财务数据 - 截至2024年6月30日止六个月的收益约为6,094,000港元[7] - 截至2024年6月30日止六个月的本公司拥有人应占虧損及全面支出总额约为19,558,000港元[8] - 截至2024年6月30日止六个月的每股基本虧損约为20.37港仙[9] - 董事会不建议派发截至2024年6月30日止六个月的任何股息[10] - 于2024年6月30日的资产净值为120,264,000港元[19] - 于2024年6月30日的貿易应收款项为83,487,000港元[16] - 于2024年6月30日的按公平值计入损益的金融资产为5,796,000港元[16] - 于2024年6月30日的银行结余及现金（不包括信托账户）为12,455,000港元[16] - 于2024年6月30日的貿易应付款项为25,186,000港元[17] - 于2024年6月30日的借贷为6,652,000港元[17] 业务概况 - 本公司主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务（包括证券及首次公开发售融资）及资产管理服务[29] - 本集团的收益主要来自经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务和资产管理服务[44] - 本集团的其他收入主要来自利息收入、行政服务收入和手续费收入[48] - 本集团的除税前虽损主要包括核数师薪酬、物业、厂房及设备折旧、短期租赁费用和借款利息支出[49,50] 财务表现 - 本集团收益由同期约7,993,000港元减少约23.8%至本期间约6,094,000港元[119] - 经纪服务佣金及服务费由同期约906,000港元减少约31.5%至本期间约621,000港元[122] - 配售及包销佣金及服务费由同期约2,688,000港元减少约72.9%至本期间约728,000港元[123] - 企业融资顾问服务费由同期1,060,000港元增加约36.8%至本期间1,450,000港元[124] - 证券及首次公开发售融资利息收入由同期约2,796,000港元增加约9.9%至本期间约3,074,000港元[125] - 资产管理服务费由同期约543,000港元减少约59.3%至本期间约221,000港元[126] - 银行存款利息收入由同期约115,000港元增加至本期间约226,000港元[127] - 本集团确认上市股本证券及非上市投资基金的公平值虧损约9,855,000港元[119] - Astrum China Fund于二零二四年五月三十一日自願清算[120] - 本集团正与投资者就成立新的投资基金展开初步討論[120] - 行政及其他经营开支增加约6.9%至16,505,000港元,主要由于法律及专业费用增加、出售物业、厂房及设备的虧损以及办公室租金及差餉增加所致[130] - 融资成本增加约36.1%至358,000港元,主要由于本集团无抵押贷款利率上升所致[131] - 本期间录得虧损约19,558,000港元,相比同期虧损约9,906,000港元[132] 市场环境 - 香港经济预计将於2024年上半年持续温和增长,但全球及香港股市仍面临持续的风险和不确定性[133][134][135] 其他 - 本集团应用与其经营业务有关并於2024年1月1日开始的会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则[31] - 本集团并无就香港利得税作出撥備,因为截至2024年及2023年6月30日止六个月本集团并無源自香港或在香港产生的应课�税利润[55,56] - 董事会不建议派發任何股息[57] - 截至2024年6月30日止六个月,普通股加權平均數為96,000,000股[61] - 本公司法定股本為200,000,000股,已發行股本為96,000,000股[92][93] - 截至2024年6月30日止六個月,本集團從關聯方潘先生及其近親收取佣金收入36千港元及利息收入267千港元[96][97] - 本集團與關聯方的交易乃按一般商業條款進行[97][98] - 本集團於報告期末並無強制執行權力將應付客戶款項與已存放存款抵銷[88] - 於2024年6月30日,本集团有26名僱員及13名客戶主任,員工成本總額約8,237,000港元[137][138] - 本集团总资产减少至約154,025,000港元,主要由於客戶現金提款、金融資產公平值下降及物業、厂房及设备减少所致[141] - 本集团流動資產淨值約93,153,000港元,流動比率約3.8倍,銀行結餘及現金約37,115,000港元,無抵押借貸約6,652,000港元[143][144][145] - 董事及最高行政人員於本公司或其任何相聯法團之股份、相關股份及債權證中擁有權益及淡倉[154][155][156][157][158] - 本公司主要股東於本公司股份及相關股份中擁有權益及淡倉[159][160][161][162][163] - 本公司採納購股權計劃,向董事、僱員及客戶授出購股權[164][165][166][167][168][169][170] - 本公司或其附屬公司於期內並無訂立任何安排使董事及最高行政人員可透過收購股份或債券而獲利[171] - 期內概無董事、主要股東及其聯繫人於與本集團業務構成競爭的業務中擁有任何權益[172] - 本公司已收到潘先生及 Autumn Ocean Limited 的確認書,確認其於本期間已遵守不競爭契據[173] - 本公司已採納 GEM 上市規則有關董事買賣證券之操守守則,全體董事均已確認遵守[174] - 本公司於本期間並無發行任何股本證券[

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2023年收益约1446.4万港元，较2022年约870.5万港元增加约66.2%[9] - 公司2023年股东应占净亏损约956.2万港元，较2022年约3411.6万港元大幅减少[9] - 2022年公司确认偿付契据之净亏损约1823.8万港元[9] - 2023年公司总收益约为1446.4万港元，较2022年的约870.5万港元增加约66.2%[22][24] - 2023年除税前亏损为970万港元，较2022年的3436.8万港元减少71.8%[22] - 2023年流动资产为15345.5万港元，较2022年的15683.4万港元下降2.2%；流动负债为5123.9万港元，较2022年的4399.4万港元增加16.5%[22] - 2023年其他收入约为295.5万港元，较2022年的约278.2万港元增加约6.2%[28] - 本年度按公平值計入損益的金融資產公平值變動產生淨收益約251.5萬港元，同期約413.1萬港元[29] - 本年度認沽及購回期權已終止確認，無公平值收益或虧損，同期公平值收益約485.9萬港元[30] - 行政及其他經營開支由同期約3146.8萬港元減少約8.0%至本年度約2895.5萬港元[32] - 融資成本由同期約18.6萬港元大幅增加約265.1%至本年度約67.9萬港元[33] - 本年度虧損約956.2萬港元，同期虧損約3411.6萬港元[34] - 2023年12月31日，集团总资產约19106.2萬港元，2022年约19351.7萬港元[39] - 2023年12月31日，公司已發行股本總額為960萬港元，分為9600萬股每股面值0.1港元的普通股[42] - 2023年12月31日，公司擁有人應佔權益總額約13982.2萬港元，2022年约14938.4萬港元[45] - 2023年12月31日，集团流動比率減少至約3.0倍，2022年约3.6倍；資產負債比率約5.2%，2022年约4.0%[45] - 2023年12月31日，集团就办公室物业在不可撤销经营租赁下有未来最低租赁付款承担约785000港元，2022年无此承担[52] - 2023年12月31日，集团并无任何资本承担，2022年也无[53] - 2023年12月31日，集团并无重大或然负债，2022年也无[54] - 2023年12月集团聘请外聘独立内控顾问艾斯顾问集团对风险管理及内控制度进行独立检讨，未发现重大内控缺陷或弱项[121] - 公司最大客户应占营业额占总营业额约17.7%（2022年：约15.8%），五大客户应占营业额占总营业额约52.2%（2022年：约45.2%）[148] - 2023年12月31日，公司可供分派给股东的储备约为6319.3万港元（2022年：约6885.9万港元）[154] - 董事会不建议派发本年度股息（2022年：无）[145] - 公司于本年度未发行任何股份和债权证[151][152] - 公司及其附属公司本年度未购买、出售、赎回或注销可赎回或上市证券[155] 市场环境关键指标变化 - 2023年恒生指数由约19781点下跌约13.8%至约17047点[8][13] - 2023年香港实质本地生产总值继2022年收缩约3.7%后，回复约3.2%的增长[8] - 2023年美联储四次加息，联邦基金目标利率区间由4.25%–4.50%上调至5.25%–5.50%[8] - 2023年欧洲中央银行将存款利率由2.00%提高至4.00%[8] - 2023年英格兰银行将利率由3.50%提高至5.25%[8] - 香港证券市场2023年平均每日成交额为1050亿港元，较2022年的1249亿港元下降15.9%[14] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年末集团有173名活跃客户，较2022年的179名减少，十大活跃客户占2023年经纪服务佣金收入约52.5%，高于2022年的约51.5%[16] - 2023年集团完成四宗配售及包销委聘，与2022年相同，收益约为321.5万港元，较2022年的约54万港元增加约5.0倍[17][25] - 2023年集团从事九宗企业融资顾问委聘，与2022年相同，服务费用为270万港元，较2022年的151.5万港元增加约78.2%[18][25] - 2023年证券及首次公开发售融资利息收入约为597.4万港元，较2022年的约371.5万港元增加约60.8%[19][25] - 2023年末Astrum China Fund管理资产约为443.5万美元，较2022年末的约697.3万美元减少，资产管理费约为97.9万港元，较2022年的约114.4万港元减少约14.4%[20][26] 公司风险管理情况 - 集团业务活动面临信贷风险及流动资金风险，整体风险管理专注减少财务表现潜在不利影响[56] - 集团委派团队管理信贷风险，定期审阅应收款项可收回金额，超出限额会追加保证金[57] - 集团设有监控系统确保有充足流动资金，遵守相关规则，董事认为内部资源及营运资金可应付财务承担[58][59] - 集团各部门负责定期识别、评估及管理部门内风险并制定减缓计划[120] - 管理层通过与各部门定期会议监督集团风险管理及内控活动[120] - 董事会通过与管理层定期会议检讨集团风险管理及内控系统成效[120] 公司人员及组织架构情况 - 潘稷先生为董事会主席、执行董事及集团行政总裁，于金融服务业有逾25年经验[62] - 关振义先生为执行董事，负责业务规划等，于金融服务业有逾25年经验[63] - 余凱玲31歲，2021年8月加入集團，10月25日獲委任為執行董事，負責項目管理及業務發展[64] - 沈龍62歲，2020年11月1日起獲委任為獨立非執行董事，在企業法律等範疇有超過25年工作經驗[66] - 劉漢基53歲，2016年6月23日獲委任為獨立非執行董事，在財務申報及會計範疇擁有逾25年經驗[66] - 余頌詩53歲，2021年9月24日獲委任為獨立非執行董事，在管理和商業管理事務等範疇擁有逾20年工作經驗[67] - 馮達雄53歲，2005年3月1日加入集團，為交易部主管，在金融市場擁有逾25年經驗[70] - 林永泰57歲，2021年12月1日獲委任為公司秘書，1995年5月獲認可為澳洲會計師公會註冊會計師，1996年1月獲認可為香港會計師公會執業會計師[71] - 董事会由6名成员组成，包括3名执行董事及3名独立非执行董事，独立非执行董事占比超三分之一[79] - 2024年股东周年大会，余凯玲女士及刘汉基先生将轮席退任董事并符合资格重选连任[80] - 独立非执行董事服务合约初步为期三年，刘汉基、沈龙、余颂诗服务合约分别自2022年7月14日、2023年11月1日、2021年9月24日起生效[84] - 董事会成立薪酬、提名、审核三个委员会，负责监督公司特别事务[88] - 薪酬委员会主席是沈龙，成员包括潘稷、关振义、刘汉基、余颂诗[89] - 本年度高级管理人员薪酬在零至100万港元的有2人[91] - 董事酬金详情载于综合财务报表附注10内[91] - 五名最高薪酬雇员详情载于综合财务报表附注11内[91] - 提名委员会主席是潘稷先生，其他成员包括关振义先生、沈龙先生、刘汉基先生及余颂诗女士[92] - 董事会于2018年12月20日采纳董事提名政策[94] - 即将退任的独立非执行董事（连续9年担任者除外）可获提名再度参选董事，连续任职9年以上者需获股东独立决议批准[95] - 董事会多元化政策按性别、年龄等多元化范畴甄选候选人，董事会不得性别单一[96] - 董事会组成：执行董事3人，独立非执行董事3人；男性4人，女性2人；60岁以上1人，41 - 60岁4人，40岁以下1人等[98] - 公司计划维持董事会和员工层面女性占比至少达20%，2023年12月31日集团有27名全职员工，男女比例约2:1，董事会女性占比约33.3%[99] - 独立意见政策规定独立非执行董事须占董事会人数至少三分之一，且董事会至少有3名独立非执行董事，其中至少1名具会计或相关专长[100] - 独立非执行董事须符合GEM上市规则独立性标准，公司进行年度检讨评估其持续独立性[102] - 独立非执行董事需投入足够时间，定期出席会议，发表独立意见等[102] - 独立非执行董事在董事会中担当重要角色，如监督绩效报告、提供独立判断等[102] - 审核委员会本年度召开五次会议，审核集团综合业绩、风险管理等情况[105] - 公司秘书林永泰先生本年度进行不少于15小时相关专业培训[113] - 全体董事本年度参与持续专业发展，更新知识技能[111] - 公司已遵守GEM上市规则第5.28条，审核委员会至少1名成员具备专业资格或专长[105] - 董事与审核委员会在挑选及委任外聘核数师方面无意见分歧[105] - 审核委员会建议国卫会计师事务所有限公司于2024年股东周年大会上重新委任为公司独立核数师[105] - 各董事与公司订立为期三年的服务合约[176] - 自2024年1月1日起潘先生每月酬金调高至265,000港元，关先生调高至168,500港元[180] 公司企业管治情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司採納GEM上市規則附錄C1所載企業管治守則的所有守則條文規管企業管治常規[73] - 本年度公司一直遵守企業管治守則的守則條文，偏離條文第C.2.1條除外[74] - 公司为董事购买责任保险并每年检讨保障范围[81] - 公司采纳GEM上市规则规定的交易准则作为董事证券交易行为守则，本年度无违规通知[112] - 本年度公司未对章程文件作出修订[116] - 公司无预定股息派息比率，股息宣派需董事会批准并考虑多因素[117] - 审核委员会对集团风险管理及内部监控系统进行年度检讨，确保会计、内审、财报职能及ESG相关资源、人员、培训、预算充足[119] - 集团就内幕消息披露采纳多种程序及措施，确保合规发布[122] - 公司决心推广合规文化，禁止腐败等行为，对腐败等行为零容忍[123] - 董事会采纳防止贪污纪律守则，员工应申报违规行为，集团定期检讨守则及机制[125] - 集团采纳举报政策，鼓励员工或第三方举报，保护举报人权益，审核委员会负责，人力部经理监督实施[127][128] - 董事会及审核委员会定期检讨举报政策及其机制以提高成效[130] - 特别股东大会须因持有不少于公司缴足股本十分之一的股东申请召开，大会应在申请后两个月内举行[136] - 董事会每年审阅股东传讯政策，认为本年度该政策有效[134] 公司股权及购股计划情况 - 公司持有Original Growth SP3约900股，持股百分比为88.97%，占集团总资产约7.2%，公平值为13718千港元，公平值收益为3762千港元，投资成本为9000千港元[46] - 2021年1月4日公司向11名合资格参与者授出800万份购股权，有效期5年，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元[159] - 2023年1月1日至12月31日，购股权无授出、行使、注销或失效情况，年末680万份购股权尚未行使[161][164] - 截至2023年12月31日，购股计划下可供发行证券总数800万股，行使未行使购股权将发行680万股，占已发行股份总数约7.1%；可供授出购股权120万股，占已发行股份总数约1.3%[164] 公司关联交易情况 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金环球垫款约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份[168] - 润金为进昇集团控股股东，持有其约58.89%股权[168] - 该贷款年利率12%，按要求全额偿还，润金相关证券已质押给阿仕特朗资本[170] - 截至2023年12月31日，该贷款未偿还金额约1651.8万港元，分别占集团经审核综合资产总值及资产净值约8.6%及11.8%[170] - 本年度无董事、主要股东或其联系人于竞争业务中拥有权益[188] - 公司收到潘先生及Autumn Ocean Limited四份遵守不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[189] - 本年度集团无须遵守GEM上市规则规定的非豁免一次性关连交易[191] - 本年度集团进行了2022年潘先生融资服务协议及2022年关先生融资服务协议两项持续关连交易[193] - 潘氏家族首次公开发售年度上限80,000千港元，保证金年度上限20,000千港元，利息年度上限1,000千港元[194] -

财务数据关键指标变化 - 2023年收益为14,464千港元，2022年为8,705千港元[6] - 2023年除税前亏损为9,700千港元，2022年为34,368千港元[6] - 2023年本公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额为9,562千港元，2022年为34,116千港元[6] - 2023年每股亏损为8港仙，2022年为30.49港仙[6] - 2023年非流动资产为37,607千港元，2022年为36,683千港元[8] - 2023年流动资产为153,455千港元，2022年为156,834千港元[8] - 2023年资产总值为191,062千港元，2022年为193,517千港元[8] - 2023年流动负债为51,239千港元，2022年为43,994千港元[8] - 2023年流动资产净值为102,216千港元，2022年为112,840千港元[8] - 2023年资产净值为139,822千港元，2022年为149,384千港元[9] - 2023年总收益为1.4464亿港元，2022年为8705万港元[25] - 2023年除税前亏损为970万港元，2022年为3436.8万港元[31] - 2023年所得税抵免为13.8万港元，2022年为25.2万港元[31] - 2023年核数师酬金为70万港元，2022年为75万港元[28] - 2023年物业、厂房及设备折旧为257.9万港元，2022年为247.4万港元[28] - 2023年雇员福利开支总额为1688.6万港元，2022年为1689.1万港元[28] - 2023年公司拥有人应占年内亏损9562千港元，2022年为34116千港元；2023年普通股加权平均数为96000000股，2022年为111895068股[33] - 2023年证券交易贸易应收款项为91534千港元，2022年为91157千港元；期货合约交易贸易应收款项2023年为383千港元，2022年为453千港元；企业融资顾问服务贸易应收款项2023年为800千港元，2022年为195千港元；资产管理服务贸易应收款项2023年为140千港元，2022年为181千港元[35] - 2023年12月31日，保证金客户贷款抵押证券市值约为313857000港元，2022年为253663000港元[36] - 基于交易日，0 - 30天现金客户及结算所贸易应收款项2023年为2960千港元，2022年为1871千港元[37] - 基于发票日期，企业融资顾问服务及资产管理服务0 - 30天贸易应收款项2023年为870千港元，2022年为225千港元；31 - 60天2023年为70千港元，2022年为151千港元[38] - 2023年证券交易贸易应付款项为41060千港元，2022年为33885千港元；期货合约交易贸易应付款项2023年为42154千港元，2022年为35526千港元[38] - 公司法定普通股2022年1月1日每股面值0.01港元，数量2000000000股，股本20000千港元；2023年12月31日每股面值0.1港元，数量200000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股2022年1月1日每股面值0.01港元，数量1193000000股，股本11930千港元；2023年12月31日每股面值0.1港元，数量96000000股，股本9600千港元[42] - 2023年总收益约1446.4万港元，较2022年约870.5万港元增加约66.2%[55][56] - 2023年除税前亏损970万港元，较2022年3436.8万港元减少71.8%[55] - 2023年公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额956.2万港元，较2022年3411.6万港元减少72.0%[55] - 2023年流动资产15345.5万港元，较2022年15683.4万港元减少2.2%；流动负债5123.9万港元，较2022年4399.4万港元增加16.5%[55] - 2023年权益总额13982.2万港元，较2022年14938.4万港元减少6.4%[55] - 其他收入从约278.2万港元增加约6.2%至约295.5万港元，手续费、非上市债务证券利息收入增加，新增游艇租金收入，但无政府补贴[61] - 按公平值计入损益的金融资产公平值变动净收益从约413.1万港元降至约251.5万港元，证券公平值亏损约124.7万港元，非上市投资基金公平值收益约376.2万港元[62] - 行政及其他经营开支从约3146.8万港元减少约8.0%至约2895.5万港元，多项费用减少，但办公室租金及差饷增加[66] - 融资成本从约18.6万港元大幅增加约265.1%至约67.9万港元，因动用无抵押循环贷款融资[68] - 本年度亏损约956.2万港元，同期亏损约3411.6万港元[69] - 2023年12月31日集团有27名雇员（2022年26名）、12名客户主任（2022年8名），员工成本约1688.6万港元（2022年约1689.1万港元）[72] - 2023年12月31日公司已发行股本总额为960万港元，分为9600万股每股面值0.1港元的普通股[76] - 集团总资产约为1.91亿港元，较2022年的约1.94亿港元减少[77] - 公司拥有人应占权益总额约为1.40亿港元，较2022年的约1.49亿港元减少，主要因本年度录得亏损及全面支出总额约956.2万港元[77] - 集团流动资产净值约为1.02亿港元，较2022年的约1.13亿港元减少，流动比率降至约3.0倍，2022年约为3.6倍[77] - 集团银行结余及现金总额约为5180.2万港元，较2022年的约5535.3万港元减少，主要因经营活动所用现金净额约987万港元，部分被客户净现金存款约622.6万港元抵销[77] - 集团无抵押循环贷款约为725.9万港元，较2022年的约600.5万港元增加，资产负债率约为5.2%，2022年约为4.0%[77] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年经纪服务佣金及服务费为159.6万港元，2022年为179.1万港元[25] - 2023年配售及包销佣金及服务费为321.5万港元，2022年为54万港元[25] - 2023年企业融资顾问服务费为270万港元，2022年为151.5万港元[25] - 2023年证券及首次公开发售融资利息收入为597.4万港元，2022年为371.5万港元[25] - 2023年末活跃客户173名，较2022年的179名减少，十大活跃客户占本年度经纪服务佣金收入约52.5%，高于2022年的约51.5%[48] - 2023年完成四宗配售及包销委聘，与2022年相同，来自配售委聘收益约61.5万港元，较2022年约54万港元增加，包销委聘收益256万港元，2022年无，服务费用收入4万港元，2022年无[49] - 2023年从事九宗企业融资顾问委聘，与2022年相同，财务顾问委聘收益188万港元，较2022年60万港元增加，独立财务顾问委聘收益82万港元，较2022年91.5万港元减少[50] - 2023年证券及首次公开招股融资利息收入约597.4万港元，较2022年约371.5万港元增加约60.8%[51] - 2023年末Astrum China Fund管理资产约443.5万美元，较2022年约697.3万美元减少，每股资产净值约1082美元，较2022年约1085美元略减[53] 会计准则应用及影响 - 公司于2023年1月1日开始的年度期间首次应用多项新订及经修订香港财务报告准则，包括香港财务报告准则第17号等[13] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本）应用后未对公司财务状况及表现产生重大影响，但影响会计政策披露[14][15] - 2023年7月香港会计师公会发布相关指引，公司追溯实施，该会计政策变动未对综合财务报表产生重大影响[18] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的多项经修订香港财务报告准则，如香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）等[20] - 公司董事预期应用所有经修订香港财务报告准则在可见将来不会对综合财务报表造成重大影响[21] 行业市场数据变化 - 2023年恒生指数由2022年12月30日的约19781点下跌约13.8%至2023年12月29日的约17047点[44] - 2023年香港证券市场平均每日成交額为1050亿港元，较2022年的1249亿港元下降15.9%[45] - 2023年主板首次公开发售集资463亿港元，较2022年的1046亿港元下降55.7%；首次公开发售后续集资1054亿港元，较2022年的1468亿港元下降28.2%；GEM首次公开发售后续集资43亿港元，较2022年的27亿港元增长59.3%；股本证券集资总额1560亿港元，较2022年的2541亿港元下降38.6%[45] 公司重大事项及未来展望 - 2022年6月香港特区政府刊宪取消强积金 - 长期服务金抵销机制，2025年5月1日正式生效[17] - 预计2024年香港本地生产总值将增长2.9%，集团已完成两宗配售及包销委聘，一宗进行中，另有四宗企业融资顾问委聘在进行[71] - 本年度集团主要以内部资源及短期无抵押循环贷款支持运营等需求[75] 公司资产抵押及承担情况 - 2023年12月31日集团无资产抵押，2022年也无[78] - 2023年12月31日集团就办公室物业有未来最低租赁付款承担约78.5万港元，2022年无[88] - 2023年12月31日集团无资本承担和重大或然负债，2022年也无[89][90] 公司重大投资情况 - 重大投资Original Growth SP3持有900股，占股权约88.97%，占集团总资产约7.2%，公平值为1371.8万港元，本年度收益为376.2万港元，投资成本为900万港元[80] 公司合规及治理情况 - 截至2023年12月31日，公司采纳GEM上市规则附录C1所载企业管治守则的所有守则条文，惟偏离条文第C.2.1条[92] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48条至第5.67条规定的交易准则作为董事证券交易行为守则，本年度全体董事遵守规定[95] 购股权计划情况 - 购股权计划于2016年6月23日采纳，有效期十年，本年度无购股权被授出、行使、注销或失效[96][101] - 2023年12月31日，共6,800,000份购股权尚未行使，占公司已发行股份总数约7.1%[101] - 公告日期，购股权计划下可供授出的购股权为1,200,000份，占公司已发行股份总数约1.3%[101] 公司竞争业务及承诺情况 - 本年度，无董事、主要股东或其联系人在竞争业务中拥有权益[102] - 公司于2023年4月、7月、10月及2024年3月收到潘先生及Autumn Ocean Limited遵守不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[103] 公司股息及证券交易情况 - 董事会不建议派发本年度任何股息[104] - 本年度，公司及其附属公司无购买、出售、赎回或注销公司任何可赎回或上市证券[105] 公司股东大会及相关安排 - 公司股东周年大会定于2024年5月31日举行[107] - 公司将于2024年5月28日至5月31日暂停办理股份过户登记[108] - 为符合资格出席股东周年大会，过户文件及股票须于2024年5月27日下午4时30分前送达指定地点办理登记[108] 审核委员会及核数师情况 - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生及余颂诗女士[109] - 审核委员会认为集团本年度综合财务报表符合适用会计准则等要求并已充分披露[109] - 集团核数师为国卫会计师事务所有限公司，其核对工作未构成鉴证业务，未作保证意见[110] 公司年报及公告发布情况 - 公司本年度年报将尽快向股东寄发并发布于联交所网站和公司网站[112] - 本公告将在联交所网站和公司网站刊发，在联交所网站最少保存七天[113] 公司人员构成情况 - 公告日期公司执行董事为潘稷先生、关振义先生、余凯玲女士[113] - 公告

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月收益约为1079.3万港元，2022年同期约为592.5万港元[6] - 截至2023年9月30日止九个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1396.2万港元，2022年同期约为2146万港元[6] - 截至2023年9月30日止九个月每股基本亏损约为14.54港仙，2021年同期约为18.20港仙（经重列）[6] - 2023年第三季度收益为280万港元，2022年同期为199.4万港元[8] - 2023年前三季度按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 411.9万港元，2022年同期为 - 677.5万港元[8] - 2023年前三季度行政及其他经营开支为2225.3万港元，2022年同期为2284.7万港元[8] - 2023年前三季度融资成本为46.7万港元，2022年同期为8万港元[8] - 2023年9月30日公司拥有人应占权益总额为1354.22万港元，2022年9月30日为1611.08万港元[10] - 2023年第三季度总收益为2800千港元，2022年同期为1994千港元；2023年前三季度总收益为10793千港元，2022年同期为5925千港元[19] - 2023年第三季度其他收入为1092千港元，2022年同期为1092千港元；2023年前三季度其他收入为2084千港元，2022年同期为2411千港元[22] - 2023年第三季度除税前（亏损）╱溢利相关核数师薪酬为187千港元，2022年同期为195千港元；2023年前三季度为562千港元，2022年同期为585千港元[23] - 2023年第三季度物业、厂房及设备折旧为657千港元，2022年同期为621千港元；2023年前三季度为1923千港元，2022年同期为1852千港元[23] - 2023年第三季度使用权利资产折旧为0千港元，2022年同期为600千港元；2023年前三季度为800千港元，2022年同期为1800千港元[23] - 2023年第三季度借款的利息支出为171千港元，2022年同期为27千港元；2023年前三季度为383千港元，2022年同期为27千港元[23] - 2023年第三季度雇员福利开支总额（包括董事薪酬）为4100千港元，2022年同期为3937千港元；2023年前三季度为13085千港元，2022年同期为12997千港元[23] - 公司截至2023年9月30日止九个月收益约1079.3万港元，较同期约592.5万港元大幅增加约82.2%[32][33] - 公司拥有人应占亏损及全面支出总额由同期约2146万港元大幅下跌约34.9%至本期约1396.2万港元[32] - 其他收入由同期约241.1万港元减少约13.6%至本期约208.4万港元[36] - 本期按公平值计入损益的金融资产之公平值变动产生净亏损约411.9万港元，同期约677.5万港元[38] - 行政及其他经营开支由同期2284.7万港元减少约2.6%至本期约2225.3万港元[40] - 融资成本由同期约8万港元增加约4.8倍至本期约46.7万港元[41] - 本期亏损约1396.2万港元，同期亏损约2146万港元[42] 股息分配情况 - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息，2022年同期亦无[6] - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息[27] 业务线数据关键指标变化 - 经纪服务佣金及服务费由同期约152.1万港元减少约19.5%至本期约122.5万港元[33] - 配售及包销佣金及服务费由同期约54万港元大幅增加约4倍至本期约272.2万港元[33] - 企业融资顾问服务费由同期73万港元大幅增加约132.9%至本期170万港元[35] - 证券及首次公开招股融资利息收入由同期约226万港元大幅增加约93.2%至本期约436.7万港元[35] - 资产管理服务费由同期约87.4万港元轻微减少约10.9%至本期约77.9万港元[35] 财务报表相关 - 公司截至2023年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表于2023年11月10日获董事会授权刊发[17] - 编制截至2023年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与2022年年报一致，应用新订及经修订准则无重大影响[14] 市场环境情况 - 2023年第三季度香港实际本地生产总值增长4.1%，香港股市平均每日成交额为1097亿港元，较同期减少约11.6%[44] - 股票转让印花税将从0.13%下调至0.10%[44] 股权结构情况 - 2023年9月30日，潘先生持有股份及相关股份合计5406.85万股，股权概约百分比为56.32%；关先生持有80万股，股权概约百分比为0.83%[48] - 2023年9月30日，廖明丽女士持有股份及相关股份合计5406.85万股，股权概约百分比为56.32%；Autumn Ocean Limited持有5326.85万股，股权概约百分比为55.49%[51] 购股权情况 - 公司于2021年1月4日向11名合资格参与者授出全部800万份购股权，行使价每股0.96港元[53] - 公司股份于紧接授出购股日期前的收市价为每股1.01港元[53] - 2023年1月1日至9月30日购股权未行使数量无变动，合共680万股[54] 重大交易情况 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司向润金环球垫付款约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份，润金环球持有进昇集团约58.89%股权，贷款年利率12%[62] - 2023年9月30日，向润金环球垫付款未偿还金额约1701.4万港元，分别占集团于2023年6月30日综合资产总值及资产净值约8.97%及12.20%[63] 合规与承诺情况 - 公司已收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认其在2023年1 - 9月遵守潘氏不竞争契据下的不竞争承诺，审核委员会对此表示满意[57] - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[58] - 本期公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[59] - 本期内，无董事、主要股东及彼等联系人于与集团业务竞争业务中拥有权益[56] 企业管治情况 - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准，但未按第C.2.1条分开主席及行政总裁职务[61] - 审核委员会主席为刘汉基，成员包括沈龙和余颂诗，已审阅集团本期未经审核简明综合第三季度业绩，认为符合准则和规则且披露充分[65] 公司业务范围 - 公司主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[12] 董事情况 - 截至报告日期，执行董事为潘稷、关振义、余凯玲，独立非执行董事为沈龙、刘汉基、余颂诗[66] 准则应用情况 - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则，正评估其影响[16] 重大收购出售情况 - 本期公司并无其他重大收购或出售附属公司及联属公司[45]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月收益约为1079.3万港元，2022年同期约为592.5万港元[4] - 截至2023年9月30日止九个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1396.2万港元，2022年同期约为2146万港元[4] - 截至2023年9月30日止九个月每股基本亏损约为14.54港仙，2021年同期约为18.20港仙（经重列）[4] - 2023年第三季度收益为280万港元，2022年同期为199.4万港元[6] - 2023年前三季度按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 411.9万港元，2022年同期为 - 677.5万港元[6] - 2023年前三季度行政及其他经营开支为2225.3万港元，2022年同期为2284.7万港元[6] - 2023年前三季度融资成本为46.7万港元，2022年同期为8万港元[6] - 2023年前三季度除税前亏损为1396.2万港元，2022年同期为2146万港元[6] - 截至2022年9月30日公司拥有人应占权益总额为16110.8万港元，截至2023年9月30日为13542.2万港元[7] - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息，2022年同期亦无[4] - 截至2023年9月30日止九个月总收益为10793000港元，2022年同期为5925000港元[18] - 截至2023年9月30日止九个月其他收入为2084000港元，2022年同期为2411000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月除税前溢利相关核数师薪酬为562000港元，2022年同期为585000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月物业、厂房及设备折旧为1923000港元，2022年同期为1852000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月使用权利资产折旧为800000港元，2022年同期为1800000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月借款的利息支出为383000港元，2022年同期为27000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月雇员福利开支总额为13085000港元，2022年同期为12997000港元[19] - 公司未就香港利得税作出拨备，因截至2023及2022年9月30日止三及九个月无源自香港或在香港产生的应课税利润[20] - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息（2022年同期：无）[21] - 公司收益由2022年同期约592.5万港元大幅增加约82.2%至2023年约1079.3万港元[26][27] - 公司拥有人应占亏损及全面支出总额由2022年同期约2146万港元大幅下跌约34.9%至2023年约1396.2万港元[26] - 其他收入由2022年同期约241.1万港元减少约13.6%至2023年约208.4万港元[33] - 行政及其他经营开支由2022年同期2284.7万港元轻微减少约2.6%至2023年约2225.3万港元[38] - 融资成本由2022年同期约8万港元大幅增加约4.8倍至2023年约46.7万港元[39] 各业务线数据关键指标变化 - 经纪服务佣金及服务费由2022年同期约152.1万港元减少约19.5%至2023年约122.5万港元[28] - 配售及包销佣金及服务费由2022年同期约54万港元大幅增加约4倍至2023年约272.2万港元[29] - 企业融资顾问服务费由2022年同期73万港元大幅增加约132.9%至2023年170万港元[30] - 证券及首次公开招股融资利息收入由2022年同期约226万港元大幅增加约93.2%至2023年约436.7万港元[31] - 资产管理服务费由2022年同期约87.4万港元轻微减少约10.9%至2023年约77.9万港元[32] 市场环境相关 - 2023年第三季度香港实际本地生产总值增长4.1%，达到自2022年第一季度以来的最高季度增幅[41] - 2023年第三季度香港股市平均每日成交额为1097亿港元，较同期减少约11.6%[41] - 股票转让印花税将从0.13%下调至0.10%，预计立法程序于2023年11月底完成[41] - 自2023年7月以来，美国联邦储备局将主要联邦基金利率维持在5.25 - 5.50%的目标区间[42] 股权结构相关 - 2023年9月30日，潘先生所持股份及相关股份合计54068500股，股权概约百分比为56.32%；关振义先生合计800000股，股权概约百分比为0.83%[46] - 2023年9月30日，廖明丽女士所持股份及相关股份合计54068500股，股权概约百分比为56.32%；Autumn Ocean Limited合计53268500股，股权概约百分比为55.49%[49] - 2023年9月30日公司已发行股份为96000000股[47][49] 购股权相关 - 公司于2021年1月4日向11名合资格参与者授出全部8000000份购股权，行使价每股0.96港元[52] - 2023年1月1日至9月30日，董事及最高行政人员、雇员、客户、商业伙伴的购股尚未行使数量合计从6800000份未发生变动[53] 重大交易相关 - 报告期内公司并无其他重大收购或出售附属公司及联属公司[44] - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金环球垫付款项约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份，润金环球持有进昇集团约58.89%股权[64] - 该贷款年利率为12%，润金环球认购的1.22199亿股进昇集团供股股份已质押给阿仕特朗资本[65] - 2023年9月30日，向润金环球垫付的贷款未偿还金额约为1701.4万港元，分别占集团2023年6月30日综合资产总值及资产净值约8.97%及12.20%[66] 合规与承诺相关 - 公司于2023年4月、7月及10月收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认其在相应期间遵守潘氏不竞争契据下的不竞争承诺[57] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[58] - 本期公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[59] 企业管治相关 - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准，但偏离守则条文第C.2.1条[60][61] - 公司主席及行政总裁职务未分开，潘先生自2007年起担任该两项职务，董事认为有利于集团业务运作及管理[63] 审核委员会相关 - 审核委员会主席为刘汉基先生，成员包括沈龙先生及余颂诗女士[68] - 审核委员会已审阅集团本期未经审核简明综合第三季度业绩，认为符合适用会计准则和GEM上市规则且披露充分[71] 财务报表刊发相关 - 未经审核简明综合财务报表于2023年11月10日获董事会授权刊发[17]

财务表现 - 截至2023年6月30日止六个月，阿仕特朗金融控股有限公司收入约为7,993,000港元，较去年同期增长约103.7%[7] - 截至2023年6月30日止六个月，本公司擁有人應佔虧損及全面支出总额约为9,906,000港元，较去年同期减少约56.5%[8] - 截至2023年6月30日止六个月，每股基本虧損约为10.32港仙，较去年同期减少约45.9%[9] - 未经审计的截至六月三十日止六个月的总收益为7,993千港元，较去年同期增长约103.6%[27] - 本集团截至二零二三年六月三十日止六个月的收益同比增长约103.3%，达到7,993,000港元[51] - 本期间虧損为9,906,000港元，相比同期虧損为22,722,000港元[65] 业务范围 - 阿仕特朗金融控股有限公司为一家投资控股公司，主要提供經紀服務、配售及包銷服務、企业融資顧問服務、融資服務及資產管理服務[18] 收入来源 - 客户合约所得收益中，經紀服務佣金为906千港元，较去年同期下降约48.4%[27] - 配售及包銷服务中，佣金及服务费为2,688千港元，较去年同期增长约398.9%[27] - 企业融资顾问服务费为1,060千港元，较去年同期增长约221.2%[27] - 资产管理服务中，基金管理及表现费为543千港元，较去年同期下降约8.4%[27] - 其他来源所得收益中，证券及首次公开发售融资利息收入为2,796千港元，较去年同期增长约115.7%[27] 财务状况 - 本集团于2023年6月30日总资产约为189,762,000港元，较上年同期减少约3,755,000港元[73] - 本公司擁有人應佔權益总额约为139,478,000港元，较上年同期减少约9,906,000港元[73] - 本集团流动资产净值约为106,470,000港元，流动比率减少至3.1倍[73] - 本集团的银行结余及现金总额约为55,090,000港元，较上年同期减少约263,000港元[73] - 本集团的无抵押循环贷款约为8,007,000港元，资产负债比率约为5.7%[73]

整体财务关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月收益约为799.3万港元，2022年同期约为393.1万港元[5] - 截至2023年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为990.6万港元，2021年同期约为2272.2万港元[6] - 截至2023年6月30日止六个月每股基本亏损约为10.32港仙，2022年同期约为19.05港仙（经重列）[7] - 2023年第二季度收益为571.8万港元，2022年同期为203.3万港元[10] - 2023年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为383.2万港元，2022年同期为289.5万港元（经重列）[10] - 2023年上半年总收益为799.3万港元，2022年同期为393.1万港元[26] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，客户合约所得收益分别为4319千港元和5197千港元，2022年同期分别为1382千港元和2635千港元[27] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，其他收入分别为591千港元和992千港元，2022年同期分别为970千港元和1319千港元[27] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，本公司拥有人应占期内亏损分别为3832千港元和9906千港元，2022年同期分别为2895千港元和22722千港元[30] - 集团收益从2022年同期约393.1万港元大幅增加约103.3%至2023年约799.3万港元[50][51] - 公司拥有人应占亏损及全面支出总额从2022年同期约2272.2万港元大幅减少约56.4%至2023年约990.6万港元[50] - 2023年6月30日集团总资产约1.89762亿港元，2022年12月31日约1.93517亿港元[72] - 2023年6月30日本公司拥有人应占权益总额约1.39478亿港元，2022年12月31日约1.49384亿港元[72] - 2023年6月30日集团流动资产净值约1.0647亿港元，2022年12月31日约1.1284亿港元；流动比率降至约3.1倍，2022年12月31日约3.6倍[72] - 2023年6月30日集团银行结余及现金总额约5509万港元，2022年12月31日约5535.3万港元[72] - 2023年6月30日集团无抵押循环贷款约800.7万港元，2022年12月31日约600.5万港元；资产负债比率约5.7%，2022年12月31日为4.0%[72] 股息分配情况 - 董事会不建议派发截至2023年6月30日止六个月的任何股息，2022年同期亦无[8] - 董事会不建议派发截至2023年6月30日止六个月的股息，2022年同期也无股息派发[29] 资产负债相关指标变化 - 2023年6月30日非流动资产为3314.7万港元，2022年12月31日为3668.3万港元[11] - 2023年6月30日流动资产为15661.5万港元，2022年12月31日为15683.4万港元[11] - 2023年6月30日流动负债为5014.5万港元，2022年12月31日为4399.4万港元[11] - 2023年6月30日资产净值为13947.8万港元，2022年12月31日为14938.4万港元[11] - 2023年6月30日贸易应收款项为93331千港元，2022年12月31日为91986千港元[33] - 截至2023年6月30日，按公平值計入損益的金融資產為14408千港元，2022年12月31日為17740千港元[37] - 截至2023年6月30日，貿易應付款項為40359千港元，2022年12月31日為35526千港元[38] - 2023年6月30日，約38435000港元貿易應付款項為應付客戶款項，2022年12月31日約為33063000港元[40] 现金流量相关指标变化 - 2023年上半年经营活动所用现金净额为640.1万港元，2022年同期为1522.3万港元[14] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为20.6万港元，2022年同期所得现金净额为2.5万港元[14] - 2023年上半年融资活动所得现金净额为97万港元，2022年同期所用现金净额为123万港元[14] - 2023年上半年现金及现金等价物减少净额为563.7万港元，2022年同期为1642.8万港元[14] - 2023年上半年期初现金及现金等价物为2218万港元，期末为1654.3万港元；2022年同期期初为6631.1万港元，期末为4988.3万港元[14] 各业务线收益指标变化 - 2023年上半年客户合约所得收益中，经纪服务佣金为90.6万港元，2022年同期为117.2万港元[26] - 2023年上半年配售及包销佣金及服务费为268.8万港元，2022年同期为54万港元[26] - 2023年上半年企业融资顾问服务费为106万港元，2022年同期为33万港元[26] - 2023年上半年资产管理服务基金管理及表现费为54.3万港元，2022年同期为59.3万港元[26] - 经纪服务佣金从2022年同期约117.2万港元减少约22.7%至2023年约90.6万港元[52] - 配售及包销佣金及服务费从2022年同期约54万港元大幅增加约397.8%至2023年约268.8万港元[53] - 企业融资顾问服务费从2022年同期33万港元大幅增加约221.2%至2023年106万港元[54] - 证券及首次公开发售融资利息收入从2022年同期约129.6万港元大幅增加约115.7%至2023年约279.6万港元[55] 费用及亏损相关指标变化 - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，除税前亏损分别受多项费用影响，如核数师薪酬、佣金开支等[28] - 按公平值计入损益的金融资产之公平值变动产生的净亏损从2022年同期约1230.2万港元降至2023年约319.3万港元[59] - 行政及其他经营开支从2022年同期约1553.6万港元轻微减少约0.7%至2023年约1543.5万港元[62] - 融资成本从2022年同期约4万港元大幅增加约5.6倍至2023年约26.3万港元[63] 税务相关情况 - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，公司均无香港利得税拨备，因无源自香港或在香港产生的应课税利润[28] 资产购置情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司添置物业、厂房及设备600000港元，2022年同期无添置[32] 应收款项管理 - 正常业务中贸易应收款项结算期限和信贷期限有明确规定，公司寻求严格控制未偿还应收款项以减低信贷风险[33][34][35] 关联方交易数据变化 - 2023年上半年与潘先生的佣金收入为1千港元，利息收入为28千港元；2022年上半年佣金收入为11千港元，利息收入为22千港元[41] - 2023年上半年与潘先生近親的佣金收入为11千港元，利息收入为242千港元；2022年上半年佣金收入为20千港元，利息收入为193千港元[41] - 截至2023年6月30日，潘先生保證金賬戶餘額為1579千港元，期貨賬戶餘額為 - 203千港元；2022年12月31日保證金賬戶餘額為1586千港元，期貨賬戶餘額為 - 445千港元[44] - 截至2023年6月30日，潘先生近親保證金賬戶餘額為14875千港元，現金賬戶餘額為 - 32千港元；2022年12月31日保證金賬戶餘額為14237千港元，現金賬戶餘額為 - 43千港元[44] 人员及成本情况 - 2023年6月30日集团有26名雇员，2022年12月31日为26名；客户主任10名，2022年12月31日为8名[68] - 本期员工成本总额（含董事薪酬）约898.5万港元，同期约906万港元[68] - 2023年上半年主要管理人員薪金及其他實物福利為3209千港元，退休福利計劃供款為45千港元；2022年上半年薪金及其他實物福利為3617千港元，退休福利計劃供款為49千港元[45] 业务委聘情况 - 2023年6月30日后有二宗配售及包销服务委聘及三宗企业融资顾问委聘正在进行中[67] 租赁承担情况 - 2023年6月30日集团就已租办公室物业在不可撤销经营租赁下未来最低租赁付款承担为196.2万港元，2022年12月31日无[78] 股权结构情况 - 董事潘先生于公司股份及相关股份好仓合计5406.85万股，股权概约百分比56.32%；董事关先生合计80万股，股权概约百分比0.83%[81] - 百分比基于公司2023年6月30日9600万股已发行股份计算[82] - 截至2023年6月30日，廖明麗女士持有股份54,068,500股，股权约56.32%；Autumn Ocean Limited持有股份53,268,500股，股权约55.49%[84] 购股权情况 - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8,000,000份购股权，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元[87] - 截至2023年6月30日，董事及最高行政人员、雇员、客户、商业伙伴等合共尚未行使购股数为6,800,000份[88] 承诺遵守情况 - 公司于2023年4月及7月收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认在相关期间遵守不竞争承诺[92] 上市规则遵守情况 - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[93] - 本期公司未按GEM上市规则第18.32条发行任何股本证券[94] - 本期公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[95] - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准[96] - 本期公司遵守企业管治守则内守则条文，但偏离第C.2.1条[97] - 公司已遵守GEM上市规则第5.28条相关规定[109] 贷款情况 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金垫付贷款约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份[100] - 润金为进昇集团控股股东，持有其约58.89%的股权[101] - 该贷款按每年10%的年利率计息，并应按要求全额偿还[102] - 2023年6月30日，向润金垫付的贷款未偿还款项约为1704.2万港元，分别占集团综合资产总值及资产净值约9.0%及12.2%[103] 董事会及委员会情况 - 董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[105] - 自2023年7月1日起，执行董事余凯玲女士每月酬金调高至3.3万港元[106] - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生和余颂诗女士[107] - 审核委员会主要职责包括检讨外聘核数师独立性、监控财务报表等[108] - 审核委员会认为集团本期未经审核简明综合中期业绩符合适用会计准则和GEM上市规则[110] 公司职务设置情况 - 公司未分开主席及行政总裁职务，董事认为潘先生兼任有利业务运作及管理[99] 经纪服务收费标准 - 證券交易的經紀服務佣金收入基於佣金率介乎0.1%至0.2%計算，最低費用為80港元[42] 公司股本情况 - 公司法定普通股數目為200000000股，股本20000千港元；已發行及繳足普通股數目為96000000股，股本9600千港元[41]

公司财务表现 - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度收入约为2,275,000港元，较去年同期增长约19.8%[7] - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度每股基本虧損约为6.33港仙，较去年同期减少约62%[7] - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度未经审计的收入为2,275千港元，较去年同期增长约19.8%[8] - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度未经审计的净亏损为6,074千港元，较去年同期减少约69.4%[8] - 本集团第一季度收入约为2,275,000港元，较去年同期增长约19.9%[20] - 經紀服務佣金由去年同期679,000港元减少至本期间298,000港元，减少幅度约为56.1%[20] - 企业融资顾问服务费增加约13.2%，主要由于承接的项目数量增加[30] - 證券及首次公開發售融資利息收入大幅增加116.6%，客户需求增加[31] - 其他收入增加约14.9%，主要由非上市债务证券利息收入增加所致[33] - 按公平值计入損益的金融资产公平值变动导致本期间净亏损约1,735,000港元[35] - 行政及其他经营开支减少约12.3%，主要归因于员工福利开支减少[38] - 融资成本大幅增加4.5倍，主要由于利用无抵押循环贷款进行融资而产生的利息支出[39] - 本期间录得亏损约6,074,000港元，相比同期亏损减少至19,827,000港元[40] 宏观经济环境 - 香港经济在2023年第一季度明显改善，实际本地生产总值按年增长约2.7%[41] - 预计未来，访港旅游业和本地需求将继续是香港经济增长的主要动力[42] - 美国和欧元区经济增长低于市场预期，全球市场将面临持续的风险和不确定性[43] 股权结构和融资情况 - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度报告2023显示，廖明麗女士持有股份约为54,068,500股，占股份总数的56.32%[50] - 董事会通过购股权计划向11名合资格参与者授出8,000,000份购股权，行使价格为每股0.96港元[53] - 董事及最高行政人员持有的尚未行使的购股权数量为6,800,000股[54] - 公司未在本期间内购买、出售或赎回任何上市证券[60] - 潤金持有進昇集團约58.89%的股权[66] - 向潤金墊付的贷款按每年10%的年利率计息[67] - 二零二三年三月三十一日，向潤金墊付的贷款未偿还款项约20,684,000港元[68] 审计委员会相关信息 - 阿仕特朗金融控股有限公司的审计委员会主席是劉漢基先生[70] - 审计委员会的主要职责包括监察公司的财务报表和审阅报表中的重大意见[71] - 至少1名审计委员会成员必须是独立非执行董事，具备适当专业资格[72] - 审计委员会已审阅本集团未经审计的财务报表，并认为已符合相关规定[73]

财务业绩 - [截至2023年3月31日止三个月收益约为227.5万港元，2022年同期约为189.8万港元，同比增长约19.86%][5][6] - [截至2023年3月31日止三个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为607.4万港元，2022年同期约为1982.7万港元，亏损大幅收窄约69.37%][5][6] - [截至2023年3月31日止三个月每股基本亏损约为6.33港仙，2022年同期约为16.62港仙（经重列），亏损幅度收窄约62.03%][5][6] - [公司截至2023年3月31日止三个月总收益约227.5万港元，较去年同期约189.8万港元增加约19.9%][18][25][26] - [公司2023年首季经经纪服务佣金约29.8万港元，较去年同期约67.9万港元大幅减少约56.1%][18][27] - [公司企业融资顾问服务费由去年同期26.5万港元增加约13.2%至本期30万港元，项目数量由两项增至四项][18][28] - [公司2023年首季资产基金管理及表现费约28万港元，较去年同期约30.9万港元有所减少][18] - [公司2023年首季证券及首次公开招股融资利息收入约139.7万港元，较去年同期约64.5万港元增加][18] - [公司2023年首季其他收入约40.1万港元，较去年同期约34.9万港元增加][19] - [公司2023年首季除税前亏损约607.4万港元，去年同期约1982.7万港元][22][25] - [本期亏损约607.4万港元，同期亏损约1982.7万港元][38] - [证券及首次公开招股融资利息收入从约64.5万港元大幅增加116.6%至约139.7万港元，主要因客户需求增加][29] - [资产管理服务费从约30.9万港元轻微减少9.4%至约28万港元，因基金每股资产净值未超2022年高水位线，本期无表现费确认][30] - [其他收入从约34.9万港元轻微增加14.9%至约40.1万港元，主要因非上市债务证券利息收入增加][31] - [按公平值计入损益的金融资产本期净亏损约173.5万港元，同期约1410万港元，包括股本证券和非上市投资基金亏损][33] - [行政及其他经营开支从约785.8万港元减少12.3%至约689.5万港元，归因于雇员福利开支减少约98.2万港元][36] - [融资成本从约2.2万港元大幅增加4.5倍至约12万港元，因利用无抵押循环贷款融资产生利息支出][37] 股息政策 - [2023年5月11日董事会不建议派发截至2023年3月31日止三个月中期股息，2022年同期亦无派息][5] - [公司董事会不建议派发2023年首季中期股息][21] - [董事会不建议派发截至2023年3月31日止三个月的中期股息][44] 公司业务 - [公司为投资控股公司，集团主要从事经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务][10] 财务报表编制 - [未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制][11] - [编制2023年第一季度财报所用会计政策及计算方法与2022年年报一致，采用了2023年1月1日生效的新订及经修订准则，但无重大影响][12][13] 税务情况 - [公司2023年首季无香港利得税拨备，因无源自香港或在香港产生的应课税利润][20] 业务策略 - [公司管理层会定期检讨及调整业务策略，以应对不可预测的经济形势][42] 股权结构 - [董事潘先生和关先生分别持有公司股份及相关股份，潘先生持股5406.85万股，占比56.32%；关先生持股80万股，占比0.83%][45] - [截至2023年3月31日，廖明麗女士持有公司54,068,500股股份，占比56.32%；Autumn Ocean Limited持有53,268,500股，占比55.49%，计算基数为公司96,000,000股已发行股份][48] 购股权情况 - [2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8,000,000份购股权，有效期5年，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元][51] - [截至2023年3月31日，公司购股权尚未行使数量为6,800,000份，期间无授出、行使和失效情况][52] 合规情况 - [公司已收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认，2023年1 - 3月遵守不竞争契据下的承诺，审核委员会表示满意][56] - [公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券的操守守则，本期无违规事件][57] - [本期公司或附属公司无购买、出售或赎回本公司上市证券行为][58] - [公司企业管治以GEM上市规则附录15企业管治守则为基准，除未分开主席与行政总裁职务外，遵守守则条文][59][60][62] - [截至2023年3月31日，集团无GEM上市规则第17.22至17.24条规定的披露责任情况][67] 关联交易 - [2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金环球垫付款约31,796,000港元，用于认购进昇集团122,199,000股供股股份][63] - [润金环球为进昇集团控股股东，持有约58.89%股权，胡永恒为进昇集团董事会主席兼执行董事][64] - [向润金垫付的贷款年利率为10%，应按要求全额偿还，润金名下122,199,000股进昇集团供股股份已质押给阿仕特朗资本作抵押][65] - [截至2023年3月31日，向润金垫付的贷款未偿还金额约为20,684,000港元，分别占集团2022年12月31日经审核综合资产总值及资产净值的10.69%及13.85%][66] 审核委员会 - [审核委员会主席为刘汉基先生，成员包括沈龙先生和余颂诗女士][68] - [审核委员会主要职责为检讨外聘核数师独立性及核数程序有效性、监察财务报表及审阅报告、检讨财务申报等系统][69] - [公司遵守GEM上市规则第5.28条，审核委员会至少1名成员具备专业资格、会计或相关财务管理专长][70] - [审核委员会认为集团业绩符合适用会计准则和GEM上市规则，且已充分披露][71] 未生效准则评估 - [公司正评估未生效新订及经修订香港财务报告准则影响，未确定是否造成重大影响][14]

公司业绩 - 公司业绩受到外部因素影响，包括疫情和市场变化[11] - 公司完成对RS (BVI) Holdings Limited的收购，但未达到预期盈利[12] - 本年度公司收入下降了32.6%[26] - 本年度公司除税前亏损增加了307.8%[26] - 本年度总收入约为8,705,000港元，较去年同期减少约32.6%[27] - 經紀服務佣金收入由同期的3,358,000港元减少约46.7%至本年度的1,791,000港元[28] - 配售及包销服务收入由同期的1,351,000港元大幅减少约60.0%至本年度的540,000港元[29] - 企业融资顾问服务费由同期的1,848,000港元减少约18.0%至本年度的1,515,000港元[30] - 證券及首次公開發售融資的利息收入由同期的4,617,000港元减少约19.5%至本年度的3,715,000港元[31] - 本年度虧損约为34,116,000港元，较去年同期增加约284.2%[43] 香港股市表现 - 香港股市整体表现受多种不明朗因素影响[10] - 二零二二年香港证券市场平均每日成交额下降了25.1%[19] - 二零二二年香港恒生指数下跌了15.5%[19] - 二零二二年香港首次公开发售新增上市公司数量减少了8.2%[19] - 二零二二年香港首次公开发售筹集资金总额减少了68.4%[19] - 二零二二年香港配售交易数量减少了34.8%[19] - 二零二二年香港配售筹集资金总额减少了78.4%[19] - 二零二二年香港供股及公开发售交易数量减少了10.3%[19] - 二零二二年香港供股及公开发售筹集资金总额增加了22.6%[19] 公司财务状况 - 本集团總资产于2022年12月31日约为193,517,000港元，较2021年减少至333,304,000港元的约42.0%[51] - 本公司擁有人應佔權益總額于2022年约为149,384,000港元，较2021年减少至216,353,000港元的约31.0%[52] - 本集团流动比率增加至约3.6倍，较2021年的约2.5倍提高[52] - 本集团的銀行結餘及現金總額于2022年约为55,353,000港元，较2021年减少至165,562,000港元的约66.6%[52] - 本集团之无抵押循环贷款约为6,005,000港元，较2021年无[52] 公司发展与战略 - 公司全球逐步恢复常态及中国放宽隔离规定，预期将推动香港商品出口市场增长[44] - 公司将持续调整业务策略，追踪市场变化，以确保迅速采取积极措施，满足市场需求，促进可持续发展[97] 公司治理 - 公司致力于实现和维持高水平企业治理，以保障持份者利益和加强其信心和支持[93] - 公司主要从事提供經紀服務、配售及包銷服務、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[94] - 公司致力于负责任投资，以诚信经营业务，减低碳足迹保护环境，为员工营造多元化及包容的职场氛围[95] - 公司相信高水平的企业管治对保持长远表现及为各股东、公众投资者及其他持份者创造价值至关重要[96] 董事会及委员会 - 薪酬委员会负责制定公司董事和高级管理人员的薪酬政策和待遇[110] - 提名委员会负责每年审查董事会的架构、人数、组成和多样性，并提出建议[115] - 公司计划保持董事会和员工层面的性别多元化，女性占比至少达20%[121] - 公司股东可以在没有提名委员会提名的情况下提出董事候选人[117] - 公司已遵守GEM上市规则第5.28条，審核委員會成員中至少1名為獨立非執行董事[128] 风险管理与合规 - 公司聘请外部内部监控顾问对风险管理和内部监控系统进行独立审查，未发现重大内部控制缺陷或弱点[144] - 公司采取各种程序和措施确保内幕消息的披露，包括通知董事和员工禁止交易期限和证券交易限制[145] - 公司致力于推广合规文化、道德行为和良好的公司治理，严格禁止任何形式的腐败、贿赂、勒索、欺诈和洗黑钱[146] 公司股本及股东 - 本公司之已发行股本总额为9,600,000港元，分为96,000,000股每股面值0.1港元的普通股[54] - 本公司股本变动详情载于綜合财务报表附注28[168] - 本公司未发行任何债权证[169] - 本公司可供分派给股东的储备约为68,859,000港元[171]