公开谴责[4] - 当事人如不服处分决定，可于15个交易日内申请复核[6]

海南椰岛（集团）股份有限公司 章程 2024 年 5 月 17 日 经公司 2023 年年度股东大会会议表决通过修订 1 | 第一章 总则 3 | | --- | | 第二章 经营宗旨和范围 4 | | 第三章 股份 4 | | 第一节 股份发行 4 | | 第二节 股份增减和回购 5 | | 第三节 股份转让 6 | | 第四章 股东和股东大会 7 | | 第一节 股东 7 | | 第二节 股东大会的一般规定 9 | | 第三节 股东大会的召集 13 | | 第四节 股东大会的提案与通知 14 | | 第五节 股东大会的召开 15 | | 第六节 股东大会的表决和决议 18 | | 第五章 党组织 24 | | 第六章 董事会 25 | | 第一节 董事 25 | | 第二节 董事会 28 | | 第七章 总经理及其他高级管理人员 32 | | 第八章 监事会 34 | | 第一节 监事 34 | | 第二节 监事会 35 | | 第九章 财务会计制度、利润分配和审计 36 | | 第一节 财务会计制度 36 | | 第二节 内部审计 39 | | 第三节 会计师事务所的聘任 39 | | 第十章 通知和公 ...