文章核心观点 - 华资实业2024年年报显示核心业务盈利能力堪忧，营收持续下滑，扣非净利润暴跌，未来发展面临较大挑战 [1][4] 营收情况 - 2024年营业总收入为5.16亿元，同比下降19.09%，连续第二年营收下滑，2023年营收为6.37亿元，同比下降3.48%，2022年营收为3.68亿元，同比大幅增长772.45% [1][2] - 制糖业务因甜菜糖原料供给受限处于停顿状态，仅有少量小袋糖加工，影响整体营收 [2][4] - 全资子公司裕维生物2024年上半年实现营业收入2.44亿元，同比下降10.89%，产品价格波动是收入减少主因 [2][4] 净利润情况 - 2024年归属净利润为0.25亿元，同比增长34.81%，但扣非净利润为 - 188.93万元，同比暴跌113.19%，净利润增长依赖非经常性损益 [1][3] - 2024年对联营企业恒泰证券投资收益为602.10万元，去年同期为2206万元，投资收益大幅下降 [3] - 2024年处置其他权益工具投资致现金分红减少，本期收到现金分红为10.60万元，去年同期为2355.61万元 [3] - 2024年扣非净利润连续第二年为负，2023年扣非净利润为1432.58万元，同比增长108.45%，2022年扣非净利润为 - 1.69亿元，同比暴跌2053.13%，核心业务盈利能力未恢复正常水平 [4]

发行股票决策 - 2023 - 2024年多次开会通过发行股票相关议案[2][3] - 2025年3月28日通过终止发行股票事项议案[6] - 终止发行无需提交股东大会审议[6] 后续安排 - 因黄原胶项目完成决定终止发行[4] - 用自有、自筹资金推进黄原胶项目[7]

会议情况 - 2024年召开8次董事会，独立董事全出席且全投同意票[4] - 2024年以现场加网络投票开3次股东大会，决议合法有效[4] - 2024年召开1次提名委员会会议，独立董事认可任职资格[4] 人员信息 - 独立董事苏理自2022年10月任职[2] 报告签署 - 报告人于2025年4月1日签署2024年度独立董事述职报告[9]

2024年会议情况 - 召开8次董事会，独立董事出席8次且全票同意[5] - 以现场加网络投票开3次股东大会，决议合法有效[5] - 召开6次审计等各类委员会会议，独立董事均同意[5] 独立董事意见 - 认为关联交易正常，无损害利益情形[8] - 认为财报及定期报告合规，信息真实准确[8] - 认为内控完善有效，评价报告真实客观[8] - 同意续聘中兴华会计师事务所[9] 未来展望 - 2025年加强与公司人员沟通，保护投资者权益[11]

会议情况 - 2024年召开8次董事会，独立董事出席8次且均同意[3] - 2024年以现场加网络投票开3次股东大会，决议合法有效[4] - 2024年开6次审计和1次薪酬与考核委员会会议，独立董事均同意[4] 业绩说明 - 2024年独立董事参加业绩说明会解答中小投资者问题[5] 业务合规 - 2024年拟发生日常关联交易属正常业务，定价合理[7] - 2024年财务报告及定期报告编制合规，信息真实准确[7] - 公司内控完善且执行有效，评价报告编制符合要求[7] 审计安排 - 同意续聘中兴华会计师事务所为2024年审计机构[9] 未来展望 - 2025年独立董事将加强协作保障董事会高效[10]

关联交易数据 - 2024年与内蒙古麦便利实际发生关联交易1155.66万元，预计1175万元[5] - 2025年预计与内蒙古麦便利发生关联交易865万元，年初至披露日已发生180.45万元[6][7] - 2025年出租设备等资产预计金额65万元，占同类业务比例28%[6] - 2025年代收代付水电费预计金额60万元，占同类业务比例38%[6] - 2025年提供劳务共享服务预计金额650万元，占同类业务比例100%[6] - 2025年食堂食材采购预计金额90万元，占同类业务比例80%[6] 合作方业绩 - 2024年内蒙古麦便利营业收入3853.27万元，净利润105万元，资产负债率96.34%[9] 合作情况 - 康兴粮油原持股公司5%以上股份，其实际控制人间接控制内蒙古麦便利[10][11] - 子公司鲁厨餐饮出租设备后不再进行相关产品生产经营[17] - 2022年5月公司将富余劳动力共享给内蒙古麦便利[17] 交易原则与影响 - 关联交易遵循公开、公平、公正原则，定价公允合理[17] - 关联交易不损害公司及股东利益，不影响公司经营[17] - 公司主要业务、收入和利润来源不依赖关联交易[17] - 公司不会对关联人形成依赖，关联交易不影响公司独立性[17] 公告信息 - 公告发布时间为2025年4月1日[19] - 公告主体为包头华资实业股份有限公司董事会[19]

审计情况 - 中兴华会计师事务所于2025年3月28日签发公司2024年度标准无保留意见审计报告[4] 资金情况 - 公司编制了2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[5] 子公司往来 - 子公司内蒙古鲁厨餐理由限公司报告期往来累计发生额为553.056129万元，期末往来资金为553.056129万元[8]

业绩总结 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效[4] - 2024年12月31日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[6] - 报告期内不存在财务报告及非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[18][19][20] 数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额占比100%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占比100%[9] 未来展望 - 2025年继续执行已有内部控制制度，修订完善制度[21] - 随着业务扩大开展内控手册修编工作[21] 其他 - 纳入评价范围主要单位含公司本部及5家全资子公司[8] - 纳入评价范围主要业务和事项涵盖20项[10] - 重点关注高风险领域包括内部环境等方面[11][13] - 缺陷认定标准与以前年度一致[15]

融资信息 - 拟向工行包头东河支行借款不超4000万元，期限不超12个月[2][4] - 融资利率以LPR加浮动点数确定，资金用于补充流动资金[4] 担保情况 - 以不少于3000万股恒泰证券股份质押，子公司提供保证担保[4] 决策流程 - 2025年3月28日董事会审议通过，授权管理层办理手续[3][5][6] 融资影响 - 有助于补充资金实现黄原胶项目产能释放，无不利影响[7]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日开始执行会计政策变更[3] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》执行[5] - 本次变更不涉及以前年度损益追溯调整，无重大影响[6] 审议情况 - 2025年3月28日会议审议通过变更议案[3] - 董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过[8] - 监事会同意本次会计政策变更[7] 公告信息 - 公告日期为2025年4月1日[9]