财务数据关键指标变化 - 2024年公司业务除税前纯利1700万澳元，除税后纯利1290万澳元，较2023年分别增长7.5百万澳元和5.2百万澳元[66] - 本年度公司按平均金價每盎司2430美元出售19138盎司黄金，销售金矿收益增加16.8%至7070万澳元[68] - 公司提供收费精磨服务所得收益210万澳元，2023年为零[69] - 年内销售成本为5160万澳元，较2023年减少5.4%，已售黄金总量减少8.2%，已生产黄金总量增加1.8%[70] - Vammala加工单位成本为1053万澳元，与上一年度相比无重大变动，但每噸碾磨礦石成本增幅为11.4%[72] - Svartliden加工精矿吨数减少3.5%，品位增加14.0%，加工单位成本增加17.5%[72] - 公司芬兰业务开采矿石吨数减少6.6%，但开采成本增加3.3%，平均成本每噸增加10.6%[73] - 公司加工成本合共增加5.8%，Vammala加工矿石吨数减少6.6%[73] - 客户收益增加20.3%，销售成本减少5.4%，导致年内毛利增加256.5%，毛利率为29.1%[75] - 2024年12月31日集团资产净值8280万澳元，较2023年12月31日的6880万澳元增长[78] - 2024年12月31日集团营运资金盈余4950万澳元，较2023年12月31日的3550万澳元增长[78] - 2024年12月31日集团现金及现金等价物4030万澳元，较2023年12月31日的2220万澳元增长[78] - 2024年12月31日公司资产负债比率为0.5%，较2023年12月31日的1.6%下降[78] - 2024年12月31日，公司员工及分包商总数为60人，2023年12月31日为63人；2024年总员工成本含董事酬金10.0百万澳元，2023年为9.2百万澳元[54] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年Vammala工厂处理299,951吨矿石，黄金品位2.52克/吨，加工回收率84.4%，产20,517盎司金精矿[40] - 2024年Jokisivu金矿采矿总量300,964吨，黄金品位2.58克/吨，185,419吨来自矿石回采，115,545吨来自矿石开发[42] - 2024年Svartliden工厂加工Vammala浮选精矿产出19,312盎司黄金，2023年为17,509盎司；收费处理Botnia矿石产出2,066盎司黄金[50] - 2024年Svartliden工厂加工Vammala浮选精矿5,288吨，2023年为5,478吨；精矿加工回收率2024年为95.8%，2023年为95.4%；原矿黄金品位2024年为118.59克/吨，2023年为104.20克/吨[51] - Svartliden工厂加工来自Fäboliden平均品位2.5克/吨的126,238吨矿石，回收率79.9%，产出8,068盎司黄金，加工于2021年11月完成[52] 矿产资源与储量相关 - 2025年3月21日进行了矿产资源量及矿石储量估算的年度更新[9] - 公司依照JORC规范每年报告矿产资源量及矿石储量，近期更新由Ashmore及MJM承担责任[9] - 集团总计探明、控制、推断资源量分别为860千吨、6800千吨、6100千吨，黄金品位分别为3.6克/吨、3.0克/吨、3.3克/吨，对应黄金量分别为101千盎司、660千盎司、650千盎司[11] - 2024年12月31日，集团证实矿石储量为400千吨，黄金品位2.7克/吨，黄金量35千盎司[19] - 2024年12月31日，集团概略矿石储量为3600千吨，黄金品位2.8克/吨，黄金量330千盎司[19] - 2024年12月31日，集团总计矿石储量为4000千吨，黄金品位2.8克/吨，黄金量360千盎司[19] - Vammala生产中心Jokisivu（地下）总计矿石储量为1200千吨，黄金品位2.3克/吨，黄金量90千盎司[19] 金矿边界品位相关 - Jokisivu金矿边界品位为1.3克/吨黄金，基于约120%估算黄金价格为每金衡盎司2766美元[15] - Kaapelinkulma金矿不同区域边界品位在0.9 - 1.5克/吨黄金，基于约120%估算黄金价格为每金衡盎司1800美元[15] - Orivesi金矿边界品位为2.6克/吨黄金，基于约120%估算黄金价格为每金衡盎司1770美元[16] - Fäboliden金矿120%收入因子矿形内外边界品位分别为1.1克/吨、2.0克/吨黄金，基于约120%估算黄金价格为每金衡盎司1800美元[16] - Svartliden金矿露天和地下边界品位分别为1.0克/吨、1.7克/吨黄金，基于约115%估算黄金价格为每金衡盎司1500美元[17] - Jokisivu金矿经济采矿现场矿石边界品位为1.58克/吨黄金，现场矿石开发边界品位为0.85克/吨黄金，基于每金衡盎司2305美元的中期一致预测黄金价格、欧元兑美元汇率1.10、加工回收率85%等因素厘定[20] - Fäboliden金矿现场矿石边界品位为1.33克/吨黄金，基于长期一致预测黄金价格每金衡盎司1500美元、美元兑瑞典克朗汇率8.66、加工回收率80%等因素厘定，该矿矿石储量自2021年12月31日起维持不变[20] 金矿过往资源量报告相关 - 本报告有关Jokisivu金矿2024年12月31日估算的矿产资源量资料由Shaun Searle先生汇编[21] - 本报告有关Kaapelinkulma金矿及Fäboliden金矿2021年12月31日的矿产资源量估算资料先前于2022年3月23日在联交所发布[22] - 本报告有关Orivesi金矿2019年12月31日的矿产资源量估算资料先前于2020年3月27日在联交所发布[24] - 本报告有关Svartliden金矿2016年12月31日的矿产资源量估算资料先前于2017年2月28日在澳交所发布[26] 金矿资源量影响确认相关 - 公司确认不知悉新资料或数据对Fäboliden矿石储量估算及过往估算依据的假设和技术参数造成重大影响[20] - 公司确认不知悉新资料或数据对2022年3月23日报告的Kaapelinkulma金矿及Fäboliden金矿矿产资源量产生重大影响[22] - 公司确认不知悉新资料或数据对2020年3月27日报告的Orivesi金矿矿产资源量估算产生重大影响[24] - 公司确认不知悉新资料或数据对2017年2月28日报告的Svartliden金矿矿产资源量估算产生重大影响[26] 公司运营与项目进展相关 - 公司2024年度运营纯利因平均金价上升和Svartliden提供收费处理服务而改善，收费处理服务将在2025年继续提供[5] - 瑞典环境法院批准Svartliden工厂许可证变更申请，允许处理Fäboliden矿石及最多20,000吨外部矿石[5] - Fäboliden生产启动需向环境法院提出修订申请，预计需时两年[5] - 芬兰Jokisivu表现出色，集中开发Arpola矿床，2024年1月24日Vammala环境许可证将工厂生产能力修订为每年最高300,000吨[5] - 年末后Jokisivu获新环境许可证，允许全年碾碎最多350,000吨，可提早开始装载及运输活动[5] - 公司来年需为Svartliden及Vammala的大量债券需求拨付资金，额外保证金约2500万澳元将从现有现金储备及2021年配售所得的余下受限制现金拨付[6] - 计划2025年于Kaapelinkulma开展复垦封矿工作[6] - Kaapelinkulma金矿2021年4月停采，计划2025 - 2026年封矿及复垦，维持勘探权[44][45] - Orivesi金矿2019年6月停采，等待封矿计划批准后复垦，维持勘探权[46][47] - Uunimäki黄金项目获批89.22公顷勘探许可证，预计2025年开展钻探[48] - Svartliden生产中心自2005年3月投产后共生399,676盎司黄金[49] - 2024年8月28日，Dragon Mining Oy向可持续采矿芬兰网络提交报告，9月30日报告在其网站刊登[56] - 公司拟向瑞典环境法院递交Fäboliden全面采矿环境许可证新申请，申请延迟或影响未来全年业绩[59] - 2024年1月22日，高级行政法院维持Vammala环境许可证，将工厂生产能力修订为每年最高300,000吨[62] - 2024年公司未根据2023年股东周年大会授出的回购授权回购股份，2023年回购30,000股[92] - 2024年股东周年大会重续回购授权，公司可回购最多15,809,661股股份，占已发行股份总数的10％[93] - 2025年5月19 - 22日公司暂停办理股份过户登记手续，过户表格须于5月16日下午4时30分前递交[94] - 2024年公司及其附属公司无购买、出售或赎回股份，2023年购回30,000股并注销75,000股[96] - 2025年1月28日公司获Jokisivu金矿新环境许可证，可压碎最多350,000吨碎石[97] - 2025年4月1日公司接获高持股量股东APRL每股2.20港元的附带条件自愿现金要约[98] - 公司自2000年进入北欧，项目组合共生超850,000盎司黄金[99] - 芬兰南部项目占地1,037.89公顷，Vammala工厂年处理量300,000吨[103] - 2024年Jokisivu金矿钻84个地下金刚石孔洞，推进9,441.75米[105] - 截至2024年末，Jokisivu井下掘进延伸至645米水平，已开采约330万吨品位为2.8克/吨黄金的矿石[113] - 2024年Kaapelinkulma未进行勘探活动，南矿点曾开采104千吨3.2克/吨品位黄金或10.6千盎司黄金[115] - 2024年Orivesi未开展勘探活动，自开采以来已开采330万吨7.1克/吨品位黄金的矿石[116][117] - 公司预计2025年在Uunimäki开始钻探[118] - 公司在瑞典北部拥有3536.89公顷土地使用权，Svartliden工厂年处理30万吨矿石[119] - 2024年Fäboliden未进行勘探活动，矿化带走向长1295米，垂直深度665米[121] - 2024年Svartliden未进行勘探活动，其寿命内共开采320万吨4.1克/吨品位黄金，产出377千盎司黄金[122] - 2024年1月22日，Vammala生产中心环境许可证被维持，但工厂产能被削减至每年最多300,000吨[126] - 2024年10月10日，地区国家行政机关批准最新废料管理计划，设定1190万欧元（约2010万澳元）额外保证金，须于2025年5月18日前缴付[127] - 2024年6月安装三条新地下水监察水管，12月23日向地区国家行政机关递交最终报告，显示沉积物中镍浓度升高，但对底栖动物或水质无显著影响[128] - 2024年8月5日报告显示Vammala生产中心尾矿区所有测量点粉尘水平低于指导限值，2月20日噪音测量显示噪音水平低于55分贝日间平均指导值[130] - 2024年3月完成Kovero - oja沟渠清理工作，10月在尾矿区安装两个连续渗漏水位监测装置，2月23日报告显示主要监测点水质符合环境许可证要求，Kovero - oja沟渠流量自2013年起呈下降趋势[131] - 2024年6月Envineer完成Orivesi矿场Natura评估并送交地区国家行政机关，认为封闭矿场不会对Natura区域保育目标造成威胁[133] - 2024年7月3日报告指出Ala - Jalkajärvi湖及Peräjärvi湖物种多样性轻微改善，但湖水深层有机生物体稀缺[134] - 2024年2月12日报告显示Peräjärvi湖表层和中层水位导电性及硫酸盐浓度下降，Ala - Jalkajärvi湖金属浓度近年大幅下降[134] - 2024年12月3日订立终止与 - 66 - 85矿坑清空项目的合作协议[135] - 2021年2月15日Jokisivu金矿新环境许可证保证金加幅340万欧元（约560万澳元），2023年1月27日法院判决将保证金减至280万欧元（约460万澳元）[137] - 新环境许可证允许公司在采矿区共压碎最多350,000吨碎石，包括每年约300,000吨矿石及50,000吨废石[138] - 2023年排水总量为251,458立方米，较2022年的169,314立方米大幅增加[140] - 2024年4月17日，公司获批使用约16,000吨废石用于Vammala B尾矿区[141] - 2024年10月9日，VAR ELY批准公司在Jokisivu最多碾磨170,000吨矿石及废石[141] - 公司计划于2025 - 2026年对Kaapelinkulma金矿进行封矿工作及复垦[142] - 2024年1 - 6月露天矿坑总排水量为575立方米[146] -

财务数据关键指标变化 - 2024年客户收益为72,804千澳元，2023年为60,495千澳元，同比增长约20.35%[3] - 2024年毛利为21,196千澳元，2023年为5,945千澳元，同比增长约256.53%[3] - 2024年除税前溢利为17,043千澳元，2023年为7,527千澳元，同比增长约126.42%[3] - 2024年除所得税后溢利为12,876千澳元，2023年为5,189千澳元，同比增长约148.14%[3] - 2024年每股基本及摊薄盈利为8.14分/股，2023年为3.28分/股，同比增长约148.17%[3] - 2024年全面收入总额为14,006千澳元，2023年为8,167千澳元，同比增长约71.49%[4] - 2024年资产总值为132,572千澳元，2023年为108,315千澳元，同比增长约22.39%[6] - 2024年负债总额为49,808千澳元，2023年为39,557千澳元，同比增长约25.92%[6] - 2024年资产净值为82,764千澳元，2023年为68,758千澳元，同比增长约20.37%[6] - 2024年权益总额为82,764千澳元，2023年为68,758千澳元，同比增长约20.37%[6] - 2024年经营活动所得现金净额为24,596千澳元，2023年为8,668千澳元[8] - 2024年投资活动所用现金净额为6,959千澳元，2023年为3,229千澳元[8] - 2024年融资活动所用现金净额为165千澳元，2023年为172千澳元[8] - 2024年现金及现金等价物增加净额为17,472千澳元，2023年为5,267千澳元[8] - 2024年末现金及现金等价物为40,313千澳元，2023年末为22,168千澳元[8] - 2024年客户销售金矿收益为70,658千澳元，2023年为60,495千澳元[132] - 2024年收费精磨服务收益为2,146千澳元，2023年无此项收益[132] - 2024年客户总收益为72,804千澳元，2023年为60,495千澳元[132] - 2024年销售成本为51,608千澳元，2023年为54,550千澳元[133] - 2024年其他收益为736千澳元，2023年为602千澳元[133] - 2024年其他收入为2,589千澳元，2023年为9,089千澳元[133] - 2024年经营开支为7,347千澳元，2023年为4,729千澳元[134] - 2024年财务成本为1,187千澳元，2023年为992千澳元[135] - 2024年雇员福利总额为9,961千澳元，2023年为9,170千澳元[135] - 2024年所得税开支为4,167千澳元，2023年为2,338千澳元[136] - 集团在澳洲和瑞典分别有税项亏损约2.18亿澳元和约4.10亿澳元，2023年分别约为2.08亿澳元和约4.11亿澳元[137] - 2024年现金及现金等价物为40,313千澳元，2023年为22,168千澳元[141] - 2024年除所得税前会计溢利为17,043千澳元，2023年为7,527千澳元，法定所得税率均为30%[136] - 2024年税后净溢利为12,876千澳元，2023年为5,189千澳元[142] - 2024年经营现金流量净额为24,596千澳元，2023年为8,668千澳元[142] - 2024年末金融活动产生的负债为407千澳元，2023年末为1,300千澳元[144] - 2024年贸易及其他应收款项为2,570千澳元，2023年为3,416千澳元[145] - 2024年存货为19,257千澳元，2023年为19,631千澳元[148] - 2024年按公平值计量的金融资产为1,826千澳元，2023年为1,406千澳元[148] - 2024年末持有Aurion Resources Limited股份2,582,910股，占已发行普通股约1.89%，年末股份公平值变动收益0.42百万澳元，2023年亏损0.41百万澳元[150] - 2024年其他资产中流动部分为866千澳元，非流动部分为12,587千澳元，2023年分别为1,071千澳元和9,804千澳元[151] - 2024年物业、厂房及设备总额账面净值为53,306千澳元，2023年为47,730千澳元[153] - Vammala现金产生单位可收回金额2024年为84.3百万澳元，2023年为35.9百万澳元[155] - 减值模型加权平均黄金价格为2405美元/盎司（2023年12月31日：1825美元/盎司），美元兑瑞典克朗汇率10.69（2023年12月31日：10.69），欧元兑瑞典克朗汇率0.08（2023年12月31日：0.09），除税前贴现率7.0%（2023年12月31日：8.1%）[156] - Vammala现金产生单位黄金价格降至2345美元/盎司（2023年12月31日：1779美元/盎司），即各相同预测年度 -2.5%，可收回价值减少610万澳元（2023年12月31日：260万澳元）[157] - Vammala现金产生单位预测汇率减少 -2.5%，可收回价值减少560万澳元（2023年12月31日：210万澳元）[157] - Fäboliden符合JORC标准矿产资源量为1000千盎司，估值倍数低、中、高分别为27、34、41澳元/盎司，矿产资源量估值分别为27403、34254、41105千澳元[161] - 截至2024年12月31日年度无确认减值（2023年12月31日：无）[163] - 2024年土地年初账面价值1354千澳元，年末1379千澳元；楼宇年初195千澳元，年末116千澳元[164] - 2024年物业、厂房及设备年初账面价值5390千澳元，年末4520千澳元；矿场物业年初40791千澳元，年末47291千澳元[166] - 2024年使用权资产账面总值869千澳元，账面净值411千澳元（2023年：账面总值2551千澳元，账面净值1241千澳元）[167] - 2024年贸易应付款项及应计费用8318千澳元（2023年：7967千澳元）[171] - 2024年拨备流动3624千澳元，非流动34257千澳元；复垦变动后12月31日结余36043千澳元（2023年：26961千澳元）[171] - 2024年12月31日，芬兰复垦拨备贴现率为3.2%（2023年12月31日：4.5%），瑞典为2.5%（2023年12月31日：4.0%），芬兰及瑞典长期通胀率分别为1.8%及1.8%（2023年12月31日：2.0%及2.2%）[172] - 2024年租赁负债流动部分为180千澳元（2023年：603千澳元），非流动部分为227千澳元（2023年：697千澳元），总计407千澳元（2023年：1300千澳元）[177] - 2024年已缴足普通股股份数目为158,096,613，金额为140,408千澳元，与2023年相同[180] - 2024年外币汇兑储备为 - 1610千澳元（2023年： - 2740千澳元），可转换票据溢价储备为2068千澳元（2023年：2068千澳元），权益储备－购买非控股权益为1069千澳元（2023年：1069千澳元），总计1527千澳元（2023年：397千澳元）[182] - 2024年主要管理人员短期薪酬为1,402,013澳元（2023年：1,320,242澳元），长期薪酬为61,380澳元（2023年：74,747澳元），退休后薪酬为147,664澳元（2023年：124,297澳元），总计1,611,057澳元（2023年：1,519,286澳元）[190] - 2024年既非董事亦非高级行政人员的四位最高薪酬雇员薪金、津贴及实物利益为908,824澳元（2023年：1,099,928澳元），业绩相关花红为220,948澳元（2023年：107,578澳元），退休金计划供款为140,146澳元（2023年：182,254澳元），总计1,269,918澳元（2023年：1,389,760澳元）[192] - 2024年薪酬介于1,500,001 - 2,000,000港元的非董事及非高级行政人员最高薪酬雇员有3人（2023年：2人），2,000,001 - 2,500,000港元有1人（2023年：1人）[192] - 2024年及2023年年内五位最高薪酬雇员包括一名董事及四名指定雇员[191] - 2024年所有指定董事及行政人员薪酬总计1611057澳元，2023年为1519286澳元，占比从14%提升至17%[193] - 2024年Brett R Smith先生薪酬增加5%至336735澳元（不包括养老金福利）[194] - 亚太资源在联合集团的权益从2023年的43.5%提升至2024年的45.36%[194] - 2024年涉及本集团法定财务报告的审计及审阅费用为271656澳元，2023年为296616澳元[198] - 2024年法例要求核数师提供的保证服务费用为14560澳元，2023年为12480澳元[198] - 2024年税务合规费用为24000澳元，2023年为22000澳元[198] - 2024年税务咨询费用为33200澳元，2023年为83899澳元[198] - 2024年其他服务费用为3198澳元，2023年为0[198] - 2024年安永会计师事务所（澳洲除外）涉及法定财务报告的审计及审阅费用为103616澳元，2023年为113244澳元[198] - 2024年核数师总费用为346614澳元，2023年为414995澳元[198] 附属公司相关 - 公司对Dragon Mining (Sweden) AB、Viking Gold & Prospecting AB、Dragon Mining Oy等附属公司的应占股本百分比均为100%[9] 财务报表编制及准则相关 - 综合财务报表根据国际财务报告准则及香港公司条例披露规定编制，符合香港联交所上市规则[11] - 集团已采纳于2024年1月1日开始的会计期间内生效的所有国际财务报告准则，对财务状况或业绩无重大影响[11] - 截至2024年12月31日止年度，集团尚未采纳已发布但尚未生效的会计准则及诠释[115] - 国际会计准则第21号（修订本）汇率变动影响自2025年1月1日起生效，规定货币不能兑换时实体须估计即期汇率并披露相关影响[115] - 国际财务报告可持续披露准则第2号－气候相关财务信息披露自2025年1月1日起生效，实体须从管治、策略、风险管理、指标及目标四大方面作出披露[116] - 策略方面分析须考虑符合《巴黎协定》全球气温升幅限制在1.5摄氏度和气温大幅上升超过2摄氏度两个情景[116] - 风险管理着重于识别、评估、排序和监控气候相关风险和机会并整合到整体风险管理框架[118] - 指标及目标方面实体须依据气候相关指标披露绩效，首年报告期毋须披露比较资料或范围3温室气体排放量[118] - 国际财务报告可持续披露准则第1号－可持续相关财务信息披露的一般要求自愿应用，自2025年1月1日起生效[119] - 应用国际财务报告可持续披露准则第1号时实体需同时应用第2号，仅披露气候相关信息的实体仅需应用第2号[119] - 国际财务报告准则第7号与第9号修订本自2026年1月1日起生效，将追溯

文章核心观点 公司第十届董事会第五次会议和第十届监事会第四次会议审议通过签订股权收购协议之补充协议和为间接控股股东提供担保的议案，两议案均需提交公司股东大会审议；股权收购补充协议签订利于推进收购工作，完成后公司将向新能源产业转型；公司还发布召开2025年第一次临时股东大会的通知 [1][4][21][23][42] 董事会会议 会议概况 - 第十届董事会第五次会议通知于2025年2月7日发出，2月10日以通讯表决方式召开，应到董事9人，实到9人 [1] 审议议案 - 审议通过《关于签订股权收购协议之补充协议的议案》，因原协议签署后情况变化，拟调整过渡期安排等事项，7票同意，关联董事王希全、娄燕儿回避表决，议案与原议案合并后提交股东大会审议 [1][3] - 审议通过《关于为间接控股股东提供担保的议案》，拟为间接控股股东卧龙控股在国家开发银行浙江省分行的融资业务担保，额度不超3亿元，担保方式为连带责任保证，卧龙控股提供反担保，7票同意，关联董事回避表决，议案已通过独立董事专门会议审议，尚需提交股东大会审议 [4][5][6] 监事会会议 会议概况 - 第十届监事会第四次会议通知于2025年2月7日送达，2月10日以通讯表决方式召开，应到监事3名，实到3名 [21] 审议议案 - 审议通过《关于签订股权收购协议之补充协议的议案》，2票同意，关联监事黎明回避表决，议案与原议案合并后提交股东大会审议 [21][22] - 审议通过《关于为间接控股股东提供担保的议案》，2票同意，关联监事黎明回避表决，议案尚需提交股东大会审议 [23][24][26] 股权收购协议补充协议 关联交易概述 - 2025年1月26日公司董事会、监事会通过收购资产暨关联交易议案，签署《股权收购协议》；2月10日董事会、监事会通过签订补充协议议案，交易尚需股东大会审议批准 [10] 补充协议内容 - 对原协议调整，包括过渡期内乙方对标的公司主营业务、管理层稳定的保证，对标的公司资产处置、担保、投资等行为的限制，以及对标的公司红利分配、财务报表变化的限制等，部分条款对龙能电力在全国中小企业股份转让系统挂牌期间有特殊约定 [11][12][13] - 补充协议自签署且加盖公章之日起成立，与原协议同步生效；原协议终止，补充协议一并终止；补充协议与原协议约定不一致时，以补充协议为准 [15][16] 对公司影响 - 补充协议签订利于股权收购推进，完成后公司向新能源产业转型，增加利润增长点 [17] 为间接控股股东提供担保 担保情况概述 - 公司拟为国开行浙江省分行与间接控股股东卧龙控股的融资业务担保，额度不超3亿元，卧龙控股提供反担保；2月10日董事会、监事会通过议案，关联董事、监事回避表决，议案尚需股东大会审议；独立董事认为风险可控，不损害公司及股东利益 [30][31] 被担保人情况 - 卧龙控股成立于1984年9月25日，法定代表人陈嫣妮，注册资本80800万元，经营范围广泛；持有公司控股股东部分股权，为间接控股股东；本次披露拟担保金额3亿元，累计担保6亿元，无逾期担保 [32][33] 担保必要性和合理性 - 卧龙控股经营正常、偿债能力强，多年支持公司发展，公司为其担保利于互利发展；卧龙控股提供反担保，风险可控，不损害上市公司及中小股东利益 [33][34] 董事会意见 - 董事会认为公司为卧龙控股担保遵循公平自愿、互惠互利原则，利于双方发展；卧龙控股资产质量好、经营良好、偿债能力强且提供反担保，风险可控，不损害公司和中小股东利益 [34] 累计对外担保情况 - 截至公告披露日，公司及其控股子公司对外担保累计金额11.59亿元（购房按揭担保除外），占2023年度经审计归属于母公司所有者净资产的30.57%；对卧龙控股担保金额6亿元，占比15.82%，无逾期担保 [35] 2025年第一次临时股东大会通知 会议基本情况 - 股东大会类型为2025年第一次临时股东大会，召集人为董事会，表决方式为现场投票和网络投票结合 [39][43] - 现场会议于2025年2月26日14点在浙江省绍兴市上虞区人民西路1801号公司办公楼会议室召开；网络投票通过上海证券交易所股东大会网络投票系统，时间为2月26日，交易系统投票平台投票时间为9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00，互联网投票平台投票时间为9:15 - 15:00 [39][40] 会议审议事项 - 审议议案已通过董事会、监事会审议，《关于签订股权收购协议之补充协议的议案》与原议案合并提交；无特别决议议案；对中小投资者单独计票的议案为议案1、议案2；涉及关联股东回避表决的议案为议案1、议案2，关联股东包括卧龙控股等；无优先股股东参与表决的议案 [42][44] 投票注意事项 - 股东可通过交易系统投票平台或互联网投票平台投票，首次登陆互联网投票平台需完成股东身份认证 [45] - 持有多个股东账户的股东，可行使表决权数量为名下全部账户相同类别普通股和相同品种优先股数量总和；可通过任一账户参加网络投票，重复表决以第一次结果为准；同一表决权重复表决以第一次结果为准；股东对所有议案表决完毕才能提交 [45][46][47] 会议出席对象 - 股权登记日收市后登记在册的公司股东有权出席，可委托代理人；公司董事、监事和高级管理人员；公司聘请的律师；其他人员 [48][49][50] 会议登记方法 - 法人股东、个人股东、融资融券投资者出席会议的登记所需证明材料不同；登记时间为2025年2月24日至25日上午9:00 - 11:00，下午14:00 - 16:00；登记地点为浙江省绍兴市上虞区曹娥街道复兴西路555号；可信函或邮件登记，需附证明材料复印件，出席带原件 [51][52][53] 其他事项 - 联系人吴慧铭，电话0575 - 89289212，电子邮箱wolong600173@wolong.com，传真0575 - 89289220；参加会议股东住宿费和交通费自理 [55]

公司基本信息 - 公司股份代號为1712[4] - 公司于1990年4月23日在澳大利亚注册成立，2024年中期报告于2024年9月11日获董事会决议批准发布[16] - 公司于1990年4月23日注册成立为澳洲公众公司，注册办事处位于澳洲[18] - 公司主要从事北欧地区黄金开采、勘探、评估及开发业务[17][18] - 综合中期财报涵盖公司及其附属公司，按历史成本法编制，以澳元呈列，数值约整至最接近千位[21][23][24] - 公司对Dragon Mining (Sweden) AB、Viking Gold & Prospecting AB、Dragon Mining Oy和龙资源有限公司持股均为100%，前两者股本面值为10万瑞典克朗，Dragon Mining Oy为10万欧元，龙资源有限公司为1港元[17] - 公司经营分部划分为芬兰及瑞典[111][113] - 芬兰外部销售为Vammala生产中心的精矿，瑞典外部销售为通过National Australia Bank出售的金锭[115][116] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止6个月，客户收益为30,678千澳元，2023年同期为33,155千澳元[5] - 截至2024年6月30日止6个月，毛利为3,878千澳元，2023年同期为4,007千澳元[5] - 截至2024年6月30日止6个月，其他收益为330千澳元，2023年同期为206千澳元[5] - 截至2024年6月30日止6个月，其他收入为2,025千澳元，2023年同期为390千澳元[5] - 截至2024年6月30日止6个月，除稅前溢利为2,949千澳元，2023年同期为649千澳元[5] - 截至2024年6月30日止6个月，除所得稅後溢利为1,971千澳元，2023年同期为26千澳元[5] - 截至2024年6月30日止6个月，每股基本及攤薄盈利为1.25分/股，2023年同期为0.02分/股[5] - 截至2024年6月30日止6个月，換算海外業務時的匯兌差額为 - 1,298千澳元，2023年同期为1,667千澳元[7] - 截至2024年6月30日止6个月，期內全面收益總額为673千澳元，2023年同期为1,693千澳元[7] - 截至2024年6月30日，公司资产总值为104,569千澳元，较2023年12月31日的108,315千澳元下降约3.46%[9] - 截至2024年6月30日，公司负债总额为35,138千澳元，较2023年12月31日的39,557千澳元下降约11.17%[9] - 截至2024年6月30日，公司资产净值为69,431千澳元，较2023年12月31日的68,758千澳元增长约0.98%[9] - 2024年上半年公司经营活动所得现金净额为2,142千澳元，较2023年上半年的7,660千澳元下降约72.04%[13] - 2024年上半年公司投资活动所用现金净额为2,497千澳元，较2023年上半年的1,549千澳元增长约61.19%[13] - 2024年上半年公司融资活动所用现金净额为88千澳元，较2023年上半年的44千澳元增长约100%[13] - 2024年上半年公司现金及现金等价物减少净额为443千澳元，而2023年上半年为增加6,067千澳元[13] - 截至2024年6月30日，公司期末现金及现金等价物为21,831千澳元，较2023年同期的22,094千澳元下降约1.2%[13] - 2024年上半年公司期内全面收益总额为673千澳元[11] - 2024年上半年生产成本（扣除存货变动）为2362.9万澳元，低于2023年的2396.1万澳元[29] - 2024年上半年矿场物业、厂房及设备折旧为317.1万澳元，低于2023年的518.7万澳元[29] - 2024年上半年融资收益及利息为33万澳元，高于2023年的20.6万澳元[29] - 2024年上半年注销破碎机协议所得净额等其他收入为202.5万澳元，高于2023年的39万澳元[29] - 2024年上半年管理及行政开支为262.1万澳元，高于2023年的217.1万澳元[29] - 2024年上半年雇员福利总额（包括董事薪酬）为481.9万澳元，高于2023年的435.4万澳元[29] - 截至2024年6月30日止6个月，公司确认所得税开支97.8万澳元（2023年6月30日：62.3万澳元），税项负债96.8万澳元（2023年12月31日：133.7万澳元）[31][33] - 2024年6月30日，贸易及其他应收款项为463.1万澳元（2023年12月31日：341.6万澳元），其中贸易应收款项269.4万澳元（2023年12月31日：282.6万澳元），其他应收款项193.7万澳元（2023年12月31日：59万澳元）[35] - 2024年6月30日，存货为1802.7万澳元（2023年12月31日：1963.1万澳元），包括矿石和精矿库存1287.6万澳元（2023年12月31日：1354.9万澳元）、在产黄金412万澳元（2023年12月31日：467.2万澳元）、原材料和物料103.1万澳元（2023年12月31日：141万澳元）[39] - 2024年6月30日，于损益按公平值计量的投资为170.2万澳元（2023年12月31日：140.6万澳元）[41] - 截至2024年6月30日，集团持有Aurion Resources Limited 2582910股股份，约占已发行普通股数目的1.89%，期内资产公平值变动收益为31万美元（2023年6月30日：无）[45][46] - 2024年6月30日，其他资产中流动预付款项为52.3万澳元（2023年12月31日：29.5万澳元），其他应收款项为63.9万澳元（2023年12月31日：77.6万澳元），非流动为116.2万澳元（2023年12月31日：107.1万澳元），按摊销成本计量的环境及其他保证金为958.7万澳元（2023年12月31日：980.4万澳元）[47] - 按发票日期计算，2024年6月30日贸易应收账款一个月内未到期金额为269.4万澳元（2023年12月31日：282.6万澳元），一至两个月、两至三个月、超过三个月未到期金额均为0 [37] - 公司就注销破碎机协议确认一项应收款项约130万美元[35][36] - 公司于芬兰已悉数动用其税务亏损[31][33] - 由于公司于截至2024年6月30日止期间在香港无应课税溢利，故未就香港利得税作出拨备（2023年6月30日：无）[31][33] - 截至2024年6月30日，土地按成本计值的账面总值为132.8万澳元，较2023年12月31日的135.4万澳元有所下降[50] - 截至2024年6月30日，楼宇账面净值为15.2万澳元，较2023年12月31日的19.5万澳元减少[50] - 截至2024年6月30日，物业、厂房及设备账面净值为412.8万澳元，较2023年12月31日的539万澳元降低[50] - 截至2024年6月30日，矿场物业账面净值为3962.1万澳元，较2023年12月31日的4079.1万澳元减少[50] - 计入物业、厂房及设备以及矿场物业的资本化成本为1810万澳元，较2023年12月31日的1950万澳元下降[51][52] - Vammala现金产生单位可收回金额为6050万澳元，较2023年12月31日的3590万澳元增加[55] - 减值模型中黄金价格为2165美元/盎司，较2023年12月31日的1825美元/盎司上涨；除税前贴现率为7.2%，较2023年12月31日的10.3%下降[55] - 黄金价格下降2.5%至2111美元/盎司，Vammala现金产生单位可收回价值将减少480万澳元；美元兑欧元和瑞典克朗兑欧元外汇预测汇率下降2.5%，可收回价值将减少410万澳元[58] - 截至2024年6月30日，矿产勘探及评估开支总额为217.1万澳元，2023年12月31日为184.8万澳元[65] - 截至2024年6月30日，使用权资产账面净值为22.9万澳元，2023年12月31日为124.1万澳元[68] - 截至2024年6月30日，贸易应付款项及应计费用为452.4万澳元，2023年12月31日为796.7万澳元[73] - 截至2024年6月30日，流动雇员权益为160万澳元，2023年12月31日为172.6万澳元[76] - 截至2024年6月30日，非流动雇员权益为2.1万澳元，2023年12月31日为3.5万澳元[76] - 截至2024年6月30日，复垦拨备结余为2769.7万澳元，2023年12月31日为2696.1万澳元[76] - 2024年上半年复垦拨备净增加61.5万澳元，2023年为减少414.3万澳元[76] - 截至2024年6月30日止期间并无确认减值开支，2023年12月31日也无[64][65] - 2024年6月30日芬兰复垦拨备贴现率为4.3%（2023年12月31日为4.5%），瑞典为3.8%（2023年12月31日为4.0%）[78][80] - 2024年6月30日芬兰和瑞典长期通胀率分别为2.1%和1.8%（2023年12月31日为2.0%和2.2%）[78][80] - 公司建议将Svartliden封矿计划附属保证金从3260万瑞典克朗（约460万澳元）增加1140万瑞典克朗（约160万澳元）至4400万瑞典克朗（约620万澳元），CAB认为应为5200万瑞典克朗（约740万澳元），EPA认为应为7400万瑞典克朗（约1050万澳元）[83][85] - 2024年6月30日流动租赁负债为15.1万澳元（2023年12月31日为60.3万澳元），非流动租赁负债为7.4万澳元（2023年12月31日为69.7万澳元）[86] - 2024年1 - 6月租赁负债添置2.8万澳元，付款8.8万澳元，累计付款回拨86.1万澳元，外汇变动净额 - 15.4万澳元，6月30日租赁负债为22.5万澳元[88] - 公司有2700万澳元无抵押货款融资，2024年6月27日将到期日从2025年6月30日延长至2025年12月31日，报告日未提款[89][91] - 2024年6月30日已缴足普通股股份数为158,096,613股，股本为140,408千澳元，与2023年12月31日相同[93] - 2024年1 - 6月股份回购及注销减少股本12千澳元、股份75,000股[93] - 2024年1月22日最高行政法院维持Vammala环境许可证，但要求额外环境影响监察等，公司已将裁决财务影响计入6月30日复垦拨备[84][85] - 基本每股收益和摊薄每股收益分别按相应公式计算，期后无影响摊薄每股收益的变动[94] - 2024年6月30日每股基本及摊薄盈利为1.25分，2023年6月30日为0.02分；用于计算的税后溢利为1,971,260千澳元；期内已发行普通股加权平均数2024年为158,096,613股，2023年为158,126,481股[97] - 董事会决议截至2024年6月30日止期间不宣派任何中期股息，2023年6月30日亦为零[98] - 公司对Dragon Mining (Sweden) AB、Viking Gold & Prospecting AB、Dragon Mining Oy和龙资源有限公司的股权持有量2024年和2023年均为100%[98] - 2024年公司就首席财务官服务向Tanami收取55,500澳元（2023年6月30日：55,909澳元），未支付费用

财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止6个月客户收益为30,678千澳元，2023年同期为33,155千澳元[3] - 2024年上半年毛利为3,878千澳元，2023年同期为4,007千澳元[3] - 2024年上半年除税前溢利为2,949千澳元，2023年同期为649千澳元[3] - 2024年上半年除所得税后溢利为1,971千澳元，2023年同期为26千澳元[3][5] - 2024年上半年每股基本及摊薄盈利为1.25分/股，2023年同期为0.02分/股[3] - 2024年6月30日流动资产总值为47,353千澳元，2023年12月31日为47,692千澳元[7] - 2024年6月30日非流动资产总值为57,216千澳元，2023年12月31日为60,623千澳元[7] - 2024年6月30日负债总额为35,138千澳元，2023年12月31日为39,557千澳元[7] - 2024年6月30日资产净值为69,431千澳元，2023年12月31日为68,758千澳元[7] - 2024年上半年全面收益总额为673千澳元，2023年同期为1,693千澳元[4] - 截至2024年6月30日止6个月，经营活动所得现金净额为214.2万澳元，较2023年同期的766万澳元下降72.04%[10] - 截至2024年6月30日止6个月，投资活动所用现金净额为249.7万澳元，较2023年同期的154.9万澳元增加61.19%[10] - 截至2024年6月30日止6个月，融资活动所用现金净额为8.8万澳元，较2023年同期的4.4万澳元增加100%[10] - 截至2024年6月30日，现金及现金等价物减少净额为44.3万澳元，2023年同期为增加606.7万澳元[10] - 截至2024年6月30日，期末现金及现金等价物为2183.1万澳元，较2023年同期的2209.4万澳元下降1.2%[10] - 截至2024年6月30日止6个月，销售成本为2680万澳元，较2023年同期的2914.8万澳元下降8.05%[16] - 截至2024年6月30日止6个月，其他收入为202.5万澳元，较2023年同期的39万澳元增加419.23%[16] - 截至2024年6月30日止6个月，营运开支为379.1万澳元，较2023年同期的239.6万澳元增加58.22%[16] - 截至2024年6月30日止6个月，财务成本为4.4万澳元，较2023年同期的1.1万澳元增加300%[16] - 截至2024年6月30日止期间，公司确认所得税开支97.8万澳元，较2023年同期的62.3万澳元增加56.98%[17] - 截至2024年6月30日所得税开支为97.8万澳元，2023年同期为62.3万澳元[18] - 截至2024年6月30日贸易及其他应收款项为463.1万澳元，2023年12月31日为341.6万澳元[18] - 截至2024年6月30日存货为1802.7万澳元，2023年12月31日为1963.1万澳元[20] - 截至2024年6月30日按公平值计量的投资为170.2万澳元，2023年12月31日为140.6万澳元[21] - 截至2024年6月30日其他资产中流动资产为116.2万澳元，2023年12月31日为107.1万澳元；非流动资产为958.7万澳元，2023年12月31日为980.4万澳元[24] - 截至2024年6月30日物业、厂房及设备账面净值为4522.9万澳元，2023年12月31日为4773万澳元[25] - 与Fäboliden有关的资本化成本2024年为1810万澳元，2023年12月31日为1950万澳元[25] - 截至2024年6月30日矿物勘探及评估开支总额为217.1万澳元，2023年12月31日为184.8万澳元[33] - 2024年6月30日使用权资产总值为22.9万澳元，2023年12月31日为124.1万澳元[34] - 2024年6月30日贸易应付款项及应计费用为452.4万澳元，2023年12月31日为796.7万澳元[37] - 2024年6月30日流动拨备为333.3万澳元，2023年12月31日为222.2万澳元；非流动拨备为2598.5万澳元，2023年12月31日为2664.6万澳元[38] - 2024年6月30日复垦拨备结余为2769.7万澳元，2023年12月31日为2696.1万澳元[38] - 2024年6月30日流动租赁负债为15.1万澳元，较2023年12月31日的60.3万澳元下降；非流动租赁负债为7.4万澳元，较2023年12月31日的69.7万澳元下降[43] - 2024年6月30日已缴足普通股股份数目为158,096,613股，金额为140,408千澳元，与2023年12月31日持平[45] - 2024年6月30日用于计算每股基本及摊薄盈利的溢利为197.1万澳元，每股基本及摊薄盈利为1.25分；2023年6月30日溢利为2.6万澳元，每股基本及摊薄盈利为0.02分[46] - 董事会决议截至2024年6月30日止期间不宣派任何中期股息，2023年6月30日亦为零[47] - 2024年6月30日，集团除税前溢利290万澳元（2023年6月30日为70万澳元），除税后溢利200万澳元（2023年6月30日为2万澳元）[87] - 2024年集团出售9,025盎司黄金，较2023年6月30日的11,599盎司减少22.2%，黄金均价每盎司2,208美元，较2023年6月30日的1,933美元增加14.2%，来自客户的收益减至3070万澳元（2023年6月30日为3320万澳元）[89] - 2024年已售黄金总量9,025盎司，较2023年6月30日的11,599盎司减少22.2%；已生产黄金总量8,164盎司，较2023年6月30日的10,295盎司减少20.7%[90] - 2024年销售成本总计2680万澳元，较2023年6月30日的2914.8万澳元减少8.1%，其中采矿成本1287.7万澳元，较2023年增加5.0%；加工成本948.6万澳元，较2023年增加15.7%；其他生产成本35万澳元，较2023年减少51.6%；黄金库存变动91.6万澳元，较2023年减少67.1%；折旧开支317.1万澳元，较2023年减少38.9%[90] - 2024年集团芬兰业务自Jokisivu开采153,869吨矿石，较2023年6月30日的178,712吨减少13.9%，平均成本每吨开采矿石83.84澳元，较2023年的68.51澳元增加22.4%[90] - 集团加工成本增加15.7%，Vammala加工成本为540万澳元，增幅22.7%，加工量140,523吨，降幅15.5%，单位成本每吨38.43澳元，增幅46.7%；Svartliden加工量2,734吨，降幅3.0%，品位降幅16%，加工成本每吨1,499.63澳元，升幅10.1%[91] - 黄金储备减少使成本090万澳元由存货收回至销售成本，2023年6月30日为280万澳元[92] - 客户收益减少7.5%，销售成本减少8.1%，毛利率为12.6%，2023年6月30日为12.1%[93] - 2024年6月30日，集团资产净值6940万澳元，营运资金盈余3830万澳元，期末市值5230万澳元或2.704亿港元；现金及现金等价物2180万澳元；资产负债比率为0.3%，2023年12月31日为1.9%[94] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年6月30日，瑞典对外部客户销售黄金收益为30,678千澳元，芬兰分部间销售收益为25,125千澳元，收益总计30,678千澳元[57] - 2024年6月30日，利息收益总计330千澳元，其中瑞典5千澳元，芬兰241千澳元，未分配84千澳元[57] - 2024年6月30日，其他收入总计2,025千澳元，其中芬兰1,578千澳元，未分配447千澳元[57] - 2024年6月30日，利息开支总计44千澳元，其中芬兰35千澳元，未分配9千澳元[57] - 2024年6月30日，折旧及摊销总计3,281千澳元，其中瑞典463千澳元，芬兰2,780千澳元，未分配38千澳元[57] - 2024年6月30日，其他重大非现金变动总计310千澳元，均来自芬兰[57] - 2024年6月30日，除税前分部业绩总计3,334千澳元，其中瑞典 - 488千澳元，芬兰3,822千澳元；除税后分部业绩总计2,356千澳元，其中瑞典 - 488千澳元，芬兰2,844千澳元[58] - 2024年6月30日，按地理位置划分的非流动资 产总计57,216千澳元，其中瑞典29,741千澳元，芬兰27,272千澳元，澳洲203千澳元[59] - 2024年6月30日勘探支出一年内为86千澳元，一年或之后及不迟于五年为241千澳元，总计327千澳元；2023年6月30日对应数据分别为28千澳元、200千澳元、228千澳元[62] - 2023年6月30日资本承担一年内为433千澳元，一年或之后及不迟于五年为803千澳元，总计1236千澳元；2024年6月30日无相关承担[63] - 2024年6月30日薪酬承担一年内为667千澳元，一年或之后及不迟于五年为2667千澳元，总计3334千澳元；2023年6月30日对应数据分别为651千澳元、2603千澳元、3254千澳元[64] - 芬兰业务年生产量介于20000至30000盎司金精矿[66] - 2024年6月30日失时工伤频率为10.7，2023年6月30日为32.2[68] - 2024年6月30日Vammala工厂处理原矿140523吨，原矿黄金品位平均为2.17克/吨，加工回收率达到83.1%，生产出8164盎司金精矿；2023年6月30日对应数据分别为166330吨、2.28克/吨、84.8%、10295盎司[69] - 2024年6月30日Vammala采矿量为153869吨，所采矿石黄金品位为2.43克/吨；2023年6月30日对应数据分别为178712吨、2.37克/吨[70] - 2024年Jokisivu采矿总量为153869吨，黄金品位为2.43克/吨，98730吨矿石来自矿石回采，55139吨矿石来自矿石开发；2023年6月30日对应数据分别为86217吨、92495吨[71] - Vammala及Jokisivu分别录得281日及513日无失时工伤日数，瑞典的Svartliden及Fäboliden分别录得3012日及1996日无失时工伤日数[67] - 2024年6月30日Jokisivu采矿量为153,869吨，2023年6月30日金矿采矿量为178,712吨；2024年6月30日所采矿石黄金品位为2.43克/吨，2023年6月30日为2.37克/吨[72] - 2024年6月30日Svartliden工厂Vammala浮选精矿为2,734吨，2023年6月30日为2,819吨；2024年6月30日精矿加工回收率为95.8%，2023年6月30日为95.2%；

公司业绩 - 公司2023年录得溢利增长[4] - 2023年公司业务除税前溢利750万澳元，除税后溢利520万澳元，2022年分别为470万澳元和250万澳元[85] - 2023年公司按平均金價每盎司1943美元出售20893盎司黃金，收益增加15.2%至6050万澳元，2022年平均金價每盎司1802美元，出售20296盎司黃金，收益为5250万澳元[85] - 2023年销售成本为5460万澳元，2022年为4520万澳元，其中已售黃金總量增加2.7%，已生產黃金總量减少4.1%[86] - 2023年毛利减少19.0%，为600万澳元，毛利率为9.8%，2022年毛利为730万澳元，毛利率为14.0%[90] - 公司出售芬兰北部项目权益获约840万澳元代價，部分抵銷除稅後純利改善因素[85] - 销售成本增加原因包括深部採礦成本、匯兌虧損和折舊及攤銷費用增加[88] - 2023年，每吨开采矿石的开采成本增加6.1%至73.16澳元，集团芬兰业务开采322,277吨矿石[93] - 集团加工成本增加15.6%，Vammala加工成本为1050万澳元，增幅25.9%，加工321,096吨矿石，减幅1.2%；Svartliden加工5,478吨精矿，增幅14.8%[93] - 年内集团售出黄金多于生产黄金，导致130万澳元存货成本于损益支销[93] - 折旧及摊销费用增加42%与矿石储量减少有关[93] - 2023年12月31日，集团拥有资产净值6880万澳元、营运资金盈余3550万澳元及期末市值4910万澳元或2.609亿港元，资产负债比率为1.9%[95] 法律诉讼与许可 - 2023年3月上诉法院驳回公司就瑞典Fäboliden全面采矿环境许可证的上诉，4月公司向瑞典最高法院呈交上诉，等待裁决[4] - 年底后芬兰最高行政法院维持Vammala环境许可证，将工厂生产能力从每年约300,000吨修订为每年最高300,000吨[4] - 2023年5月Orivesi与矿场前拥有人Outokumpu清理古老矿场工作完成，全面最终报告预计2024年完成[4] - 公司在Fäboliden全面採礦環境許可證申請遇阻，上訴最高法院，過程估計需時六至八個月，截至报告日期尚未裁決[79][82] - 公司可能因Fäboliden环境许可证申请延後对2024年全年業績產生不利影響，若延誤可能重新評估Svartliden業務能否持續營運[76][82] - 2024年1月22日，Vammala环境许可证将工厂生产能力修订为每年最高30万吨[78] - 公司于2023年4月6日向瑞典最高法院呈交对上诉法院裁决的上诉，过程估计需时六至八个月，截至报告日期最高法院尚未作出裁决[114] - 2023年8月16日，VAR ELY接纳公司环境许可豁免，可在Jokisivu对150,000吨惰性废石进行破碎，后增至165,000吨，豁免为期1年[160] - 2023年5月2日提交的Vammala尾矿水坝区抬高计划于11月27日获批[160] - 公司正在关闭Orivesi矿，关闭计划已提交AVI待审批，2024年无可能就批准作出决定[164] - 公司已与AVI讨论新环境许可申请，AVI允许2024年3月底前提交最新申请，预计3月收到废石研究结果[169] - 2023年8月24日公司获批准在Vammala C尾矿区倾析井结构中使用约3500吨Jokisivu废石[170] - 2023年10月30日公司获通知Svartliden就Fäboliden矿石加工变更许可证案件可予审结[182] - 2022年3月11日主法院聆訊因法院人員感染新冠病毒押後，4月舉行，環境法院或CAB無重大問題，可按提議許可證條件批出許可證[184] - 2022年6月28日環境法院拒絕受理公司在Fäboliden全面採礦活動的環境許可證申請，引述礦石運送對馴鹿放牧等影響[186] - 2022年12月15日公司向土地及環境上訴法院呈交詳細上訴[186] - 2023年3月14日土地及環境上訴法院拒絕公司的上訴許可[186] - 2023年4月6日公司以相同法律依據就上訴法院裁決向最高法院提出上訴，尚未接獲裁決或信函[186] 矿产资源与储量 - 2024年3月18日披露2023年12月31日的矿产资源量及矿石储量估算年度更新[7] - 公司依照JORC规范至少每年报告一次矿产资源量及矿石储量，有重大变动会及时报告[7] - 报告的矿产资源量估算包含芬兰南部Vammala和瑞典北部Svartliden生产中心，且包括矿石储量[10] - 集团总计探明黄金资源量860千吨，控制6800千吨，推断6400千吨，总计14000千吨；探明黄金含量3.7克/吨，控制3.0克/吨，推断3.3克/吨，总计3.2克/吨；探明黄金储量100千盎司，控制650千盎司，推断670千盎司，总计1400千盎司[11] - Jokisivu金矿Kujankallio探明280千吨，黄金含量3.4克/吨，储量30千盎司；Arpola探明250千吨，黄金含量3.9克/吨，储量32千盎司[11] - Kaapelinkulma金矿北区控制10千吨，黄金含量2.3克/吨，储量1千盎司；南区海拔0米以上探明8千吨，黄金含量1.8克/吨，储量<1千盎司[11] - Orivesi金矿Kutema探明59千吨，黄金含量4.5克/吨，储量9千盎司；Sarvisuo探明34千吨，黄金含量5.7克/吨，储量6千盎司[11] - Fäboliden金矿在120%收入因子矿形内控制3400千吨，黄金含量2.9克/吨，储量320千盎司；在矿形外控制1500千吨，黄金含量3.0克/吨，储量140千盎司[11] - Svartliden金矿露天控制160千吨，黄金含量3.0克/吨，储量16千盎司；地下控制150千吨，黄金含量4.6克/吨，储量22千盎司[11] - Jokisivu金矿边界品位为1.2克/吨黄金，基于估算黄金价格每金衡盎司2172美元[16] - Kaapelinkulma金矿不同区域边界品位为0.9 - 1.5克/吨黄金，基于估算黄金价格每金衡盎司1800美元[16] - Orivesi金矿边界品位为2.6克/吨黄金，基于估算黄金价格每金衡盎司1770美元[17] - Svartliden金矿露天边界品位为1.0克/吨黄金，地下为1.7克/吨黄金，基于估算黄金价格每金衡盎司1500美元[20] - 集团总计矿石储量（千吨）为4200，黄金品位（克/吨）为2.7，黄金含量（千盎司）为370[22] - Jokisivu金矿经济采矿现场矿石边界品位1.4克/吨黄金及现场矿石开发边界品位0.8克/吨黄金，基于每金衡盎司1810美元的中期一致预测黄金价格等因素厘定[23] - Fäboliden金矿现场矿石边界品位1.33克/吨黄金，基于长期一致预测黄金价格每金衡盎司1500美元等因素厘定，该等矿石储量自2021年12月31日起维持不变[23] - 本报告内有关Jokisivu金矿的矿产资源量于2023年12月31日估算的资料，先前已在2024年3月18日在联交所发布[25] - 本报告内有关Kaapelinkulma金矿及Fäboliden金矿于2021年12月31日的矿产资源量估算的资料，先前已在2022年3月23日在联交所发布[27] - 本报告内有关Orivesi金矿于2019年12月31日的矿产资源量估算的资料先前已在2020年3月27日在联交所发布[31] - 本报告内有关Svartliden金矿于2016年12月31日的矿产资源量估算的资料先前已在2017年2月28日在澳交所发布[33] - 公司确认不知悉有任何新资料或数据可对2024年3月18日报告的Jokisivu金矿矿产资源量产生重大影响[25] - 公司确认不知悉有任何新资料或数据可对2022年3月23日报告的Kaapelinkulma金矿及Fäboliden金矿矿产资源量产生重大影响[27] - 公司确认不知悉有任何新资料或数据可对2020年3月27日报告的Orivesi金矿矿产资源量估算产生重大影响[31] 金矿运营情况 - 集团在芬兰和瑞典经营金矿及加工设施，芬兰年处理量300,000吨，年产量21,000 - 30,000盎司金精矿；瑞典年处理量300,000吨[41][42] - 2023年集团芬兰业务发生三宗失时工伤，Vammala及Jokisivu分别录得8日及240日无失时工伤日数，瑞典的Svartliden及Fäboliden分别录得2,708日及1,723日无失时工伤日数[46] - 2023年失时工伤频率为26.7，2022年为26.9[47] - Vammala工厂处理321,096吨平均品位2.3克/吨矿石，加工回收率84.9%，生产20,159盎司金精矿，产量较2022年下降4.1%[51] - 2023年Vammala生产中心采矿量322,277吨，所采矿石黄金品位2.4克/吨，选矿量321,096吨，原矿黄金品位2.3克/吨，加工回收率84.9%，黄金产量20,159盎司[52] - Jokisivu金矿采矿总量322,277吨，黄金品位2.4克/吨，155,185吨矿石来自矿石回采，167,093吨矿石来自矿石开发[53] - Jokisivu金矿2023年采矿量322,277吨，高于2022年的319,535吨，所采矿石黄金品位2.4克/吨，低于2022年的2.6克/吨[54] - Kaapelinkulma金矿采矿活动于2021年4月终止，若勘探结果不成功，预计复垦工作2026年展开[55][59] - Orivesi金矿采矿活动于2019年6月停止，公司正等待封矿计划批准后开始复垦工作[60] - Svartliden自2005年3月投产后已生产399,676盎司黄金[63] - Svartliden工厂2023年Vammala浮选精矿5,478吨，高于2022年的4,771吨，精矿加工回收率95.4%，高于2022年的87.2%，原矿黄金品位104.2克/吨，低于2022年的134.3克/吨，黄金生产精矿17,509盎司，低于2022年的17,962盎司[65] - Fäboliden金矿已加工126,238吨矿石，黄金品位平均2.5克/吨，加工回收率79.9%，生产出8,068盎司黄金[66] 公司资金与融资 - 公司预期来年为大量债券需求拨付资金，金额及付款时间未确定[5] - 2023年3月9日，公司将与AP Finance Limited的无抵押货款融资增加至2700万澳元[96] - 2023年6月28日，公司修订与AP Finance Limited货款融资协议，将期限延至2025年6月30日，利率改为香港银行同业拆息加3%[97][99] - 2021年1月股份配售所得款项净额3960万港元（约760万澳元），已动用2460万港元（约460万澳元），未动用1500万港元（约290万澳元）预计2024年6月30日前动用[100] - 2023年12月31日，所得款项净额约38%仍可供用于支付集团芬兰及瑞典业务的环境保证金责任[101] - 预计余下所得款项净额1500万港元（约260万澳元）将于2024年6月30日前动用[103] 公司股权与交易 - 2023年9月8日，公司收到Aurion行使购股权的代价，包括400万欧元现金（约670万澳元）及100万欧元Aurion普通股（约170万澳元），配售后持有Aurion 2,452,910股普通股，约占扩大后已发行普通股数量的1.89%[91] - 公司持有2452910股Aurion Resources Limited股份[104] - 公司已回购30000股本公司股份，经重续回购授权，公司获准适时于公开市场回购最多15809661股股份，占已发行股份总数的10％[115] - 2023年1月6日，公司以总代价24900港元（约4619澳元）于联交所购回30000股本公司股份[120] - 2023年1月，公司已注销75000股回购股份，包括2022年购回但未注销的45000股股份[120] 公司发展目标与计划 - 公司目标是发展芬兰Vammala及瑞典Svartliden加工厂合理距离内的现有及新采矿资产[114] - 公司与瑞典Botnia Exploration Ab签订收费处理协定，收费处理活动预计2024年下半年开始[115] - 为确定出席2024年5月23日股东大会及投票权利，公司将于2024年5月20日至23日暂停办理股份过户登记手续[116] - 2023年无其他重大投资、重大附属公司等收购或处置事项，董事会截至报告日期未批准其他重大投资或资本资产添置计划[119] 金矿勘探情况 - 2023年完成芬兰南部Jokisivu金矿75个金刚石取芯钻孔，推进9,607米[125] - Jokisivu金矿Kujankallio地区矿化垂直延伸超710米，Arpola地区超410米

财务表现 - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度客户收益为60,495千澳元，较2022年增长15.3%[1] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度除税前溢利为7,527千澳元，较2022年增长58.6%[1] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度现金及现金等价物增加净额为5,267千澳元，较2022年增长81.3%[5] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度资产总值为108,315千澳元，较2022年增长3.3%[3] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度股东权益总额为68,758千澳元，较2022年增长13.5%[3] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度经营活动现金流量净额为8,668千澳元，较2022年增长2.5%[5] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度投资活动现金流量净额为-3,229千澳元，较2022年减少39.0%[5] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度融资活动现金流量净额为-174千澳元，较2022年减少26.9%[5] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度除所得税后溢利为5,189千澳元，较2022年增长108.3%[2] - 龙资源有限公司截至2023年12月31日止年度全面收入总额为8,167千澳元，较2022年增长1187.3%[2] - 2023年销售成本为54,550千澳元，较2022年增长了20.5%[154] - 2023年其他收入为9,089千澳元，较2022年增长了1100.7%[154] - 2023年经营开支为5,662千澳元，较2022年增长了48.8%[154] - 2023年所得税开支为2,338千澳元，较2022年增长了4.7%[155] - 2023年已确认遞延稅項资产为3,015千澳元，较2022年增长了15.8%[156] 业务范围 - 本公司主要从事黄金开采业务及金矿勘探[8] 财务报表 - 2022年12月31日止年度，本公司实现除税前溢利7.5百万澳元，实现除所得税后净利5.2百万澳元[12] - 2023年12月31日，本集团流动资产净额为35.5百万澳元[13] - 预测期内，本集团在芬兰的业务预期将产生正经营现金流量[14] 会计准则 - 外币交易均按交易当日的汇率換算为功能货币，汇兑差额在綜合損益表中确认[39] - 集团公司的业绩及财务状况按报告日期当日的收市汇率換算为呈列货币[41] - 贸易应收款项初步按交易价格及其他应收款项按公平值计量[44] 资产管理 - 物业、厂房及设备的成本包括购买价格、直接产生的任何成本以及拆除和恢复成本[78] - 所有物业、厂房及设备项目均按直线法折旧[79] - 资产或现金产生单位的可收回金额按其使用价值与公允值减处置成本的较高者确定[91] 合同与收入确认 - 本公司与客户订立合同的收益按合同所列明代价计量[24] - 精矿通过目的地交货协议售予第三方，收益根据估计最终结算价确认[25] - 金銀錠透過本集團金屬賬戶於市場出售，收益在控制權转移给买家时确认[26] 风险管理 - 金融资产逾期逾90日或对方处于严重财政困难时视为违约事件[48] 租赁管理 - 集团对租赁的处理方式包括租赁确认、使用权资产确认和租赁负债确认[98][99][100] - 短期租赁和低价值资产租赁的租金按直线法确认为开支[102] - 租赁负债的计量包括租金支付的现值计量，使用增量借款利率计算[103][104] - 租赁负债的账面值会因修订、租赁期变更、租金变更或购买资产选择权变动而重新计量[105] 公司治理 - 公司形成了一个综合计税集团，主管实体为龙资源有限公司[160] - 公司截至2023年12月31日止年度无进行综合计税调整[161]

公司基本信息 - 公司股份代号为1712[10][11] - 公司于1990年4月23日注册成立为澳洲公众公司，2023年9月13日董事会决议批准刊发截至2023年6月30日止6个月的综合中期业绩报告[30] - 公司2023年中期报告于2023年9月13日经董事会决议批准发布[28] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止6个月客户收益为33,155千澳元，2022年同期为24,403千澳元[12] - 截至2023年6月30日止6个月销售成本为29,148千澳元，2022年同期为17,931千澳元[12] - 截至2023年6月30日止6个月毛利为4,007千澳元，2022年同期为6,472千澳元[12] - 截至2023年6月30日止6个月除税前溢利为649千澳元，2022年同期为4,240千澳元[12] - 截至2023年6月30日止6个月除所得税后溢利为26千澳元，2022年同期为3,619千澳元[12] - 截至2023年6月30日止6个月每股基本及摊薄盈利为0.02分/股，2022年同期为2.29分/股[12] - 截至2023年6月30日止6个月换算海外业务时的汇兑差额为1,667千澳元，2022年同期为 - 2,071千澳元[14] - 截至2023年6月30日止6个月期内全面收益总额为1,693千澳元，2022年同期为1,548千澳元[14] - 截至2023年6月30日止6个月龙资源有限公司股东应占溢利为26千澳元，2022年同期为3,619千澳元[14] - 截至2023年6月30日，公司资产总值为102,482千澳元，较2022年12月31日的104,878千澳元下降约2.28%[18] - 2023年6月30日，公司流动负债总额为11,812千澳元，较2022年12月31日的14,160千澳元下降约16.58%[18] - 2023年上半年，公司经营活动所得现金净额为7,660千澳元，较2022年同期的2,376千澳元增长约222.39%[24] - 2023年上半年，公司投资活动所用现金净额为1,549千澳元，较2022年同期的1,751千澳元下降约11.54%[24] - 2023年上半年，公司融资活动所用现金净额为44千澳元，较2022年同期的111千澳元下降约60.36%[24] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为22,094千澳元，较年初的17,671千澳元增长约25.03%[18][24] - 2023年上半年，公司期内除所得税后溢利为26千澳元[22] - 2023年上半年，公司其他全面亏损为1,667千澳元[22] - 截至2023年6月30日，公司权益总额为62,284千澳元，较2022年12月31日的60,596千澳元增长约2.78%[18][22] - 截至2023年6月30日止6个月销售成本为2914.8万澳元，2022年同期为1793.1万澳元[47] - 截至2023年6月30日止6个月其他收益为20.6万澳元，2022年同期为0[47] - 截至2023年6月30日止6个月其他收入为39万澳元，2022年同期为35.6万澳元[47] - 截至2023年6月30日止6个月营运开支为239.6万澳元，2022年同期为299.1万澳元[47] - 截至2023年6月30日止6个月财务成本为1.1万澳元，2022年同期为0.9万澳元[47] - 截至2023年6月30日止6个月雇员福利总额为435.4万澳元，2022年同期为407.6万澳元[47] - 截至2023年6月30日公司确认所得税开支62.3万澳元，2022年同期为62.1万澳元[51][52][53] - 截至2023年6月30日公司税项负债为86.5万澳元，2022年12月31日为229.1万澳元[51][52] - 截至2023年6月30日贸易及其他应收款项为227.7万澳元，2022年12月31日为346.2万澳元[55] - 公司于2023年6月30日无香港利得税拨备，2022年6月30日也无[51][52] - 贸易应收款项2023年6月30日为1640千澳元，2022年12月31日为2362千澳元[59] - 存货2023年6月30日为17970千澳元，2022年12月31日为19991千澳元[59] - 其他资产2023年6月30日为6455千澳元，2022年12月31日为5554千澳元[59] - 物业、厂房及设备2023年6月30日账面净值为50410千澳元，2022年12月31日为54427千澳元[61] - 计入物业、厂房及设备及矿场物业的Fäboliden资本化成本2023年为16800千澳元，2022年为15900千澳元[61][63] - 截至2023年6月30日，勘探及评估开支总额为186.1万澳元，2022年12月31日为224.2万澳元[86] - 2023年6月30日贸易应付款项及应计费用为766.6万澳元，2022年12月31日为810.1万澳元[89] - 2023年6月30日流动拨备为255.4万澳元，非流动拨备为2769.8万澳元；2022年12月31日流动拨备为311.4万澳元，非流动拨备为2924.5万澳元[94] - 2023年6月30日复垦拨备结余为2846万澳元，2022年12月31日为3079.1万澳元[94] - 2023年6月30日芬兰复垦拨备折现率为4.0%，2022年12月31日为2.5%；瑞典为3.8%，2022年12月31日为2.5%[96] - 芬兰和瑞典长期通胀率分别为2.1%和1.9%，2022年12月31日为1.9%和1.8%[96] - 截至2023年6月30日止期间无确认减值，2022年12月31日也无[78][83] - 2023年6月30日芬兰复垦拨备贴现率为4.0%（2022年12月31日为2.5%），瑞典为3.8%（2022年12月31日为2.5%）[99] - 2023年6月30日芬兰及瑞典的长期通胀率分别为2.1%及1.9%（2022年12月31日为1.9%及1.8%）[99] - 2023年6月30日租赁负债流动部分为623千澳元（2022年12月31日为572千澳元），非流动部分为688千澳元（2022年12月31日为877千澳元）[102] - 2023年6月30日已缴足普通股股份数目为158,096,613股（2022年12月31日为158,171,613股），金额为140,408千澳元（2022年12月31日为140,420千澳元）[109] - 2023年1 - 6月股份回购及注销使股份减少75,000股，金额减少12千澳元[109] - 公司此前购回47,000股股份，2022年12月31日注销2,000股，2023年1月9日注销45,000股[109][113] - 2023年1月6日公司回购30,000股股份，1月13日注销[110][113] - 2023年用于计算每股基本及摊薄盈利的溢利为26千澳元，2022年为3,619千澳元[117] - 2023年每股基本及摊薄盈利为0.02分，2022年为2.29分[117] - 董事会决议2023年6月30日止期间不宣派任何中期股息，2022年同期也未宣派[117] - 2023年公司就首席财务官服务向Tanami收取55,909澳元，2022年为58,167澳元；行政服务收取62,485澳元，2022年为58,248澳元[123] - 2023年公司就首席财务官服务向Metals X收取59,164澳元，2022年为62,167澳元；行政服务收取167,453澳元，2022年为147,529澳元[126] - 2023年6月30日AGL拥有APAC 43.50%权益，2022年为41.89%，间接权益为28.84%，2023年6月30日为28.82%[126] - 2023年AGL向公司收取行政及管理服务费用108,000港元或20,681澳元，2022年为96,000港元或17,159澳元[126] - APRL拥有公司45,596,727股普通股，2023年权益为28.84%，2022年为28.82%[126] - Sincere View International Limited拥有公司31,111,899股普通股，2023年和2022年权益均为19.59%[126] - 2023年6月30日勘探支出承诺一年內为28千澳元，一年或之后及不迟于五年为200千澳元，总计228千澳元；2022年同期分别为35千澳元、130千澳元、165千澳元[147] - 2023年6月30日资本承担一年內为433千澳元，一年或之后及不迟于五年为803千澳元，总计1,236千澳元；2022年同期无相关承担[148] - 2023年6月30日薪酬承担一年內为651千澳元，一年或之后及不迟于五年为2,603千澳元，总计3,254千澳元；2022年同期分别为413千澳元、1,200千澳元、1,613千澳元[152] 子公司股权信息 - Dragon Mining (Sweden) AB已发行普通股本面值为100,000瑞典克朗，公司应占股本百分比为100%[31] - Viking Gold & Prospecting AB已发行普通股本面值为100,000瑞典克朗，公司应占股本百分比为100%[31] - Dragon Mining Oy已发行普通股本面值为100,000欧元，公司应占股本百分比为100%[31] - 龙资源有限公司（Dragon Mining Limited）已发行普通股本面值为1.00港元，公司应占股本百分比为100%[31] - 公司对旗下子公司Dragon Mining (Sweden) AB、Viking Gold & Prospecting AB、Dragon Mining Oy和龙资源有限公司股权持有量2023年和2022年均为100%[120] 财务报表编制相关 - 综合中期财务报表按香港公司条例、上市规则及国际会计准则第34号编制，以历史成本法编制，若干金融工具按公平值计量，以澳元呈列，数值约整至最接近千位[33][36][37] - 编制综合中期财务报表应与截至2022年12月31日止年度综合年度财务报告一并阅读，并考虑公司截至2023年6月30日止期间的公开公告[35][37] - 集团已采纳持续经营基准编制综合中期财务报表[36][38] - 编制综合中期财务报表采纳的会计政策与截至2022年12月31日止年度综合年度财务报表一致，已采纳2023年1月1日适用的新订及经修订会计准则及诠释，对会计政策无重大影响[41][42][44][45] 减值测试相关 - 公司识别到可能减值迹象，2023年6月30日市值低于股本账面价值并进行减值测试[66][67] - Vammala CGU可收回金额2023年为52700千澳元，2022年为45700千澳元[69][73] - 减值模型中黄金价格2023年为1917美元/盎司，2022年为1800美元/盎司[70][73] - 美元兑欧元汇率2023年为0.91，2022年为0.95；除税前贴现率2023年为7.5%，2022年为6.5%[70][73] - Vammala CGU黄金价格下降2.5%可收回估值减少3300千澳元，美元兑欧元汇率降5%可收回估值减少6600千澳元[71][72][73] 法律诉讼相关 - 公司于2023年4月4日就上诉法院裁决向最高法院上诉，流程预计需6 - 8个月[75][79] - 2022年9月20日最高法院拒绝公司上诉许可，上诉法院决定生效，复垦计划项目被

财务业绩 - 截至2023年6月30日止6个月，客户收益为33,155千澳元，较2022年同期的24,403千澳元有所增长[2] - 2023年上半年毛利为4,007千澳元，低于2022年同期的6,472千澳元[2] - 2023年上半年除所得税后溢利为26千澳元，远低于2022年同期的3,619千澳元[2] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为7,660千澳元，高于2022年同期的2,376千澳元[6] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为1,549千澳元，2022年同期为1,751千澳元[6] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为44千澳元，2022年同期为111千澳元[6] - 2023年上半年销售成本为29,148千澳元，2022年为17,931千澳元；其他收益206千澳元，2022年为0；其他收入390千澳元，2022年为356千澳元；营运开支2,396千澳元，2022年为2,991千澳元；财务成本11千澳元，2022年为9千澳元；雇员福利总额4,354千澳元，2022年为4,076千澳元[17] - 截至2023年6月30日止期间，公司确认所得税开支623,000澳元（2022年6月30日：621,000澳元）及税项负债865,000澳元（2022年12月31日：税项负债2,291,000澳元）[20] - 2023年用于计算每股基本及摊薄盈利的溢利为26千澳元，已发行普通股加权平均数为158,126,481，每股盈利0.02分；2022年溢利为3,619千澳元，加权平均数为158,175,386，每股盈利2.29分[51] - 董事会决议截至2023年6月30日止期间不宣派任何中期股息，2022年6月30日亦为零[51] - 2023年6月30日，集团除税后分部业绩为750千澳元，2022年6月30日为3,508千澳元[65][66] - 截至2023年6月30日，集团除税前溢利0.7百万澳元，除税后纯利0.02百万澳元，较2022年同期下降[114] - 集团出售11,599盎司黄金，客户收益增加35.9%至33.2百万澳元，按平均现货价每盎司1,933美元出售[116] - 期内销售成本为29.2百万澳元，较上一期增加62.6%，已售黄金总量增加24.9% [117] - 采矿成本增加4.6%，开采矿石178,712吨，平均成本每噸增加12.9% [118] - 加工成本增加14.9%，Vammala加工成本增幅19.6%，加工矿石量增幅5.1% [119] - Vammala加工单位成本每噸增幅13.7%，Svartliden加工精矿量增幅12.9% [120] - 黄金库存变动导致2.8百万澳元成本资本化，较2022年同期减少 [121] - 因矿石储量减少，本期折旧费用增加 [122] - 客户收益增加35.9%，销售成本增加62.6%，毛利减少38.1%，毛利率为12.1% [123] 财务状况 - 2023年6月30日现金及现金等价物为22,094千澳元，高于2022年12月31日的17,671千澳元[4] - 2023年6月30日资产总值为102,482千澳元，低于2022年12月31日的104,878千澳元[4] - 2023年6月30日负债总额为40,198千澳元，低于2022年12月31日的44,282千澳元[4] - 2023年6月30日贸易及其他应收款项为2,277千澳元，2022年12月31日为3,462千澳元[20] - 2023年6月30日按发票日期计算一个月内尚未到期的贸易应收款项为1,640千澳元，2022年为2,362千澳元[22] - 2023年6月30日存货为17,970千澳元，2022年12月31日为19,991千澳元[22] - 2023年6月30日其他资产中流动资产为159.2万澳元，非流动资产为645.5万澳元；2022年12月31日流动资产为62.7万澳元，非流动资产为555.4万澳元[23] - 2023年6月30日物业、厂房及设备账面净值为5041万澳元，2022年12月31日为5442.7万澳元[23] - 计入物业、厂房及设备及矿场物业的资本化成本2023年6月30日为1680万澳元，2022年12月31日为1590万澳元[24] - Vammala现金产生单位可收回金额2023年6月30日为5270万澳元，2022年12月31日为4570万澳元[29] - 减值模型中黄金价格2023年6月30日为1917美元/盎司，2022年12月31日为1800美元/盎司；美元兑瑞典克朗汇率2023年6月30日为10.20，2022年12月31日为10.25；美元兑欧元汇率2023年6月30日为0.91，2022年12月31日为0.95；除税前贴现率2023年6月30日为7.5%，2022年12月31日为6.5%[30] - Vammala现金产生单位黄金价格下降2.5%至1869美元/盎司，可收回估值减少330万澳元；美元兑欧元预测汇率减少5%，可收回估值减少660万澳元[32][33] - 2023年6月30日勘探及评估成本为186.1万澳元，2022年12月31日为224.2万澳元[39] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项为766.6万澳元，2022年12月31日为810.1万澳元[40] - 2023年6月30日流动拨备为255.4万澳元，非流动拨备为2769.8万澳元；2022年12月31日流动拨备为311.4万澳元，非流动拨备为2924.5万澳元[40] - 复垦拨备2023年6月30日为2846万澳元，2022年12月31日为3079.1万澳元[40] - 2023年6月30日芬兰和瑞典复垦拨备贴现率分别为4.0%和3.8%，2022年12月31日为2.5%；长期通胀率分别为2.1%和1.9%，2022年12月31日为1.9%和1.8%[41] - 2023年6月30日租赁负债流动部分为623千澳元，非流动部分为688千澳元；2022年12月31日流动部分为572千澳元，非流动部分为877千澳元[45] - 2023年6月30日已缴足普通股股份数为158,096,613，金额为140,408千澳元；2022年12月31日股份数为158,171,613，金额为140,420千澳元[47] - 2023年6月30日，联集团拥有对集团具有重大影响力的亚太资源43.50%权益（2022年6月30日：41.89%），间接权益为28.84%（2023年6月30日：28.82%）[56] - 2023年6月30日，APRL拥有公司45,596,727股普通股（2022年6月30日：45,596,727股），即28.84%权益（2022年6月30日：28.82%）[57] - 2023年6月30日，Sincere View International Limited拥有公司31,111,899股普通股（2022年6月30日：31,111,899股），即19.59%权益（2022年6月30日：19.59%）[58] - 2023年6月30日，按地理位置划分的非流动资瑞典为28,913千澳元、芬兰为29,422千澳元、澳洲为214千澳元，总计58,549千澳元；2022年6月30日，瑞典为28,607千澳元、芬兰为34,268千澳元、澳洲为252千澳元，总计63,127千澳元[65][66] - 2023年6月30日，集团勘探承担一年內为28千澳元，一年或之后及不迟于五年为200千澳元，总计228千澳元；2022年6月30日，一年內为35千澳元，一年或之后及不迟于五年为130千澳元，总计165千澳元[67] - 2023年6月30日，集团资本承担一年內为433千澳元，一年或之后及不迟于五年为803千澳元，总计1,236千澳元；2022年6月30日无相关承担[67] - 2023年6月30日，集团薪酬承担一年內为651千澳元，一年或之后及不迟于五年为2,603千澳元，总计3,254千澳元；2022年6月30日，一年內为413千澳元，一年或之后及不迟于五年为1,200千澳元，总计1,613千澳元[67] - 2023年6月30日集团资产净值6230万澳元，营运资金盈余3210万澳元，期末市值3590万澳元或1.897亿港元[125] - 2023年6月30日集团现金及现金等价物为2210万澳元，较2022年12月31日的1770万澳元有所增加[126] - 2023年6月30日集团资产负债比率降至2.1%，2022年12月31日为2.4%[127] 财务报表编制 - 综合中期财务报表根据香港公司条例、上市规则适用披露规定及国际会计准则第34号编制，以澳元呈列，采用历史成本法，按持续经营基准编制[10][13] - 编制综合中期财务报表采纳的会计政策与2022年一致，已采纳2023年1月1日适用的新订及经修订会计准则及诠释，无重大影响[14][15][16] 公司业务 - 公司主要从事黄金开采业务及在北欧地区进行黄金项目的矿产勘探、评估及开发，旗下多家附属公司已发行股本面值多为100,000瑞典克朗或100,000欧元，公司均占股100%[9] - 公司旗下Dragon Mining (Sweden) AB和Dragon Mining Oy从事黄金生产业务，Viking Gold & Prospecting AB和龙资源有限公司暂无业务[9] - 公司附属公司包括Dragon Mining (Sweden) AB、Viking Gold & Prospecting AB、Dragon Mining Oy和龙资源有限公司，股权持有量均为100%[51] - 芬兰业务年黄金产量在21,000至30,000盎司金精矿，瑞典Svartliden工厂年处理量300,000吨[73][74] - Vammala工厂处理166,330吨平均品位2.3克/吨矿石（2022年：158,202吨，2.4克/吨），回收率84.8%（2022年：84.4%），产10,295盎司金精矿（2022年：10,383盎司）[81] - Jokisivu金矿采矿总量178,712吨，品位2.4克/吨，86,217吨来自矿石回采（2022年：103,001吨），92,495吨来自矿石开发（2022年：87,296吨），开发斜坡深度推进37米[81] - Kaapelinkulma金矿2021年4月停产，开发阶段剥离成本已全部摊销，公司正探索利用矿区外废石作骨料的可能性[82] - 2023年6月30日Svartliden工厂浮選精礦研磨噸數增加12.9%，原礦品位下降19.0%，生產9,451盎司黃金，2022年6月30日為10,036盎司[89] - 2023年6月30日Svartliden工厂Vammala浮選精礦2,819噸，2022年6月30日為2,496噸；精礦加工回收率95.2%，2022年6月30日為92.3%；原礦黃金品位109.71克/噸，2022年6月30日為135.5克/噸[89] - 2021年11月Svartliden工厂完成Fäboliden礦石加工，加工126,238噸品位平均2.5克/噸的礦石，回收率79.9%，生產8,068盎司黃金[90] - 公司于2020年申请占地89.22公顷的Uunimäki金矿勘探许可证，2022年1月11日授出，后上诉被驳回，目前许可证合法有效[87] - Kaapelinkulma区域下半年恢复勘探及评估活动，完成20孔金刚石取芯钻探，若勘探不成功，预计2024年展开复垦工作[83] - Orivesi金矿2019年6月停止采矿，公司等待封矿计划批准后开始复垦，同时维持该区域勘探权并继续勘探评估[84] - Svartliden生产中心2005年3月投产，截至2016

公司业绩 - 公司2022年录得溢利增长[4] - 2022年集团业务除税前溢利470万澳元，除税后纯利250万澳元，2021年分别为400万澳元和30万澳元[84] - 集团出售20,296盎司黄金，客户收益增加5.0%，达5250万澳元，按平均现货价每盎司1802美元出售[85] - 2022年销售成本4520万澳元，较上一年度增加13.7% [86] - 已售黄金总量20,296盎司，较2021年减少2.0%；已生产黄金总量21,030盎司，较2021年减少18.2% [86] - 年内毛利减少28.6%，为730万澳元，毛利率为14.0%，2021年分别为1030万澳元和20.6% [89] - 2022年总采矿吨数减少11.2%，芬兰业务开采319,535吨矿石，平均成本每噸开采矿石68.96澳元，较2021年增加13.3%[92] - 2022年集团加工成本增加4.4%，Vammala加工成本为840万澳元，增幅14.2%，加工单位成本每噸碾磨矿石25.74澳元，增幅7.5%；Svartliden加工量增幅2.8%[92] - 2022年存货净变动导致60万澳元成本由综合损益表转拨至存货，低于2021年的410万澳元[92] - 2022年12月31日，集团资产净值6060万澳元，营运资金盈余2760万澳元，期末市值2460万澳元或1.297亿港元，现金及现金等价物1770万澳元[93] - 2022年12月31日，公司资产负债比率为2.4%，低于2021年的3.4%[94] 环境许可证相关 - 2022年7月瑞典土地及环境法院拒绝公司Fäboliden全面采矿所需环境许可证申请，12月公司提交上诉申请，后上诉许可申请被驳回，公司拟向瑞典最高法院上诉[4] - 2022年6月28日公司Fäboliden全面采矿活动环境许可证申请被驳回，2023年3月14日上诉未获批准[68][69] - 2022年7月19日公司就Fäboliden环境许可证申请向法院上诉，2023年3月14日上诉未获批准[79] - 2023年3月14日，上诉法院不批准公司就Fäboliden提出的上诉许可申请，公司拟向瑞典最高法院上诉，过程估计需时六至八个月[111][119][121] - 2022年6月28日，土地及环境法院拒绝受理公司关于在Fäboliden进行全面采矿活动的环境许可证申请[169] - 2023年3月14日，上诉法院颁布裁决，不批准就Fäboliden提出上诉许可申请[169] - 2021年6月30日，公司向土地及环境法院提交环境影响评估连同变更许可证申请[164] - 2022年2月25日，上诉法院裁定许可证的范围将根据土地及环境法院的裁决厘定[166] - 2022年9月20日，最高法院拒绝批出上诉许可，上诉法院的裁决获得法律效力[166][169] 矿区事故与处理 - 芬兰矿区发生严重落石，高品位矿石回采延误，库存矿石替代供矿，后增加地面支持及改良工作方法，开采部分被隔离高品位矿石[4] 矿区清理与复垦 - Orivesi与前矿主清理旧边坡工作预计2023年完成[5] - 公司预计2023年完成Orivesi的清理活动[112] - 2021年4月Kaapelinkulma金矿采矿活动终止，开发阶段剥离成本已全部摊销[57] - 若勘探结果不成功，Kaapelinkulma预计2024年展开复垦工作[59] - 2019年6月Orivesi金矿采矿活动停止，公司正等待封矿计划批准以开始复垦[60] - Kaapelinkulma若勘探不成功，复垦工作预计2024年展开，沉积物调查也将于2024年进行[155][156] - 公司计划2023年对Kaapelinkulma废石堆各类废石进行额外详细研究和抽样[157] - Orivesi金矿Natura筛查预计2023年初完成，斜坡清空阶段预计2023年4 - 7月进行[149][150] - 2022年12月Orivesi新隧道开发启动，预计2023年2月完成[150] 矿产资源量及矿石储量 - 2023年3月16日披露2022年12月31日的矿产资源量及矿石储量估算更新[7] - 公司确保矿产资源量及矿石储量估算在良好管理安排及内部控制下得出，由西澳独立采矿顾问MoJoe Mining Pty Ltd承担责任[7] - 公司依照JORC规范至少每年报告一次矿产资源量及矿石储量，有重大变动会及时报告[7] - 报告的矿产资源量估算涉及芬兰南部Vammala生产中心及瑞典北部Svartliden生产中心，且包括矿石储量[9] - 集团总计矿产资源量为14000千吨，黄金品位3.2克/吨，黄金含量1400千盎司[10] - 集团总计矿石储量为4200千吨，黄金品位2.7克/吨，黄金含量370千盎司[21] - Jokisivu金矿边界品位为1.2克/吨黄金，基于约120%估算的黄金价格每金衡盎司1920美元[15] - Kaapelinkulma金矿不同区域边界品位在0.9 - 1.5克/吨黄金，基于约120%估算的黄金价格每金衡盎司1800美元[15] - Orivesi金矿边界品位为2.6克/吨黄金，基于约120%估算的黄金价格每金衡盎司1770美元[16] - Fäboliden金矿120%收入因子矿形内外边界品位分别为1.1克/吨和2.0克/吨黄金，基于约120%估算的黄金价格每金衡盎司1800美元[16] - Svartliden金矿露天和地下边界品位分别为1.0克/吨和1.7克/吨黄金，基于约115%估算的黄金价格每金衡盎司1500美元[19] - Jokisivu金矿经济采矿现场矿石边界品位1.5克/吨黄金及开发边界品位0.8克/吨黄金，基于每金衡盎司1600美元的中期一致预测黄金价格等因素[22] - Fäboliden金矿现场矿石边界品位1.33克/吨黄金，基于长期一致预测黄金价格每金衡盎司1500美元等因素[22] - Svartliden矿矿产资源量自2016年12月31日起维持不变[19] - 报告中Jokisivu金矿矿产资源量估算资料基于MoJoe Mining Pty Ltd联系人及澳洲地质学家协会会员Shaun Searle先生编制的资料[24] - 报告中Kaapelinkulma金矿及Fäboliden金矿2021年12月31日的矿产资源量估算资料，先前已在2022年3月23日发布，公司确认无新数据影响该估算[25] - 报告中Orivesi金矿2019年12月31日的矿产资源量估算资料，先前已在2020年3月27日发布，公司确认无新数据影响该估算[27] - 报告中Svartliden金矿2016年12月31日的矿产资源量估算资料，先前已在2017年2月28日发布，公司确认无新数据影响该估算[31] - 报告中Jokisivu金矿的矿石储量资料基于MoJoe Mining Pty Ltd全职雇员Joe McDiarmid先生编制及审阅的资料[32] - 报告中Fäboliden金矿的矿石储量资料基于Joe McDiarmid先生编制及审阅的资料，先前已在2022年3月23日发布，公司确认无新数据影响该估算[34] - Neale Edwards先生确认报告内2019年12月31日的矿产资源量估算格式及内容与2020年3月27日发布文件一致[30] - Neale Edwards先生确认报告内2016年12月31日的矿产资源量估算格式及内容与2017年2月28日发布文件一致[32] - Neale Edwards先生确认报告内2021年12月31日的矿产资源量格式及内容与2022年3月23日发布文件一致[35] 安全生产情况 - 2022年集团芬兰业务发生三宗失时工伤，Vammala及Jokisivu分别录得68日及60日无失时工伤日数，瑞典的Svartliden及Fäboliden分别录得2,464日及1,480日无失时工伤日数[46] - 2022年失时工伤频率为26.9，2021年为9.9[47] 各矿区生产情况 - 芬兰黄金产量较去年减少10.2%，碾磨矿石吨数增加6.2%，原矿品位下降14.8%，工艺回收率微跌[52] - Vammala工厂处理324,940吨平均品位2.3克/吨矿石，加工回收率85.9%，生产21,030盎司金精矿[52] - Vammala生产中心2022年采矿量319,535吨，2021年为359,945吨；原矿黄金品位2022年为2.3克/吨，2021年为2.7克/吨[53] - Jokisivu金矿2022年采矿总量319,535吨，黄金品位2.6克/吨，180,084吨矿石来自矿石回采，139,451吨矿石来自矿石开发[54] - Jokisivu金矿2022年采矿量319,535吨，2021年为337,150吨；所采矿石黄金品位2022年为2.6克/吨，2021年为2.5克/吨[55] - Jokisivu开发的斜坡深度推进385米，由588米水平进至639米水平[55] - 2022年Svartliden工厂加工Vammala浮选矿4,771吨，精矿加工回收率87.2%，生产精矿17,962盎司[67] 勘探活动 - 公司确认不知悉有新资料或数据对2022年4月6日及2023年2月9日勘探结果产生重大影响，相关假设及技术参数无重大改变[36] - 2022年公司在Jokisivu及Kaapelinkulma完成钻探活动，在芬兰完成63个金刚石取芯钻孔，合共9,312米[125] - 2022年Jokisivu金矿完成43个地下金刚石取芯钻孔，推进7658米，2021年为56个钻孔，9396米[130] - 截至2022年底，收到43个钻孔中34个钻孔的最终结果，有一系列黄金品位高于1克/吨的重要样段[130] - 2022年报告了2021年在Jokisivu完成的最后两次金刚石取芯钻孔活动的结果，两次活动均返回大量高于1克/吨黄金的重要样段[133] - 2023年已在Jokisivu重新开始第一次钻探，最初活动针对Arpola地区[134] - 2022年下半年Kaapelinkulma金矿恢复钻探，完成20孔金刚石岩心钻探活动，已收到7个钻孔结果[135][136] - 2022年3月4日公司申请Orivesi地区新勘探许可证，覆盖面积130.94公顷[137] - 公司Uunimäki黄金项目勘探许可证于2022年1月11日授出，但决定遭上诉，该项目占地89.22公顷[139] - 公司在Fäboliden地区申请959公顷勘探许可证，在Svartliden地区申请813公顷勘探许可证[142][143] 公司运营风险 - 芬兰及瑞典当局将对采矿许可证颁发施加现金债券要求，公司需拨付资金购买大量债券，金额及付款时间未确定[5] - 集团全部矿石产量来自Jokisivu，Fäboliden环境许可证申请若进一步延后，或影响2023年全年业绩[78] - 集团可能在获取业务许可时遇困难，需付出额外时间和成本[79] - 集团面临抗议活动、网络攻击、自然灾害等风险，董事会将投购保险缩小风险敞口[81] - 公司面临外汇、商品价格、流动资金、信贷、利率等财务风险，目前未进行外汇和商品价格风险对冲[100][101] - 公司因向芬兰附近一家冶炼厂销售金精矿面临信贷风险集中[105] 公司财务安排 - 公司与AP Finance Limited的1200万澳元无抵押貸款融资期限延至2024年6月30日[95] - 2021年1月配售事项所得款项净额3960万港元（约750万澳元），预计于2023年12月31日前用于支付环保债券责任[96][97][99] - 2022年12月31日及2021年12月31日，除受租赁规限的使用权资产外，公司资产无抵押[108] - 公司2022年购回47,000股股份，总代价37,520港元（约7,195澳元），2022年底注销2,000股，剩余45,000股年度结束后注销[112][117] - 根据回购授权，公司获准回购最多15,817,361股股份，占2022年5月23日已发行股份总数的10%[112] - 2023年3月9日，公司增加与AP Finance Limited的无担保贷款融资至2700万澳元[119] 公司项目与设施 - 集团在芬兰和瑞典经营金矿及加工设施，芬兰年处理量300,000吨，年产量21,000 - 30,000盎司金精矿，瑞典年处理量300,000吨[40][41] - 公司持有芬兰Vammala生产中心一系列项目，占地6,390公顷，包括Vammala工厂等[127] - Vammala工厂年处理量300,000吨[127] - 公司在瑞典北部拥有2818.46公顷土地使用权，Svartliden生产中心年处理300000吨矿石[140] - 2022年6月2日公司获Vaasa行政法院裁决，可在Vammala进行矿石破碎，需监察尾矿区地下水影响，环境保证金增加[146] - 公司就两项Vaasa行政法院裁决提出上诉，预计最高法院2023年初作出裁决[147] - Jokisivu金矿新环境许可证保证金从约540万澳元减至约430万澳元，VAC将环境许可证更新裁决发回AVI[152] - Jokisivu新飞鼠小屋安装将于2023年春/夏季进行[152] - 公司预计2023年初向VAR ELY及ELY Lapland汇报Jokisivu废石利用情况[153] - 2022年10月建设