公司名称变更 - 公司于2022年9月7日起英文名变更为“Astrum Financial Holdings Limited”，中文双重外文名采用“阿仕特朗金融控股有限公司”[9] - 2022年10月13日起，公司英文名称变更为“Astrum Financial Holdings Limited”，英文股票简称变更为“ASTRUM FIN”，网址变更为“www.astrum-capital.com”[89] 公司业务范围 - 公司主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[11] - 集团仅一个经营分部，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[26] 财务报告准则相关 - 已颁布但未生效的准则中，香港财务报告准则第17号等多项准则于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，香港会计准则第1号等多项准则于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）于待定日期或之后开始的年度期间生效[13] - 应用香港会计准则第1号（修订本）《将负债分类为流动或非流动以及香港诠释第5号（2020年）之有关修订》，不会导致集团截至2022年12月31日的负债重新分类[14][16] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本）《会计政策披露》预期不会对集团财务状况或表现产生重大影响，但可能影响主要会计政策披露[17][21] - 香港会计准则第8号（修订本）《会计估计的定义》预期不会对集团的综合财务报表造成重大影响[22] - 综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，按历史成本基准编制，部分金融工具按公平值计量[23][25] 整体财务数据关键指标变化 - 2022年收益为8705千港元，2021年为12911千港元，同比下降约32.57%[5] - 2022年除税前亏损为34368千港元，2021年为8428千港元，亏损同比扩大约307.78%[5] - 2022年本公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额为34116千港元，2021年为8873千港元，亏损同比扩大约284.50%[5] - 2022年每股亏损（基本及摊薄）为30.49港仙，2021年为8.91港仙，亏损同比扩大约242.20%[5] - 2022年资产总值为193517千港元，2021年为333304千港元，同比下降约41.94%[6] - 2022年流动负债为43994千港元，2021年为115743千港元，同比下降约61.99%[6] - 2022年资产净值为149384千港元，2021年为216353千港元，同比下降约31.88%[7] - 2022年股本为9600千港元，2021年为11930千港元，同比下降约19.53%[7] - 2022年总收益为8705千港元，2021年为12911千港元[28] - 2022年客户合约确认收益4990千港元，2021年为8294千港元，其中按某一时点为基准的收益2022年为2331千港元，2021年为4709千港元；按某一段时间为基准的收益2022年为2659千港元，2021年为3585千港元[29] - 2022年除税前亏损34368千港元，2021年为8428千港元；2022年所得税抵免252千港元，2021年开支445千港元[33] - 2022年本公司拥有人应占年内亏损34116千港元，2021年为8873千港元；2022年普通股加权平均数为111895068股，2021年为99569589股[34] - 2022年贸易应收款项为91986千港元，2021年为81528千港元，其中证券交易客户现金应收款2022年为1418千港元，2021年为604千港元；客户保证金应收款2022年为89739千港元，2021年为58935千港元[36] - 2022年贸易应付款项为35526千港元，2021年为112010千港元，其中证券交易客户现金应付款2022年为18540千港元，2021年为37469千港元；客户保证金应付款2022年为13749千港元，2021年为71960千港元[39] - 2022年法定普通股数目为200000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股数目为96000000股，股本9600千港元；2021年法定普通股数目为2000000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股数目为1193000000股，股本11930千港元[41] - 2022年核数师酬金750千港元，2021年为780千港元；物业、厂房及设备折旧2022年为2474千港元，2021年为2245千港元；使用权资产折旧2022年为2399千港元，2021年为1433千港元[32] - 2022年雇员福利开支总额（包括董事薪酬）为16891千港元，2021年为17672千港元，其中薪金及其他福利2022年为16266千港元，2021年为15524千港元[32] - 2022年公司总收益约8,705,000港元，较同期约12,911,000港元减少约32.6%[49][50] - 2022年公司除税前亏损34,368,000港元，较同期8,428,000港元增加307.8%[49] - 2022年公司流动资产156,834,000港元，较2021年288,720,000港元减少45.7%[49] - 2022年公司流动负债43,994,000港元，较2021年115,743,000港元减少62.0%[49] - 2022年其他收入约2,782,000港元，较同期约1,888,000港元大幅增加约47.4%[55] - 本年度按公平值計入損益的金融資產公平值變動產生淨收益約413.1萬港元，同期約2313.4萬港元[57] - 行政及其他經營開支由同期約3007.3萬港元增加約4.6%至本年度約3146.8萬港元[60] - 融資成本由同期約153.5萬港元大幅減少約87.9%至本年度約18.6萬港元[64] - 本年度錄得虧損約3411.6萬港元，同期虧損約887.3萬港元[65] - 本年度確認償付契據之淨虧損約1823.8萬港元，同期無[62] - 2022年12月31日集团总资产约为1.93517亿港元，较2021年的约3.33304亿港元减少[73] - 2022年公司拥有人应占权益总额约为1.49384亿港元，较2021年的约2.16353亿港元减少，主要因本年度录得亏损及全面支出总额约3411.6万港元和购回并注销股份[73] - 2022年集团流动资产净值约为1.1284亿港元，较2021年的约1.72977亿港元减少，流动比率增加至约3.6倍（2021年约2.5倍）[73] - 2022年集团银行结余及现金总额约为5535.3万港元，较2021年的约1.65562亿港元减少，主要由于客户净现金提款约6607.9万港元和经营活动所用现金净额约4244.4万港元[74] - 2022年集团无抵押循环贷款约为600.5万港元（2021年无），资产负债比率约为4.0%（2021年不适用）[74] - 2022年12月31日公司已发行股本总额为960万港元，分为9600万股每股面值0.1港元的普通股[76] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年经纪服务佣金收益为1791千港元，2021年为3358千港元[28] - 2022年配售及包销佣金收益为540千港元，2021年为1351千港元[28] - 2022年企业融资顾问服务费收益为1515千港元，2021年为1848千港元[28] - 2022年客户A收益1375千港元，客户B收益921千港元；2021年客户A收益2066千港元[31] - 2022年公司活跃客户179名，较2021年的249名减少，十大活跃客户占本年度经纪服务佣金收入约51.5%，高于同期的约48.5%[45] - 2022年公司完成4宗配售及包销委聘，较同期7宗减少，配售服务收益约540,000港元，较同期约1,351,000港元大幅减少[46] - 2022年公司从事9宗企业融资顾问委聘，较同期13宗减少，总收益贡献1,515,000港元，较同期1,848,000港元减少约18.0%[47][52] - 2022年证券及首次公开发售融资利息收入约3,715,000港元，较同期约4,617,000港元减少约19.5%[47][53] - 2022年末Astrum China Fund管理资产约6,973,000美元，较2021年约8,244,000美元减少，每股资产净值约1,085美元，较2021年约1,263美元降低[48] 公司人员相关 - 二零二二年十二月三十一日，集团有26名僱員，二零二一年為30名；有8名客戶主任，二零二一年為6名[68] - 員工成本總額（包括董事薪酬）約為1689.1萬港元，二零二一年約1767.2萬港元[68] 公司后续业务情况 - 二零二二年十二月三十一日後至公告日期，集团有1宗配售及包销委聘以及4宗企業融資顧問委聘正在進行中[67] 公司投资相关 - 截至2022年12月31日，对Original Growth SP3持股900，占股权概约百分比88.97%，占集团总资产概约百分比5.14%，公平值995.6万港元，收益112.6万港元，投资成本900万港元[79] - 2021年公司以3285.3万港元收购RS (BVI)已发行股本之25%，完成后RS (BVI)由RaffAello Holdings及公司分别拥有75%及25% [83] - RaffAello Holdings保证RSL于截至2022年3月31日止年度除税后溢利（不包括非常或特殊项目）不少于1550万港元[84] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审核除税前及除税后溢利少于100万港元，低于担保溢利[85] - 公司将以3285.3万港元出售销售股份，RaffAello Holdings将以同样价格出售回购股份给公司[85] - 该等交易于2022年9月7日完成，完成后公司出售其于RS (BVI)的全部股权[87] 公司股份相关 - 2022年12月21日股份合并生效，法定股本为2000万港元，分为2亿股每股面值0.1港元的合并股份，其中9600万股合并股份已发行并缴足[75] - 2022年9月7日公司购回233,000,000股普通股（调整前）作注销，9月15日完成股份注销[113] 公司购股计划相关 - 购股计划于2016年6月23日采纳，有效期十年[99] - 2022年1月1日至12月31日，购股期权总数从720万减少40万至680万[100] - 2022年12月21日股份合并生效后，尚未行使购股期权数目及每股行使价已作相应调整[101] - 2021年1月4日向11名合资格参与者授出80,000,000份购股权，行使价每股0.096港元（股份合并调整前），股份合并后调整为0.96港元[104] - 本年度400,000份购股权（调整前相当于4,000,000份）于2021年12月失效，2022年12月31日6,800,000份购股权（调整前相当于68,000,000份）尚未行使[105] - 公告日期，购股计划下可供发行证券总数8,000,000股（调整前相当于80,000,000股），其中6,800,000股行使未行使购股权时发行，占已发行股份总数约7.1%；可供授出购股1,200,000份（调整前相当于12,000,000份），占已发行股份总数约1.3%[106] - 2022年12月31日，购股计划下可供授出购股1,200,000份（调整前相当于12,000,000份），2021年为800,000份（调整前相当于8,000,000份）[107] 公司股息及会议安排 - 董事会不建议派发本年度股息[112] - 公司股东周年大会定于2023年6月16日举行[114] - 2023年6月13日至6月16日暂停办理股份过户登记，过户文件须于6月12日下午4时30分前送达指定地点[115] 公司审核委员会相关 - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生和余颂诗女士[116] - 审核委员会认为集团本年度综合财务报表符合相关准则、规定及法律要求

整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日止九个月收益约为592.5万港元，2021年同期约为1091万港元[7] - 截至2022年9月30日止九个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2146万港元，2021年同期约为1264.1万港元[7] - 截至2022年9月30日止九个月每股基本亏损约为1.82港仙，2021年同期约为1.36港仙[7] - 2022年第三季度收益为199.4万港元，2021年同期为319.2万港元[9] - 2022年第三季度除税前溢利为126.2万港元，2021年同期亏损424.8万港元[9] - 2022年第三季度每股基本盈利为0.11港仙，2021年同期亏损0.44港仙[9] - 截至2021年9月30日止九个月权益总额为2.07948亿港元，截至2022年9月30日止九个月为1.61108亿港元[11] - 2022年第三季度总收益1994千港元，2021年同期为3192千港元；2022年前三季度总收益5925千港元，2021年同期为10910千港元[20] - 2022年第三季度其他收入1092千港元，2021年同期为148千港元；2022年前三季度其他收入2411千港元，2021年同期为1317千港元[23] - 2022年第三季度除税前溢利相关核数师薪酬195千港元，2021年同期为158千港元；2022年前三季度为585千港元，2021年同期为473千港元[24] - 2022年第三季度物业、厂房及设备折旧621千港元，2021年同期为617千港元；2022年前三季度为1852千港元，2021年同期为1691千港元[24] - 2022年第三季度使用权利资产折旧600千港元，2021年同期无；2022年前三季度为1800千港元，2021年同期为937千港元[24] - 2022年第三季度借款的利息支出27千港元，2021年同期为312千港元；2022年前三季度为27千港元，2021年同期为1510千港元[24] - 2022年第三季度雇员福利开支总额3937千港元，2021年同期为3961千港元；2022年前三季度为12997千港元，2021年同期为13681千港元[24] - 截至2022年9月30日止三个月及九个月所得税开支本期均为0千港元[27] - 2022年第三季度公司拥有人应占盈利126.2万港元，2021年同期亏损424.8万港元；2022年前九个月公司拥有人应占亏损2146万港元，2021年同期亏损1264.1万港元[31] - 公司收益由2021年前九个月约1091万港元大幅减少约45.7%至2022年前九个月约592.5万港元[34][35] - 其他收入由2021年前九个月约131.7万港元大幅增加约83.1%至2022年前九个月约241.1万港元[38] - 行政及其他经营开支由2021年前九个月约2288.8万港元轻微减少约0.2%至2022年前九个月约2284.7万港元[41] - 融资成本由2021年前九个月约151.3万港元大幅减少约94.7%至2022年前九个月约8万港元[42] - 2022年前九个月录得亏损约2146万港元，2021年同期亏损约1264.1万港元[43] 股息分配情况 - 董事会不建议派发截至2022年9月30日止九个月的任何股息，2021年同期亦无[7] - 董事会不建议派发截至2022年9月30日止九个月的任何股息[29] 股份相关情况 - 公司于2022年进行股份回购，涉及金额3378.5万港元[11] - 公司于2022年注销股份，股本减少233万港元，股份溢价减少3145.5万港元[11] - 2022年9月7日公司购回2.33亿股本公司普通股，回购价3285.3万港元，每股0.141港元，9月15日注销所有回购股份[69] - 2022年9月30日，公司已发行股份为960,000,000股[56][58] - 董事会建议10股合1股，假设无股份变动，合股后法定股本20,000,000港元，96,000,000股合併股份将发行并缴足[53] 会计政策相关 - 公司截至2022年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，与2021年年报会计政策一致，应用新订及修订准则无重大影响[15] - 公司未提早应用已颁布但未生效的新订及修订香港财务报告准则，正评估影响[17] 市场环境相关 - 恒生指数由2021年12月31日约23,398点下跌约26.4%至2022年9月30日约17,223点，并于2022年10月31日进一步跌至约14,687点[44] - 香港主要银行于2022年9月上调最优惠利率0.125%，并于2022年11月进一步上调0.25%[44] - 2022年9月美国、欧洲和英国通胀率分别为8.2%、9.9%和13.2%[44] 业务收购与出售相关 - 2021年公司以32,853,000港元收购RS (BVI) 25%已发行股本，通过配发及发行233,000,000股代价股份偿付[46] - RaffAello Holdings保证RSL截至2022年3月31日止年度除税后溢利不少于15,500,000港元[47] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于1,000,000港元，低于担保溢利[48] - 2022年9月7日公司完成股权出售和股份回购等交易，RS (BVI)不再为联营公司[48][50] 公司信息变更相关 - 2022年10月13日起公司英文股票简称由「RAFFAELLOASTRUM」变更为「ASTRUM FIN」，中文股票简称采用「阿仕特朗金融」[52] - 2022年10月13日起公司网址由「www.astrum - capital.com/raffaello - astrum/」变更为「www.astrum - capital.com」[52] 股权结构相关 - 2022年9月30日，潘稷先生持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为56.32%[55] - 2022年9月30日，关振义先生持有公司相关股份8,000,000股，股权概约百分比为0.83%[55] - 2022年9月30日，廖明丽女士持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为56.32%[57] - 2022年9月30日，Autumn Ocean Limited持有公司股份532,685,000股，股权概约百分比为55.49%[57] 购股期权相关 - 公司购股期权计划于2016年6月23日采纳，有效期十年[59] - 公司于2021年1月4日向11名合资格参与者授出80,000,000份购股权，行权价每股0.096港元，有效期五年，授出日即归属[59] - 2022年1月1日至9月30日，公司购股期权变动：期初72,000,000份，失效4,000,000份，期末68,000,000份[60] - 2021年1月4日，潘先生和关先生按行使价每股0.096港元分别获授8,000,000份购股权，有效期五年，授出日即归属[56] 关联业务竞争相关 - 2022年1月1日至9月7日，曾建雄先生、覃筱乔女士及RaffAello Holdings在多家与公司业务竞争公司拥有权益[63] 贷款业务相关 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗向润金垫付贷款约3180万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份[73] - 润金由胡永恒先生全资拥有，持有进昇集团约58.89%的股权[73] - 贷款年利率按香港上海汇丰银行有限公司现行港元最优惠贷款利率加5%计息，应按要求全额偿还[73] - 截至2022年9月30日，向润金垫付贷款总额约3200万港元，分别占集团2022年6月30日未经审核综合资产总值及资产净值约14.2%及20.0%[74] 不竞争承诺相关 - 2022年10月公司收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认遵守潘氏不竞争契据下的不竞争承诺[66] - 2022年9月公司收到曾先生确认书，确认2022年1月1日至9月7日遵守曾氏不竞争契据下的不竞争承诺，该契据自9月7日起失效[67] 企业管治相关 - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券的操守守则，本期无违规事件[68] - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准，但未区分主席及行政总裁角色[72] 财务报表审核相关 - 审核委员会已审阅集团本期未经审核简明综合财务报表，认为符合适用会计准则和GEM上市规则并已充分披露[76] 各条业务线数据关键指标变化 - 经经纪服务佣金由2021年前九个月约265.9万港元大幅减少约42.8%至2022年前九个月约152.1万港元[35] - 配售及包销佣金由2021年前九个月约147.3万港元大幅减少约63.3%至2022年前九个月约54万港元[35]

购股权授予对象 - 公司向非雇员承授人授予总计24,000,000份购股权[3] - 授予客户蔡翠英女士8,000,000份购股权以维持长期客户关系[3] - 授予客户何爱群女士8,000,000份购股权以维持长期客户关系[3] - 授予商业伙伴非凡顾问有限公司8,000,000份购股权作为服务费支付[3] - 购股权授予对象包括客户和商业伙伴两类非雇员承授人[3] 购股权授予目的 - 授予非凡顾问有限公司的购股权用于支付企业形象定位等服务费用[3] - 购股权授予旨在维持客户关系并产生可持续收入来源[3] 授予计划依据 - 所有购股权授予均基于公司购股权计划执行[3] 信息披露说明 - 购股权授予信息补充自2021年年报第37页内容[3] - 该补充公告不影响2021年年报其他已披露信息[5]

财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2022年6月30日止六个月收益约为393.1万港元，2021年同期约为771.8万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2272.2万港元，2021年同期约为839.3万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月每股基本亏损约为1.90港仙，2021年同期约为0.92港仙[8] - 2022年第二季度收益为203.3万港元，2021年同期为327.9万港元[10] - 2022年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为289.5万港元，2021年同期为432.7万港元[10] - 2021年上半年亏损及全面开支总额为8,393千港元，2022年上半年为22,722千港元[15] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月总收益分别为2033千港元和3279千港元，六个月总收益分别为3931千港元和7718千港元[28] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月本公司拥有人应占期内亏损分别为2895千港元和4327千港元，六个月分别为22722千港元和8393千港元[37] - 公司本期收益约393.1万港元，较同期约771.8万港元大幅减少约49.1%[69][70] - 本期亏损约2272.2万港元，相比同期亏损约839.3万港元[69][78] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年6月30日非流动资产为2610.6万港元，2021年12月31日为4458.4万港元[12] - 2022年6月30日流动资产为20001.6万港元，2021年12月31日为28872万港元[12] - 2022年6月30日流动负债为6566.2万港元，2021年12月31日为11574.3万港元[12] - 2022年6月30日资产总值为25968.4万港元，2021年12月31日为33330.4万港元[12] - 2022年6月30日资产净值为19363.1万港元，2021年12月31日为21635.3万港元[12] - 2021年1月1日公司权益总额为173,423千港元，2021年6月30日为179,368千港元，2022年1月1日为216,353千港元，2022年6月30日为193,631千港元[15] - 2022年6月30日和2021年12月31日贸易应收款项分别为67050千港元和81528千港元[40] - 2022年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为2.70785亿港元，2021年12月31日约为2.89488亿港元[41] - 2022年6月30日，按交易日现金客户及结算所产生的0 - 30天贸易应收款项为185.2万港元，2021年12月31日为2230.2万港元；按发票日期企业融资顾问服务及资产管理服务产生的0 - 30天贸易应收款项为9.6万港元，2021年12月31日为18.2万港元[42] - 2022年6月30日按公平值计入损益的金融资产为1868.5万港元，2021年12月31日为3570.6万港元[44] - 2022年6月30日分类为持作出售的资产为3356.2万港元，2021年12月31日为0[46] - 2022年6月30日贸易应付款项为6278.8万港元，2021年12月31日为11201万港元[52] - 2022年6月30日贸易应付款项中应付客户款项约为5899.1万港元，2021年12月31日约为9914.2万港元[54] - 2022年6月30日上市股本证券按公允价值计入损益的金融资产为967.4万千港元，2021年12月31日为255.3万千港元[66] - 2022年6月30日非上市投资基金单位按公允价值计入损益的金融资产为901.1万千港元，2021年12月31日为883万千港元[66] - 2021年12月31日认沽及购回期权按公允价值计入损益的金融资产为2432.3万千港元，2022年6月30日为0[66] - 集团总资产约为2.59684亿港元，较2021年12月31日的约3.33304亿港元减少[87] - 公司拥有人应占权益总额约为1.93631亿港元，较2021年12月31日的约2.16353亿港元减少[87] - 集团流动资产净值约为1.67916亿港元，较2021年12月31日的约1.72977亿港元减少；流动比率增加至约3.6倍，2021年12月31日约为2.5倍[87] - 集团银行结余及现金总额约为1.08983亿港元，较2021年12月31日的约1.65562亿港元减少[87] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为15,223千港元，2021年为505,171千港元[17] - 2022年上半年投资活动所得现金净额为25千港元，2021年所用现金净额为5,083千港元[17] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为1,230千港元，2021年所得现金净额为461,797千港元[17] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为16,428千港元，2021年为48,457千港元[17] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为66,311千港元，期末为49,883千港元；2021年上半年期初为94,720千港元，期末为46,263千港元[17] 各条业务线数据关键指标变化 - 收入确认 - 2022年和2021年截至6月30日止六个月客户合约按某一时点为基准确认收入分别为1712千港元和2826千港元，按某一段时间为基准确认收入分别为923千港元和2133千港元[30] 各条业务线数据关键指标变化 - 其他收入与支出 - 2022年和2021年截至6月30日止三个月其他收入分别为970千港元和163千港元，六个月其他收入分别为1319千港元和1169千港元[31] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月除税前亏损扣除各项后相关数据有核数师薪酬195千港元和157千港元等，六个月有核数师薪酬390千港元和315千港元等[33] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月及六个月公司无香港利得税拨备，因无源自香港或在香港产生的应课税利润[34] - 2022年和2021年截至6月30日止六个月公司董事会均不建议派股息[36] - 2022年上半年与潘先生的佣金收入为1.1万千港元，利息收入为2.2万千港元；2021年上半年佣金收入为4.2万千港元，利息收入为6.4万千港元[57] - 2022年上半年主要管理人员薪金及其他实物福利为3617万千港元，退休福利计划供款为49万千港元；2021年上半年薪金及其他实物福利为2733万千港元，按权益结算以股份付款为389万千港元，退休福利计划供款为36万千港元[63] - 经经纪服务佣金本期约117.2万港元，较同期约159.7万港元减少约26.6%[70] - 配售及包销佣金本期约54万港元，较同期约122.9万港元减少约56.1%[70] - 企业融资顾问服务费本期约33万港元，较同期约107.8万港元减少约69.4%[70] - 证券及首次公开发售融资利息收入本期约129.6万港元，较同期约275.9万港元减少约53.0%[70] - 其他收入本期约131.9万港元，较同期约116.9万港元增加约12.8%[73] - 行政及其他经营开支本期约1553.6万港元，较同期约1610.9万港元减少约3.6%[75] - 融资成本本期约4万港元，较同期约120.1万港元大幅减少约96.7%[76] - 2022年6月30日公司有28名雇员和7名客户主任，员工成本总额约906万港元，较同期约972万港元减少约6.8%[81] 公司业务与经营相关 - 公司为投资控股公司，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[19] - 公司确定仅有一个经营分部，即提供经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务[27] - 证券交易的经纪服务佣金率介于0.1%至0.2%，证券融资收取的利息收入基于每年介于2.5%至11.0%的利率计算[60] 公司股权与交易相关 - 公司收购RS (BVI) 25%股权代价为3285.3万港元，通过向RaffAello Holdings配发及发行2.33亿股代价股份偿付[46] - RaffAello Holdings对RSL除税后溢利作出不少于1550万港元的溢利保证[47] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于100万港元，低于担保溢利[48] - 2022年6月16日公司与RaffAello Holdings等订立偿付契据，涉及股权出售、股份回购和终止相关协议，金额均为3285.3万港元[48] - 2022年3月31日一间联营公司投资账面价值约2190.9万港元及认沽及购回期权账面价值约1165.3万港元，于2022年6月30日重新分类为持作出售的资产[49] - 公司按3285.3万港元出售销售股份，以3285.3万港元回购股份并注销，相关期权契据和股东协议自完成日期起终止[88] - RSL截至2022年3月31日止年度经审核税前及税后溢利约为60.2万港元，低于保证溢利[91] - 于2022年6月30日，董事潘先生持有公司股份及相关股份合计5.40685亿股，占比45.32%；董事关先生持有800万股，占比0.67%[98] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为11.93亿股[100][101][103] - 廖明丽女士持有股份及相关股份合计5.40685亿股，股权概约百分比为45.32%[101] - Autumn Ocean Limited持有股份5.32685亿股，股权概约百分比为44.65%[101] - 曾建雄先生、覃筱乔女士、Captain Expert Limited、RaffAello Holdings均持有股份2.33亿股，股权概约百分比均为19.53%[101] - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8000万份购股，行权价每股0.096港元，有效期五年，授出日即归属，授出前收市价每股0.101港元[104] - 截至2022年1月1日，尚未行使购股7200万份，6月30日为6800万份，期间400万份因雇员离职失效[105] - 执行董事潘先生及关先生于2021年1月4日分别获授800万份购股，有效期五年，授出日即归属[100] 公司合规与治理相关 - 未经审核简明综合财务报表按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第34号编制[21] - 公司已采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[113] - 公司本期无发行任何股本证券，无购买、出售或赎回本公司上市证券[114][115] - 公司本期遵守企业管治守则内之守则条文，但偏离第C.2.1条[117] 公司人员与薪酬相关 - 自2022年6月16日起，曾先生不再担任执行董事及公司副主席，董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[119] - 潘先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至230,000港元，关先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至160,000港元，刘汉基先生每月薪酬自2022年7月14日起增加至12,000港元[123] 市场环境相关 - 2021年第四季度及2022年第一季度香港新上市公司数量分别减少至24家及16家，2020年第四季度及2021年第一季度分别为47家和32家[126] - 与2020年第四季度及2021年第一季度相比，2021年第四季度及2022年第一季度的总筹资规模分别大幅下降约75.3%和约89.1%[126] 公司减值与估值相关 - 公司在2021财政年度确认于一间联营公司之投资的减值损失约1470万港元[124] - RSL截至2021年12月31日止9个月录得公司拥有人应占溢利约110万港元，低于担保溢利的1550万港元[125] - 集团于2022财年确认联营公司投资减值亏损约1470万港元[129] - RS集团预测截至2025年12月31日止的营运成本年增长率为3%[132] - 计算未来现金流量现值应用的税前贴现率为12.20%[132] - 用于推断四年期后现金流量的增长率

财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2022年6月30日止六个月收益约为393.1万港元，2021年同期约为771.8万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2272.2万港元，2021年同期约为839.3万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月每股基本亏损约为1.90港仙，2021年同期约为0.92港仙[8] - 2022年第二季度收益为203.3万港元，2021年同期为327.9万港元[10] - 2022年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为289.5万港元，2021年同期为432.7万港元[10] - 2021年上半年亏损及全面开支总额为8,393千港元，2022年上半年为22,722千港元[15] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月总收益分别为2033千港元和3279千港元，六个月总收益分别为3931千港元和7718千港元[28] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月本公司拥有人应占期内亏损分别为2895千港元和4327千港元，六个月分别为22722千港元和8393千港元[37] - 公司本期收益约393.1万港元，较同期约771.8万港元大幅减少约49.1%[69][70] - 本期亏损约2272.2万港元，相比同期亏损约839.3万港元[69][78] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年6月30日非流动资产为2610.6万港元，2021年12月31日为4458.4万港元[12] - 2022年6月30日流动资产为20001.6万港元，2021年12月31日为28872万港元[12] - 2022年6月30日流动负债为6566.2万港元，2021年12月31日为11574.3万港元[12] - 2022年6月30日资产总值为25968.4万港元，2021年12月31日为33330.4万港元[12] - 2022年6月30日资产净值为19363.1万港元，2021年12月31日为21635.3万港元[12] - 2021年1月1日公司权益总额为173,423千港元，2021年6月30日为179,368千港元，2022年1月1日为216,353千港元，2022年6月30日为193,631千港元[15] - 2022年6月30日和2021年12月31日贸易应收款项分别为67050千港元和81528千港元[40] - 2022年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为2.70785亿港元，2021年12月31日约为2.89488亿港元[41] - 2022年6月30日，现金客户及结算所产生的0 - 30天贸易应收款项为185.2万港元，2021年12月31日为2230.2万港元[42] - 2022年6月30日，企业融资顾问服务及资产管理服务产生的0 - 30天贸易应收款项为9.6万港元，2021年12月31日为18.2万港元；31 - 60天2021年12月31日为10.9万港元[42] - 2022年6月30日按公平值计入损益的金融资产为1868.5万港元，2021年12月31日为3570.6万港元[44] - 2022年6月30日分类为持作出售的资产为3356.2万港元，2021年12月31日为0[46] - 2022年6月30日贸易应付款项为6278.8万港元，2021年12月31日为11201万港元[52] - 2022年6月30日贸易应付款项中应付客户款项约为5899.1万港元，2021年12月31日约为9914.2万港元[54] - 集团总资产约为2.59684亿港元，较2021年12月31日的约3.33304亿港元减少[87] - 公司拥有人应占权益总额约为1.93631亿港元，较2021年12月31日的约2.16353亿港元减少[87] - 集团流动资产净值约为1.67916亿港元，较2021年12月31日的约1.72977亿港元减少；流动比率增加至约3.6倍，2021年12月31日约为2.5倍[87] - 集团银行结余及现金总额约为1.08983亿港元，较2021年12月31日的约1.65562亿港元减少[87] - 集团无任何债务，资产负债比率不适用[87] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为15,223千港元，2021年为505,171千港元[17] - 2022年上半年投资活动所得现金净额为25千港元，2021年所用现金净额为5,083千港元[17] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为1,230千港元，2021年所得现金净额为461,797千港元[17] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为16,428千港元，2021年为48,457千港元[17] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为66,311千港元，期末为49,883千港元；2021年上半年期初为94,720千港元，期末为46,263千港元[17] 各条业务线数据关键指标变化 - 经经纪服务佣金本期约117.2万港元，较同期约159.7万港元大幅减少约26.6%[70] - 配售及包销佣金本期约54万港元，较同期约122.9万港元大幅减少约56.1%[70] - 企业融资顾问服务费本期约33万港元，较同期约107.8万港元大幅减少约69.4%[70] - 证券及首次公开发售融资利息收入本期约129.6万港元，较同期约275.9万港元大幅减少约53.0%[70] - 资产管理服务费本期约59.3万港元，较同期约105.5万港元减少约43.8%[71] 财务数据关键指标变化 - 其他收入与开支 - 2022年和2021年截至6月30日止三个月其他收入分别为970千港元和163千港元，六个月其他收入分别为1319千港元和1169千港元[31] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月除税前亏损扣除各项后，六个月除税前亏损扣除各项后，相关数据有不同变化，如核数师薪酬六个月分别为390千港元和315千港元等[33] - 其他收入本期约131.9万港元，较同期约116.9万港元增加约12.8%[73] - 行政及其他经营开支本期约1553.6万港元，较同期约1610.9万港元轻微减少约3.6%[75] - 融资成本本期约4万港元，较同期约120.1万港元大幅减少约96.7%[76] 公司业务与经营分部 - 公司为投资控股公司，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[19] - 公司确定仅有一个经营分部，即提供经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务[27] 财务报表编制准则 - 未经审核简明综合财务报表按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第34号编制[21] 税务与股息 - 公司截至2022及2021年6月30日止三个月及六个月并无源自香港或在香港产生的应课税利润，未就香港利得税作出拨备[34] - 董事会不建议派发截至2022年6月30日止六个月的任何股息（2021年同期亦无）[36] 资产购置与处置 - 截至2022年6月30日止六个月公司无添置物业、厂房及设备，2021年同期约为5100千港元[39] - 公司收购RS (BVI) 25%已发行股本代价为3285.3万港元，于2021年9月30日完成[46] - 2022年6月16日公司与相关方达成协议，涉及股权出售、股份回购和终止相关协议，金额均为3285.3万港元[48] - 公司按3285.3万港元出售销售股份，以3285.3万港元回购股份并注销[88] 关联方交易与业绩 - 2022年上半年与潘先生的佣金收入为1.1万千港元，利息收入为2.2万千港元；2021年上半年佣金收入为4.2万千港元，利息收入为6.4万千港元[57] - 2022年6月30日潘先生保证金账户应收款项为171.2万千港元，期货账户应付款项为31.8万千港元；2021年12月31日保证金账户应收款项为74万千港元，期货账户应付款项为41.7万千港元[61] - 截至2022年6月30日止六个月，潘先生最大未偿还结余约为194.9万港元[64] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于100万港元，低于担保溢利1550万港元[48] - RSL截至2022年3月31日止年度经审核税前及税后溢利约为60.2万港元，低于保证溢利[91] - RSL截至2021年12月31日止9个月录得公司拥有人应占溢利约110万港元，低于担保溢利的1550万港元[125] - RSL截至2021年12月31日止9个月实际利润低于担保溢利1550万港元[128] - RSL仅录得截至2021年12月31日止9个月的公司拥有人应占溢利约110万港元[143] - 截至2021年12月31日止9个月未经审核的RSL拥有人应占溢利低于担保溢利1550万港元[143] 股份与股权结构 - 公司法定普通股数目为20亿股，股本为2亿千港元；已发行及缴足普通股数目为11.93亿股，股本为1.193亿千港元[56] - 于2022年6月30日，董事潘先生持有公司股份及相关股份合计5.40685亿股，占比45.32%；董事关先生持有800万股，占比0.67%[98] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为11.93亿股[100][101][103] - 廖明丽女士持有股份及相关股份合计5.40685亿股，股权概约百分比为45.32%[101] - Autumn Ocean Limited持有股份5.32685亿股，股权概约百分比为44.65%[101] - 曾建雄先生、覃筱乔女士、Captain Expert Limited、RaffAello Holdings均持有股份2.33亿股，股权概约百分比均为19.53%[101] 购股期权情况 - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8000万份购股期权，行权价每股0.096港元，有效期五年且授出日即时归属，授出前收市价每股0.101港元[104] - 截至2022年1月1日，未行使购股期权共7200万份，6月30日为6800万份，期间400万份因一名雇员离职失效[105] - 潘先生和关先生分别获授800万份购股期权，截至2022年6月30日未行使数量仍为800万份[100][105] - 雇员截至2022年1月1日未行使购股期权3200万份，6月30日为2800万份[105] - 客户和商业伙伴截至2022年1月1日未行使购股期权2400万份，6月30日未变[105] 合规与承诺 - 公司审核委员会对潘先生及Autumn Ocean Limited在2022年1 - 6月遵守不竞争承诺表示满意[111] - 公司于2022年4月和7月收到曾先生确认书，确认其在2022年1月1日至6月30日遵守曾氏不竞争契据下的不竞争承诺[112] - 公司已采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[113] - 公司除偏离企业管治守则第C.2.1条外，已遵守守则内其他条文[117] 董事会与管理层变动 - 自2022年6月16日起，曾先生不再担任执行董事及公司副主席，董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[119] - 潘先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至230,000港元，关先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至160,000港元，刘汉基先生每月薪酬自2022年7月14日起增加至12,000港元[123] 市场环境与行业数据 - 2021年第四季度及2022年第一季度香港新上市公司数量分别减少至24家和16家，2020年第四季度及2021年第一季度分别为47家和32家[126] - 与2020年第四季度及2021年第一季度相比，2021年第四季度及2022年第一季度的总筹资规模分别大幅下降约75.3%和约89.1%[126] 估值与预测 - RS集团预测截至2025年12月31日止的营运成本年增长率为3%[132] - 计算未来现金流量现值应用的税前贴现率为12.20%[132] -

整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日止三个月收益约为189.8万港元，2021年同期约为443.9万港元[7] - 截至2022年3月31日止三个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1982.7万港元，2021年同期约为406.6万港元[7] - 截至2022年3月31日止三个月每股基本亏损约为1.66港仙，2021年同期约为0.47港仙[7] - 2022年其他收入为34.9万港元，2021年为100.6万港元[8] - 2022年按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 1410万港元，2021年为4.1万港元[8] - 2022年行政及其他经营开支为785.8万港元，2021年为860.7万港元[8] - 2022年融资成本为2.2万港元，2021年为94.5万港元[8] - 2022年应占一间联营公司之业绩为 - 9.4万港元，2021年无[8] - 2022年第一季度总收益约189.8万港元，较2021年同期约443.9万港元大幅减少约57.2%[19][31][32] - 2022年第一季度除税前亏损，公司拥有人应占期内亏损约1982.7万港元，2021年同期约406.6万港元[23][29][31] - 2022年第一季度核数师酬金约19.5万港元，2021年同期约15.8万港元[23] - 2022年第一季度物业、厂房及设备折旧约61.6万港元，2021年同期约44.3万港元[23] - 其他收入由同期约100.6萬港元減少65.3%至本期約34.9萬港元[35] - 按公平值計入損益的金融資產本期淨虧損約1410萬港元，同期收益約4.1萬港元[36] - 行政及其他經營開支由同期約860.7萬港元減少8.7%至本期約785.8萬港元[37] - 融資成本由同期約94.5萬港元減少97.7%至本期約2.2萬港元[38] - 本期虧損約1982.7萬港元，同期虧損約406.6萬港元[40] - 利潤保證中RSL截至2022年3月31日止年度未經審計稅後利潤低於擔保利潤1550萬港元[42] 股息分配情况 - 2022年5月11日董事会不建议派发截至2022年3月31日止三个月中期股息，2021年同期亦无[7] - 2022年5月11日董事会不建议派发2022年第一季度中期股息，2021年同期也无[28] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年第一季度经纪服务佣金约67.9万港元，较2021年同期约108.3万港元大幅减少约37.3%[19][32] - 2022年第一季度配售及包销佣金为0，2021年同期约34.5万港元[19] - 2022年第一季度企业融资顾问服务费约26.5万港元，2021年同期约72.3万港元[19] - 2022年第一季度基金管理及表现费约30.9万港元，2021年同期约40.2万港元[19] - 2022年第一季度证券及首次公开发售融资利息收入约64.5万港元，2021年同期约188.6万港元[19] - 配售及包銷佣金本期無確認，同期約34.5萬港元[33] - 企業融資顧問服務費由同期約72.3萬港元減少63.3%至本期約26.5萬港元[33] - 證券及首次公開發售融資利息收入由同期約188.6萬港元減少65.8%至本期約64.5萬港元[33] - 資產管理服務費由同期約40.2萬港元減少23.1%至本期約30.9萬港元[33] 股本情况 - 2022年1月1日公司股本为1193万港元，2022年3月31日仍为1193万港元[10] 股权结构情况 - 2022年3月31日，潘先生持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为45.32%[48] - 2022年3月31日，曾建雄先生持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[48] - 2022年3月31日，关振义先生持有公司相关股份8,000,000股，股权概约百分比为0.67%[48] - 2022年3月31日，曾先生在相联法团RS (BVI)持有股份75股，股权概约百分比为75%[50] - 2022年3月31日，廖明丽女士持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为45.32%[52] - 2022年3月31日，Autumn Ocean Limited持有公司股份532,685,000股，股权概约百分比为44.65%[52] - 2022年3月31日，曾太太持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[52] - 2022年3月31日，Captain Expert Limited持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[52] - 2022年3月31日，RaffAello Holdings持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[52] 购股权情况 - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出80,000,000份购股权，行权价每股0.096港元[55] - 2022年1月1日购股权尚未行使总数为7200万份，3月31日为6800万份，减少400万份[56] - 董事潘先生和关先生2022年1月1日和3月31日购股权尚未行使数均为800万份[56] - 雇员2022年1月1日购股权尚未行使数为3200万份，3月31日为2800万份，减少400万份[56] - 客户和商业伙伴2022年1月1日和3月31日购股权尚未行使数均为2400万份[56] 不竞争承诺情况 - 2022年4月公司收到潘先生及Autumn Ocean Limited遵守潘氏不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[61] - 2022年4月公司收到曾先生遵守曾氏不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[61] 证券交易及企业管治情况 - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券的操守守则，本期无违规事件[63] - 公司或附属公司本期无购买、出售或赎回公司上市证券的行为[64] - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15为基准，但未区分主席及行政总裁角色[65] 财务报表审核情况 - 审核委员会已审阅集团本期未经审核简明综合财务报表，认为符合准则和规则且披露充分[68]

财务数据关键指标变化 - 2021年集团亏损总额为8.9百万港元，相比2020年的2.1百万港元亏损有所扩大[11] - 公司2021年总收益1291万港元，同比下降73.0%，主要因配售及包销服务收入减少95.7%[24][26][27] - 公司2021年税前亏损842.8万港元，亏损同比扩大327.6%[24] - 年度亏损扩大至8.9百万港元（同期亏损2.1百万港元）[36] - 公司总资产从2020年的282.6百万港元增至2021年的333.3百万港元，增长约18%[48] - 公司拥有人应占权益总额从2020年的173.4百万港元增至2021年的216.4百万港元，增长约24.8%[48] - 公司流动资产净值从2020年的165.7百万港元增至2021年的173.0百万港元，增长约4.4%[48] - 公司银行结余及现金总额从2020年的196.6百万港元降至2021年的165.6百万港元，减少约15.8%[53] 收入和利润（同比环比） - 配售及包销佣金收入锐减约30.9百万港元[9] - 企业融资顾问服务等业务收入下跌约4.3百万港元[9] - 公司经纪服务佣金收入340万港元，同比增长13.3%[27] - 证券及IPO融资利息收入460万港元，同比下降39.5%[21][27] - 资产管理规模820万美元，较2020年下降11.8%[22] - 十大活跃客户贡献经纪佣金收入48.5%，较2020年提升2.2个百分点[18] - 按公平值计入选损益的金融资产净收益约23.1百万港元，其中认沽及购回期权公平值收益约23.8百万港元，证券及基金投资公平值亏损约0.7百万港元[30] - 最大客户营业额占比从2020年的49.3%降至2021年的16%，五大客户总占比从69.1%降至31.2%[143] 成本和费用（同比环比） - 行政及其他经营开支由50.1百万港元减少39.9%至30.1百万港元，主要因无配售及包销佣金支出（同期24.4百万港元）[31] - 融资成本由2.8百万港元减少46.4%至1.5百万港元，主要来自首次公开发售贷款[35] - 员工总数增至30名（2020年27名），员工成本总额17.7百万港元（同期17.0百万港元）[42] 各条业务线表现 - 公司主要业务包括经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务和资产管理服务，2021年业务性质无重大变动[135] - 子公司新力资本取得放债牌照，拟专注收购融资业务，但截至报告日未开展运营[37][38] - 报告日后完成1宗企业融资顾问委聘，另有1宗进行中[41] 各地区表现 - 香港证券市场2021年平均每日成交额达1667亿港元，同比增长28.7%[15] - 恒生指数2021年末收于23398点，较2020年下跌14.1%[15] - 香港IPO市场2021年新上市公司数量减少36.4%至98家，集资总额下降17.2%至3313亿港元[15] - 香港2021年经济增长6.4%，IMF预测2022年全球增长放缓至4.4%（2021年为5.9%）[39] 管理层讨论和指引 - 公司董事认为内部资源及营运资金足以应付财务承担[70] - 公司强调稳健内部监控及企业管治对股东长期价值的重要性[87] - 公司董事会负责评估和管理集团的风险管理及内部监控系统[123] - 公司未设定预定的股息派发比率，股息派发将考虑多种因素[122] - 公司2021年度未派发任何中期股息和末期股息，2020年同期每股派发0.005港元、0.0025港元和0.0025港元的中期股息[139][140] 企业管治 - 公司董事会由7名成员组成，包括4名执行董事和3名独立非执行董事，符合GEM上市规则要求[90] - 公司2021年度遵守GEM上市规则附录15的企业管治守则，仅偏离第A.2.1条（主席与行政总兼任）[87][89] - 公司董事会已成立薪酬委员会、提名委员会及审核委员会三个董事委员会[98] - 公司董事会多元化政策旨在实现董事会在技能、经验及观点上的多样性[107] - 独立非执行董事均符合GEM上市规则第5.09条所载的独立性要求[96] - 董事会成员年龄分布为51-60岁5名，41-50岁1名，40岁以下1名[108] - 董事会成员专业背景包括证券及金融4名，管理及商业1名，会计1名，法律1名[108] 投资和收购 - 确认对联营公司投资减值亏损约14.7百万港元[10] - 完成收购RS (BVI) Holdings Limited 25%股权，代价为32,853,000港元[10] - 通过发行233,000,000股代价股份支付收购，每股作价0.141港元[10] - 公司对RS (BVI) Holdings Limited的投资占集团总资产的6.6%，投资成本为36,756千港元[52] - 公司认沽和购回期权的公平值为24,323千港元，占集团总资产的7.3%[52] 风险管理和合规 - 公司面临信贷风险，已采取措施包括设定交易限额、定期审查应收款项可收回金额等以降低风险[68] - 公司须遵守监管机构规定的法定流动资金要求，并设有监控系统确保充足流动资金[69] - 公司聘请外聘内部监控顾问艾斯顾问集团进行年度风险管理和内部监控系统检阅，未发现重大内部控制缺陷[124] - 公司风险管理和内部监控系统每年进行一次审阅，董事会认为系统有效且足够[124] - 公司遵守所有相关金融法规[161] 股东和股权 - 2021年可供股东分配的储备为1.345亿港元（2020年为8100万港元）[149] - 2021年授出8000万份购股权，行权价每股0.096港元，其中7200万份尚未行使[155][157] - 购股权计划下可供发行的证券总数占已发行股份总数的5.7%（6800万股）[157] - 2021年无购买、出售或赎回股份[151] 其他重要内容 - 公司英文名称由「Astrum Financial Holdings Limited」更改为「RaffAello-Astrum Financial Holdings Limited」，中文名称「阿仕特朗金融控股有限公司」被取消[61] - 公司股票简称由「ASTRUM FIN」更改为「RAFFAELLOASTRUM」，中文股票简称「阿仕特朗金融」被取消[61] - 公司网址由「www.astrum-capital.com」更改为「www.astrum-capital.com/raffaello-astrum/」[61] - 截至2021年12月31日，公司无任何关于包销股份的承担（2020年：无）[64] - 截至2021年12月31日，公司无任何资本承担（2020年：无）[65] - 截至2021年12月31日，公司无重大或然负债（2020年：无）[66] - 公司无任何债务，资产负债比率不适用[53] - 公司无任何资产抵押[50] - 公司外汇风险甚微，未使用任何金融工具对冲[51] - 公司无主要供应商[144] - 2021年无发行任何债权证[147] - 2021年无慈善及其他捐赠[166]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日止九个月收益约为1090万港元，2020年同期约为4090万港元[7] - 截至2021年9月30日止九个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1260万港元，2020年同期约为110万港元[7] - 截至2021年9月30日止九个月每股基本亏损约为1.36港仙，2020年同期约为0.14港仙[7] - 2021年第三季度收益为319.2万港元，2020年同期为502.1万港元[9] - 2021年前三季度其他收入为131.7万港元，2020年同期为242.7万港元[9] - 2021年前三季度来自按公平值计入损益的金融资产已变现净收益为27.2万港元，2020年同期为6.5万港元[9] - 2021年前三季度来自按公平值计入损益的金融资产未变现净亏损为73.9万港元，2020年同期为11.8万港元[9] - 2021年前三季度行政及其他经营开支为2288.8万港元，2020年同期为4296.2万港元[9] - 2021年前三季度融资成本为151.3万港元，2020年同期为164.8万港元[9] - 2021年第三季度总收益为3192千港元，2020年同期为5021千港元；2021年前三季度总收益为10910千港元，2020年同期为40868千港元[21] - 2021年第三季度其他收入为148千港元，2020年同期为1426千港元；2021年前三季度为1317千港元，2020年同期为2427千港元[24] - 2021年第三季度利息收入来自银行的为0千港元，2020年同期为40千港元；2021年前三季度为2千港元，2020年同期为559千港元[24] - 2021年第三季度股息收入为13千港元，2020年同期为20千港元；2021年前三季度为31千港元，2020年同期为34千港元[24] - 公司2021年前三季度收益约1090万港元，较2020年同期约4090万港元大幅减少约73.3%[37] - 其他收入由2020年同期约240万港元大幅减少约45.8%至2021年约130万港元[40] - 2021年来自按公平值计入损益的金融资产已变现净收益约为27.2万港元，未变现净亏损约为73.9万港元[41] - 行政及其他经营开支由2020年同期约4300万港元大幅减少约46.7%至2021年约2290万港元[42] - 2021年前三季度公司拥有人应占期间亏损为1264.1万港元，2020年同期为113.2万港元[33] - 融资成本由同期约160万港元减少约6.3%至本期约150万港元[43] - 期内亏损由同期约110万港元大幅增加至本期约1260万港元[44] 股息派发情况 - 2021年5月7日、8月6日、11月5日董事会分别不建议派发截至2021年3月31日、6月30日、9月30日止三个月中期股息，2020年同期分别为每股0.005港元、0.0025港元、0.0025港元[7] - 董事会不建议派发截至2021年9月30日止三个月的中期股息（2020年同期每股0.0025港元）[52] 财务报表相关 - 未经审核简明综合财务报表于2021年11月5日获董事会授权刊发[20] - 审核委员会认为集团本期未经审核简明综合财务报表符合适用会计准则和GEM上市规则且披露充分[77] 各业务线数据关键指标变化 - 2021年第三季度客户合约所得收益中，经纪服务佣金为1062千港元，2020年同期为660千港元；2021年前三季度为2659千港元，2020年同期为1891千港元[21] - 2021年第三季度客户合约所得收益中，配售及包销佣金为244千港元，2020年同期为107千港元；2021年前三季度为1473千港元，2020年同期为30507千港元[21] - 2021年第三季度客户合约所得收益中，企业融资顾问服务费为360千港元，2020年同期为750千港元；2021年前三季度为1438千港元，2020年同期为1765千港元[21] - 2021年第三季度客户合约所得收益中，基金管理及表现费为366千港元，2020年同期为1096千港元；2021年前三季度为1421千港元，2020年同期为1742千港元[21] - 2021年第三季度证券及首次公开发售融资利息收入为1160千港元，2020年同期为2408千港元；2021年前三季度为3919千港元，2020年同期为4963千港元[21] - 经纪服务佣金由2020年同期约190万港元增加约42.1%至2021年约270万港元[37] - 配售及包销服务收益由2020年同期约3050万港元大幅减少约95.1%至2021年约150万港元[37] - 企业融资顾问服务费由2020年同期约180万港元减少约22.2%至2021年约140万港元[37] - 证券及首次公开发售融资利息收入由2020年同期约500万港元减少约22.0%至2021年约390万港元[37] - 资产管理服务费由2020年同期约170万港元减少约17.7%至2021年约140万港元[38] 公司收购情况 - 公司于2021年收购目标公司已发行股本的25%，代价为3285.3万港元，通过发行2.33亿股代价股份偿付[47] - 收购完成后，目标公司由卖方及公司分别拥有75%及25%，作为公司联营公司入账[47] 公司名称及网址变更 - 2021年10月29日起，公司英文名变更为“RaffAello - Astrum Financial Holdings Limited”，股份简称变为“RAFFAELLOASTRUM”，网址变为“www.astrum - capital.com/raffaello - astrum/”[50] 公司股权结构 - 2021年9月30日，潘稷先生持有公司股份权益合计5.40685亿股，占比45.32%[54] - 2021年9月30日，曾建雄先生持有公司股份权益2.33亿股，占比19.53%[54] - 2021年9月30日，关振义先生持有公司股份权益800万股，占比0.67%[54] - 截至2021年9月30日，廖明麗女士拥有权益股份合计540,685,000股，股权概约百分比为45.32%[57] - 截至2021年9月30日，Autumn Ocean Limited拥有权益股份为532,685,000股，股权概约百分比为44.65%[57] - 截至2021年9月30日，曾太太拥有权益股份为233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[57] - 截至2021年9月30日，RaffAello Holdings Limited拥有权益股份为233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[57] - 股权百分比基于2021年9月30日1,193,000,000股已发行股份计算[58] 购股期权授予情况 - 2021年1月4日，潘稷先生和关振义先生按行使价每股0.096港元分别获授800万份购股期权，有效期五年[56] - 2021年1月4日，按行使价每股0.096港元向十一名合资格人士共授予80,000,000份购股权，有效期五年，截至9月30日有80,000,000份未获行使[59] 不竞争承诺相关 - 2021年7月1日至9月30日，潘先生及Autumn Ocean Limited遵守潘氏不竞争契据下的不竞争承诺[63] - 2021年9月30日，曾先生订立以公司为受益人的曾氏不竞争契据[65] - 曾先生在曾氏不竞争契据持续期间，除特定披露外不得参与竞争业务，遇新商业机遇需通知公司[66] - 曾先生及其紧密联系人有权投资已向公司提供且公司拒绝的受限制业务[67] - 曾先生及/或其紧密联系人（不包括集团）持有的参与受限制业务且在认可证券交易所上市的公司股份总数合计不超该类公司已发行股份的10%[69] - 公司于2021年11月收到曾先生确认书，确认其在2021年9月30日遵守曾氏不竞争契据下的不竞争承诺[70] 公司合规情况 - 本期内公司未发现董事证券交易违规事件[71] - 公司或其附属公司本期无购买、出售或赎回公司上市证券行为[72] - 公司本期遵守企业管治守则，但未按第A.2.1条区分主席及行政总裁角色[74] - 2021年9月30日，集团无引致GEM上市规则第17.22至17.24条披露责任的情况[75] 审核委员会情况 - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生及余颂诗女士（2021年9月24日起生效）[77] 公司董事情况 - 报告日期，执行董事有潘稷先生、曾建雄先生、关振义先生、余凯玲女士[78] - 报告日期，独立非执行董事有沈龙先生、刘汉基先生、余颂诗女士[78]

财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2021年6月30日止六个月收益约为770万港元，2020年同期约为3580万港元[5] - 截至2021年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为840万港元，2020年同期约为40万港元[5] - 截至2021年6月30日止六个月每股基本亏损约为0.92港仙，2020年同期约为0.05港仙[5] - 2021年上半年客户合约所得收益为4959万港元，2020年同期为3.3292亿港元[24] - 2021年上半年总收益为7718万港元，2020年同期为3.5847亿港元[24] - 截至2021年6月30日止六个月，客户合约所得收益为4959千港元，2020年同期为33292千港元[26] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收入为1169千港元，2020年同期为1001千港元[27] - 截至2021年6月30日止六个月，本公司拥有人应占期间亏损为8393千港元，2020年同期为411千港元[33] - 2021年上半年集团收益约770万港元，较2020年同期约3580万港元大幅减少约78.5%[57] - 期内亏损由2020年同期约40万港元大幅增加至2021年约840万港元[64] 财务数据关键指标变化 - 股息派发 - 2021年5月7日董事会不建议派发截至2021年3月31日止三个月中期股息（2020年同期每股0.005港元）[5] - 2021年8月6日董事会不建议派发截至2021年6月30日止三个月中期股息（2020年同期每股0.0025港元）[5] - 2020年同期中期股息为4000千港元，2021年董事会不建议派付相关中期股息[32] - 2021年8月6日董事会不建议派截至2021年6月30日止三个月中期股息，2020年同期为每股0.0025港元[104] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2021年6月30日非流动资产为1073.2万港元，2020年12月31日为771.7万港元[9] - 2021年6月30日流动资产为68470.9万港元，2020年12月31日为27486.1万港元[9] - 2021年6月30日流动负债为51607.3万港元，2020年12月31日为10915.5万港元[9] - 2021年6月30日资产净值为17936.8万港元，2020年12月31日为17342.3万港元[9] - 2021年6月30日股本为960万港元，2020年12月31日为800万港元[9] - 截至2021年6月30日，贸易应收款项为573014千港元，2020年12月31日为73546千港元[37] - 2021年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为2.0805亿港元，2020年12月31日约为1.60018亿港元[38] - 2021年6月30日0 - 30天现金客户、结算所及经纪所产生的贸易应收款项为2680千港元，2020年12月31日为5336千港元[39] - 2021年6月30日企业融资顾问服务及资产管理服务0 - 30天贸易应收款项为242千港元，2020年12月31日为403千港元[39] - 2021年6月30日香港上市股本证券按公平值计为2976千港元，2020年12月31日为2922千港元[39] - 2021年6月30日证券交易客户现金贸易应付款项为28892千港元，2020年12月31日为53175千港元[41] - 2021年6月30日期货合约交易客户贸易应付款项为1962千港元，2020年12月31日为1948千港元[41] - 2021年6月30日应付客户款项约为6067.8万港元，2020年12月31日约为1.01797亿港元[43] - 2021年6月30日公司法定普通股数目为20亿股，股本为2亿千港元；已发行及缴足普通股数目为9.6亿股，股本为9600千港元[45] - 2021年6月30日和2020年12月31日按公平值计入损益的香港上市股本证券金融资产分别为297.6万港元和292.2万港元[52] - 集团总资产约为6.954亿港元，较上期约2.826亿港元增加[71] - 公司拥有人应占权益总额约为1.794亿港元，较上期约1.734亿港元增加[71] - 集团流动资产净值约为1.686亿港元，较上期约1.657亿港元保持相对稳定[71] - 集团流动比率由约2.5倍下跌至1.3倍，因流动负债升幅372.6%高于流动资产升幅149.1%[71] - 集团银行结余及现金总额约为1.07亿港元，较上期约1.966亿港元减少[71] - 集团借款约为4.497亿港元，用于客户认购首次公开发售股份，已偿还[71] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2021年上半年经营活动所用现金净额为5.05171亿港元，2020年同期为7365.9万港元[13] - 2021年上半年投资活动所用现金净额为508.3万港元，2020年同期为200.9万港元[13] - 2021年上半年融资活动所产生现金净额为4.61797亿港元，2020年同期为543.9万港元[13] - 2021年上半年现金及现金等价物减少净额为4845.7万港元，2020年同期为8110.7万港元[13] - 2021年上半年期初现金及现金等价物为9472万港元，2020年同期为1.43304亿港元[13] - 2021年上半年期末现金及现金等价物为4626.3万港元，2020年同期为6219.7万港元[13] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第二季度客户合约所得收益为2406万港元，2020年同期为2.5413亿港元[24] - 2021年第二季度总收益为3279万港元，2020年同期为2.6869亿港元[24] - 经纪服务佣金由2020年同期约120万港元增加约33.3%至2021年约160万港元[57] - 配售及包销服务收益由2020年同期约3040万港元大幅减少约96.1%至2021年约120万港元[57] - 证券及首次公开发售融资利息收入由2020年同期约260万港元增加约7.7%至2021年约280万港元[57] - 资产管理服务费由2020年同期约60万港元增加约83.3%至2021年约110万港元[58] 财务数据关键指标变化 - 成本与开支 - 截至2021年6月30日止六个月，除税前亏损相关的核数师薪酬为315千港元，佣金开支为146千港元等[29] - 行政及其他经营开支由2020年同期约3680万港元大幅减少约56.3%至2021年约1610万港元[62] - 员工成本总额由约840万港元增加15.5%至约970万港元[67] 财务数据关键指标变化 - 税务 - 合资格集团实体香港利得税按估计应课税溢利首2000000港元计算为8.25%，超过部分为16.5%[30] 财务数据关键指标变化 - 股份相关 - 2021年2月24日公司配售发行1.6亿股普通股，每股0.083港元，所得款项总额为1328万港元[45] - 2021年1月4日，公司按行使价每股0.096港元向十一名合资格人士共授予80,000,000份购股权，有效期五年[86] - 截至2021年6月30日，共有80,000,000份未获行使的认股期权[86] - 2021年1月4日，潘稷先生和关振义先生分别获授8,000,000份购股权[83][88] - 2021年1月4日，雇员获授40,000,000份购股权，客户和商业伙伴获授24,000,000份购股权[88] - 2021年1月4日授出的购股权，行使价每股0.096港元，授出日股份收市价每股0.094港元[88] - 2021年1月4日授出的购股权，经评估公允值介乎每份0.013港元至0.018港元[89] - 2021年1月4日购股权估值模式重要输入资料：收市价每股0.094港元、认购价0.096港元、波幅43.66%、股息回报率9.74%、预期购股期权年期五年、无风险年利率0.27%[89] - 2021年2月24日，公司按每股0.083港元配售1.6亿股，占配售前股本20.00%，占扩大后股本约16.67%[96] 公司股权结构 - 2021年6月30日，潘稷先生持有公司股份540,685,000股，股权概约百分比为56.32%；关振义先生持有8,000,000股，股权概约百分比为0.83%[81] - 2021年6月30日，廖明丽女士持有公司股份540,685,000股，股权概约百分比为56.32%；Autumn Ocean Limited持有532,685,000股，股权概约百分比为55.49%[84] - 上述股权百分比基于2021年6月30日960,000,000股已发行股份计算[83][85] 公司业务交易 - 公司有条件同意3285.3万港元购买目标公司25%已发行股本[76] - 代价将通过发行2.33亿股代价股份偿付，每股0.141港元[76] 公司合规与治理 - 公司于2021年7月收到潘先生及Autumn Ocean Limited 2021年4月1日至6月30日遵守不竞争承诺的确认书，独立董事表示满意[93] - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券的操守守则，本期无违规事件[94] - 公司或附属公司本期无购买、出售或赎回上市证券[97] - 公司本期遵守企业管治守则，除未区分主席与行政总裁角色[98] - 2021年6月30日，集团无触发GEM上市规则第17.22至17.24条披露责任的情况[100] 公司组织架构 - 董事会由5名成员组成，含2名执行董事和3名独立非执行董事[101] - 审核委员会主席是刘汉基，成员包括沈龙和李德祥，已审阅集团本期业绩[102] 其他财务数据 - 2021年上半年与潘先生的佣金收入为42千港元，利息收入为64千港元；2020年上半年佣金收入为28千港元，利息收入为107千港元[46] - 2021年和2020年截至6月30日止六个月主要管理人员薪酬分别为315.8万港元和307.8万港元[49] - 截至2021年6月30日止六个月最大未偿还结余分别约为229.6万港元、5.5万港元、102万港元、1637.6万港元、2.8万港元、90.8万港元[50] - 截至2021年6月30日止六个月，集团添置物业、厂房及设备约值5100000港元，2020年同期约7000港元[36] - 正常业务过程中，证券交易现金客户、结算所及经纪结算期限为交易日后两天，期货合约交易为交易日后一天[37] - 授予11名合资格人士8000万份购股权，行使价每股0.096港元[67]

收入和利润（同比环比） - 2021年第一季度收益为4.4百万港元，较2020年同期的9.0百万港元下降51.11%[6][7] - 2021年第一季度公司拥有人应占亏损为4.1百万港元，而2020年同期为盈利1.1百万港元[6][7] - 2021年第一季度每股基本亏损为0.47港仙，2020年同期为每股盈利0.13港仙[6][7] - 公司2021年第一季度总收益为4,439千港元，较2020年同期的8,978千港元下降50.6%[19] - 公司2021年第一季度每股基本亏损为4,066千港元，而2020年同期为盈利1,079千港元[28] - 公司第一季度录得亏损4.1百万港元，相比去年同期盈利1.1百万港元[30] - 公司总收益从去年同期的9.0百万港元下降51.1%至4.4百万港元[31] 成本和费用（同比环比） - 2021年第一季度行政及其他经营开支为8.6百万港元，较2020年同期的8.3百万港元增长3.55%[7] - 2021年第一季度融资成本为945千港元，较2020年同期的169千港元增长459.17%[7] - 公司2021年第一季度税前亏损，主要由于雇员福利开支总额增长至5,628千港元，较2020年增长17.8%[23] - 融资成本从169,000港元激增459.2%至945,000港元[37] - 行政及其他经营开支保持稳定，从8.6百万港元略降至8.3百万港元[36] 各业务线表现 - 客户合约所得收益从2020年的7,879千港元下降至2021年的2,553千港元，降幅达67.6%[19][20] - 配售及包销佣金收入大幅下降，从2020年的6,654千港元降至2021年的345千港元，降幅达94.8%[19] - 证券及首次公开发售融资利息收入从2020年的1,099千港元增长至2021年的1,886千港元，增幅71.6%[19] - 其他收入从2020年的639千港元增长至2021年的1,006千港元，增幅57.4%，主要来自处理费收入增长[22] - 经纪服务佣金从0.4百万港元大幅增长175%至1.1百万港元[31] - 配售及包销服务收益从6.7百万港元暴跌95.5%至0.3百万港元[31] - 企业融资顾问服务费从0.5百万港元增长40%至0.7百万港元[31] - 证券及首次公开发售融资利息收入从1.1百万港元增长72.7%至1.9百万港元[31] - 资产管理服务费从328,000港元增长22.6%至402,000港元[32] - 其他收入从0.6百万港元增长66.7%至1.0百万港元[34] 其他财务数据 - 2021年第一季度来自按公平值计入损益的金融资产的已变现净收益为272千港元，较2020年同期的25千港元增长988%[7] - 2021年第一季度未变现净亏损为231千港元，而2020年同期为未变现净收益18千港元[7] - 2021年第一季度配售新股获得13.1百万港元资金[9] - 2021年第一季度确认以权益结算的股份付款为1.3百万港元[9] - 截至2021年3月31日，公司保留溢利为45.8百万港元[9] - 香港利得税开支从2020年的100千港元降至2021年为零[25] - 普通股加权平均数从2020年的800,000,000股增至2021年的864,000,000股[28] 公司治理和股权结构 - 廖明麗女士及其配偶潘稷先生合計持有公司股份540,685,000股，佔總發行股份56.32%[47] - Autumn Ocean Limited實益持有公司股份532,685,000股，佔總發行股份55.49%[47] - 公司已發行股份總數為960,000,000股[48] - 公司於2021年1月4日授予11名合資格人士80,000,000份購股權，行使價每股0.096港元[49] - 截至2021年3月31日，未行使購股權數量為80,000,000份[49] - 公司未分設主席與行政總裁職位，由潘稷先生兼任[57] - 審核委員會由3名獨立非執行董事組成，劉漢基先生擔任主席[59] - 公司確認2021年第一季度未發現董事證券交易違規事件[54] - 公司確認2021年第一季度未購買、出售或贖回上市證券[55] - 公司確認2021年第一季度遵守不競爭承諾，未發現競爭權益[52][53] 股息和股东回报 - 公司不建议派发2021年第一季度中期股息，而2020年同期派发每股0.005港元[26]