业绩预期 - 公司预期截至2025年6月30日止6个月取得未经审核综合净溢利约400万港元 [1] - 上一期间（截至2024年6月30日止6个月）公司取得未经审核综合净亏损约1100万港元 [1] - 业绩实现扭亏为盈 净溢利改善幅度达1500万港元 [1] 业绩改善原因 - 拨回应收保证金贷款及应收贷款的减值拨备 而上一期间则取得减值拨备 [1] - 分类为持作买卖上市投资的公平值变动由未变现亏损转为未变现收益 [1]

财务表现 - 公司预期截至2025年6月30日止6个月取得未经审核综合净溢利约400万港元 [1] - 上一期间（截至2024年6月30日止6个月）取得未经审核综合净亏损约1100万港元 [1] - 实现扭亏为盈，财务表现由亏损1100万港元转为盈利400万港元 [1] 业绩改善原因 - 拨回应收保证金贷款及应收贷款的减值拨备，而上一期间则取得减值拨备 [1] - 分类为持作买卖上市投资的公平值变动由上一期间的未变现亏损转为本期间的未变现收益 [1]

核心财务表现 - 公司预期截至2025年6月30日止6个月录得未经审核综合净溢利约400万港元，相较于上一期间同期录得未经审核综合净亏损约1100万港元，实现扭亏为盈 [1] 业绩改善驱动因素 - 拨回应收保证金贷款及应收贷款减值拨备，而上一期间则录得减值拨备 [1] - 分类为持作买卖上市投资公平值变动由上一期间未变现亏损转为本期间未变现收益 [1] 同比财务数据变化 - 综合净溢利同比改善1500万港元（从亏损1100万港元转为盈利400万港元） [1]

业绩总结 - 预计截至2025年6月30日止六个月净溢利约400万港元[3] - 2024年同期净亏损约1100万港元[3] - 业绩由亏转盈因拨回减值拨备和投资公平值变动[4] 未来展望 - 预期2025年8月刊发中期业绩公告及报告[5]

股本与股份 - 本月底法定/注册股本总额为10亿港元[1] - 法定/注册股份数目为250亿股，面值0.04港元[1] - 上月底和本月底已发行股份总数均为829,921,572股[2] 股份期权 - 2022年6月21日购股权计划上月底和本月底股份期权数目均为0[3] - 本月内因行使期期权发行新股数目为0[3]

市场表现 - 6月27日恒生指数下跌0 17%至24284 15点 而意力国际股价上涨9 88%至0 445港元/股 成交量8 16万股 成交额3 87万港元 振幅8 64% [1] - 最近一个月意力国际累计涨幅32 79% 今年以来累计涨幅32 79% 跑赢恒生指数21 26%的涨幅 [1] 财务数据 - 2024年12月31日意力国际营业总收入3615 91万元 同比减少20 37% 归母净利润-1728 45万元 同比减少45 31% [1] - 毛利率95 54% 资产负债率2 43% [1] 行业估值 - 其他金融行业市盈率(TTM)平均值28 2倍 行业中值-0 21倍 [1] - 意力国际市盈率-18 01倍 行业排名第95位 [1] - 可比公司市盈率：东方汇财证券1 93倍 招商局中国基金2 46倍 维信金科3 62倍 香港信贷3 69倍 中关村科技租赁4 05倍 [1] 公司业务 - 意力国际主营业务包括综合金融服务(经纪及资产管理 保证金融资 放债服务) 投资控股 电脑造像及娱乐业务 [2] - 近年来拓展娱乐业务 涉及电影制作投资(2019年首部电影上映) 电影发行许可权 艺人管理及综艺节目统筹(2023年新增) [2]

市场表现 - 6月3日恒生指数上涨1.53%报23512.49点，意力国际股价上涨70.49%收报0.52港元/股，成交量409.39万股，成交额176.74万港元，振幅70.49% [1] - 最近一个月意力国际累计涨幅1.67%，年内涨幅0%，跑输恒生指数15.44%的涨幅 [1] 财务数据 - 2024年12月31日意力国际营业总收入3615.91万元同比减少20.37%，归母净利润-1728.45万元同比减少45.31% [1] - 毛利率95.54%，资产负债率2.43% [1] 行业估值 - 其他金融行业市盈率（TTM）平均值22.88倍，行业中值-0.17倍，意力国际市盈率-13.56倍行业排名第101位 [2] - 可比公司市盈率：东方汇财证券1.93倍、招商局中国基金2.19倍、国银金租3.22倍、香港信贷3.4倍、中关村科技租赁3.64倍 [2] 公司业务 - 意力国际主营综合金融服务（经纪及资产管理、保证金融资、放债服务）、投资控股、电脑造像及娱乐业务 [2] - 娱乐业务包括电影制作投资（2019年首部电影上映）、2023年拓展至电影发行许可权、艺人管理及综艺节目统筹 [2]

财务数据关键指标变化 - 2024年公司集团收入约3900万港元，较2023年财政年度减少约20%[16][18] - 2024年公司股东应占净亏损约1900万港元，较2023年同期约1300万港元增加约600万港元[16][18] - 回顾年度集团新增贷款本金总额为1.23亿港元，产生利息收入约600万港元，较2023年同期大幅下降[26][28] - 2024年股东应占亏损净额约为1900万港元，2023年约为1300万港元，亏损增加主要因证券经纪及放债业务收入总计减少38%和减值拨备增加[89][92] - 出售持作买卖上市股本投资已变现收益净额约500万港元，持作买卖上市股本投资未变现亏损由约2100万港元减至约300万港元[90][92] - 2024年12月31日银行结余约2200万港元（2023年约3100万港元），流动比率约26倍（2023年约13倍）[94][99] - 2024年12月31日公司无银行或其他借款，资产负债比率为零（2023年为零）[95][99] - 2024年12月31日公司已发行股份总数为829,921,572股，每股面值0.04港元，市值约2.53亿港元（2023年约12.2亿港元）[104][108] - 2024年12月31日股东应占每股综合资产净额约为0.67港元（2023年约0.84港元）[105][108] - 2024年12月31日公司有37名员工（2023年40名），员工总成本约1700万港元（2023年约1700万港元）[112] - 回顧年度，董事及僱員之員工成本總額約為1700萬港元，2023年約為1700萬港元[114] 各条业务线表现 - 2024年CGI业务停滞，公司将维持现状直至前景好转，会密切关注《哪吒2》成功可能带来的市场转变[30][34] - 自2023年进军香港、澳门及北美电影发行许可权业务，回顾年度产生收入约74.4万港元，公司计划继续扩大该业务并重视本地电影，未来还将寻求电影投资或制作机遇[31][34] - 综合金融服务自2016年起为集团核心业务，集团将继续投入主要资源，2023年起开始发展电影发行许可权业务并在娱乐分部呈报[39][41] - 因企业融资顾问服务表现欠佳，集团决定退出该业务，2025年1月放弃第6类牌照申请，2月11日生效[40][42] - 集团通过Imagi Brokerage和Supreme China开展证券经纪及相关金融服务，二者均获香港证监会牌照，有不同风险偏好和目标客户[46] - Imagi Brokerage获香港证监会多项牌照，开展多种证券经纪及相关服务，Supreme China主要从事证券经纪、提供保证金融资及承销配售服务[47] - Imagi Brokerage是集团业务重要贡献者，预计通过多种收入来源继续为集团运营及盈利作贡献[48] - 证券经纪及资产管理分部在回顾年度为集团产生总收入约2600万港元[53][55] - 截至2024年12月31日，证券经纪业务产生的尚未偿还应收保证金贷款约为2.09亿港元（未计减值拨备）[53][55] - 截至2024年12月31日，应收保证金贷款以价值约3.78亿港元的相关股本证券作抵押[53][55] - 截至2024年12月31日，已就尚未偿还应收保证金贷款计提减值拨备约1600万港元[53][55] - 集团通过Imagi Lenders开展放债业务，专注向优质客户提供大额贷款[58][59] - 回顾年度，公司授出的新贷款范围为500万港元至2000万港元，已支取贷款本金总额为1.23亿港元，放债业务利息收入约600万港元，利率为每年4%至12%[73][75] - 截至2024年12月31日，尚未偿还应收贷款约1.54亿港元，由13名客户结欠，最大单笔贷款和五笔最大额贷款分别占应收贷款总额（未计减值拨备）的约10%（约1520万港元）和约48%（约7470万港元），已计提减值拨备约1100万港元[74][76] - 就持作买卖目的投资，回顾年度公司出售上市股本投资实现净收益约500万港元，因公允价值变动产生未实现亏损约300万港元，截至2024年12月31日，持作买卖的上市股本投资市值约1340万港元[80][81] - 就长期战略目的投资，截至2024年12月31日，指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的上市和非上市股本投资公允价值分别约为1.43亿港元和1.53亿港元，回顾年度因公允价值变动在其他综合收益中记录约1.27亿港元未实现亏损[83] - 指定为透过其他全面收入按公平值列账的上市及非上市股本投资公平值分别约为1.43亿港元及1.53亿港元，未变现亏损约1.27亿港元[85] - 公司暂停电脑造像业务制作活动，专注发行方面，自2023年起在多地发展电影发行许可权业务[87][91] 管理层讨论和指引 - 公司预计2025年香港及中国营商环境逐步持续改善，高利率制度于2025年下半年开始逆转[22][23] - 公司预计2025年证券经纪及相关服务表现改善，该业务未来将继续为集团运营及盈利作重要贡献[25][27] - 集团拟进行长期股本投资，从长远变现其表现[33][38] - 鉴于市场环境不确定性，公司将审慎行事，持续检讨贷款状况和资源分配，认为放债业务将为公司提供持续回报[78][81] - 董事会不建议派付2024年末期股息（2023年无）[107][110] 公司基本信息 - 公司股票在香港联合交易所有限公司的股份代号为585[11][13] - 公司网址为www.imagi.hk，联系电话为(852) 3679 3988，传真为(852) 3679 3188，邮箱为investor@imagi.hk[12][13] - 公司注册办事处位于Bermuda的Clarendon House，2 Church Street，Hamilton HM11[8][13] - 公司香港总办事处及主要营业地点在香港北角马宝道28号华汇中心22楼2205 - 09室[9][12][13] - 公司核数师为国富浩华（香港）会计师事务所有限公司[11][13] - 公司主要往来银行有香港上海滙丰银行有限公司、创兴银行有限公司、恒生银行有限公司[11][13] - 2024年2月28日公司中文第二名稱由「元匯集團有限公司」更改為「意力國際控股有限公司」，3月28日上午9時起，公司於聯交所買賣股份的中文簡稱由「元匯集團」變更為「意力國際」[113][115] 公司人员信息 - Kitchell先生60歲，2016年5月加入集團任執行董事，2021年10月任公司主席，有超20年香港股票市場投資經驗[117][119] - 蔡女士42歲，2016年5月加入集團任執行董事，曾於香港五星級酒店餐飲部門服務超一年[118][120] - 嶋崎先生55歲，2016年5月加入集團任執行董事，在網頁開發等領域有超20年經驗[122][124] - 陳先生48歲，2019年5月加入集團任獨立非執行董事，曾連續四屆當選香港立法會議員[123] - 陈克勤48岁，2019年5月加入集团任独立非执行董事，获行政长官社会服务奖、铜紫荆星章、银紫荆星章等[125] - 刘简怡38岁，2017年5月加入集团，曾于2015年3月 - 2018年12月任汇创控股独立非执行董事，现任蓝河控股独立非执行董事[127][129] - 缪希75岁，2016年2月加入集团，曾于2014年10月 - 2016年7月任中国金海国际集团独立非执行董事[128][130] - 钟绍淶72岁，为公司总经理，拥有逾25年企业融资及银行业经验[132][134] - 于文凤53岁，为公司业务发展高级副总裁兼总经理，过去20年曾出任多间公司总经理[133][134] 公司治理相关 - 公司采用上市规则附录C1之企业管治守则所载原则作为自有企业管治守则[136][141] - 回顾年度内，公司遵守企业管治守则所载守则条文[137][142] - 截至年报日期，董事会由3名执行董事及3名独立非执行董事组成[138][143] - 执行董事为Kitchell Osman Bin（主席）、Choi Ka Wing、Shimazaki Koji，独立非执行董事为陈克勤、刘简怡、缪希[139] - 董事详细履历在年报22 - 25页“董事及高级管理层简介”部分，董事类别更新列表可在公司及联交所网站获取[140] - 回顾年度内董事会符合上市规则，至少有三名独立非执行董事，占董事会至少三分之一，且至少一名具备会计或相关财务管理专长[146][150] - 董事会收到现任独立非执行董事有关独立性的书面年度确认，提名委员会每年评估其独立性，董事会认为所有独立非执行董事属独立[147][150] - 董事会推荐嶋崎幸司先生、刘简怡女士及陈克勤先生于2025年6月举行的公司应届股东周年大会上重选董事[149][150] - 回顾年度内各董事出席股东大会、董事会会议及委员会会议的记录显示，执行和独立非执行董事出席率多为100%，如股东周年大会、特别大会、定期董事会会议等[153] - 外聘核数师国富浩华（香港）会计师事务所有限公司出席2024年6月26日公司股东周年大会解答股东提问[153][156] - 回顾年度内董事会主席Kitchell Osman Bin先生与独立非执行董事举行一次无其他执行董事出席的会议[154][156] - 非执行董事委任书初步为期两年，期满后续期两年；现任执行董事委任书初步两年，期满后续期三年[155][157] - 每名董事应至少每三年轮值退任一次，每次股东周年大会上三分之一在任董事须轮值退任，公司可填补空缺[159][162] - 董事有权委任人士填补董事会临时空缺或新增成员，获委任董事任职至下届股东周年大会，可重选[160][162] - 新董事获委任后将接受入职培训，涵盖法律义务、职责、业务活动等内容[161] - 新董事委任时将进行就职培训，包含法律义务、董事职责等内容[163] - 董事会负责公司长期可持续增长、业务方向及重大财务运营事宜[165][166][168] - 公司日常管理由执行董事及高级管理层领导，重大非核心或涉利益冲突交易需董事会事先批准[167][169] - 2024年公司为董事提供法规阅读材料并鼓励参加培训，已收取现有董事培训记录[171][174] - 公司为董事及高级职员投保责任保险[172][175] - 自2016年起，CEO职责委托给执行董事和总经理，主席和CEO职责分离并书面记录[173][176] - 公司制定董事会多元化政策，旨在加强决策，提名委员会定期审查其可计量目标[178][179][180][181] - 董事会多元化政策目标包括多元化知识基础、客观决策和包容性[182] - 提名委员会确定董事会组成时考虑多种因素，审查独立董事独立性[184][185] - 2024年审查董事会多元化政策实施情况，关注董事会和集团内性别多样性[188] - 公司目标是将董事会层面女性代表最低比例保持至少25%，回顾年度内董事会有两名女性董事，占比33.3%[192][195] - 截至2024年12月31日，公司员工中男性占46%，女性占54%[193][196] - 公司采用上市规则附录C3所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则作为董事证券交易操守准则，现任董事回顾年度内全面遵守规定准则[194][197] - 董事会设立三个关键委员会监督公司事务，各委员会有足够资源履行职责，按特定书面职权范围运作[199] - 审核委员会主要职责包括协助董事会履行审计职责、审查风险管理和内部控制程序声明等[200] - 提名委员会考虑多项因素确定董事会最佳组合和成员多元化，参照上市规则评估独立董事候选人独立性[189][190] - 提名委员会至少每年检讨董事会架构、人数及组成，向董事会建议变更以保持多元化平衡[190] - 董事会所有委任以才委任为基准，兼顾成员多元化利益，提名委员会讨论推荐候选人，董事会决定是否委任[190] - 回顾年度内董事会检讨多元化政策，关注董事会层面和集团内员工的性别多元化[190] - 公司提前通知董事证券交易受限期间[194] 贷款业务相关流程 - 贷款批准考虑申请人财务状况、担保或抵押品、过往付款记录、市场利率和公司财务成本等因素[65] - 公司按个案基准评估借款人，若贷款申请获批，将签署贷款文件，借款人可按条款提取贷款[66][69] - 公司建立贷款监控机制，监控贷款组合、可收回性等，评估风险时会进行搜索和合规检查，必要时要求借款人提供财务资料[67][70] - 贷款逾期会告知高级管理层，根据情况采取行动，到期贷款会提醒借款人还款[68][70] - 发生贷款拖欠，公司根据拖欠时间采用不同催收方法，包括提醒电话、通知、要求函和法律诉讼[72][75]

整体财务数据关键指标变化 - 2024年总收入39,047千港元，较2023年的49,033千港元下降20.36%[4] - 2024年经营亏损18,415千港元，较2023年的12,348千港元增加49.13%[4] - 2024年除税前亏损18,840千港元，较2023年的12,845千港元增加46.67%[4] - 2024年年内亏损18,954千港元，较2023年的15,337千港元增加23.58%[4] - 2024年全面开支总额145,514千港元，较2023年的66,467千港元增加118.93%[6] - 2024年非流动资产313,134千港元，较2023年的411,178千港元下降23.84%[10] - 2024年流动资产391,428千港元，较2023年的458,076千港元下降14.55%[10] - 2024年流动负债14,985千港元，较2023年的35,727千港元下降57.94%[10] - 2024年资产净值687,474千港元，较2023年的832,988千港元下降17.47%[12] - 2024年每股基本及摊薄亏损均为2港仙，与2023年持平[8] - 2024年除税前综合亏损为18,840千港元，2023年为12,845千港元[33][35] - 2024年经纪相关佣金收入及结算费收入为1,058千港元，2023年为1,942千港元；2024年资产管理费收入为2,007千港元，2023年为3,021千港元[36] - 2024年保证金客户之利息收入为22,802千港元，2023年为36,809千港元；2024年应收贷款之利息收入为6,290千港元，2023年为10,198千港元[36] - 2024年持作买卖投资之股息收入为105千港元，2023年为121千港元；2024年出售分类为持作买卖投资之已变现收益净额为5,031千港元，2023年亏损净额为 - 3,685千港元[36] - 2024年电影版权投资收入为841千港元，2023年为0；2024年电影发行许可权收入为744千港元，2023年为532千港元[36] - 2024年其他收入为108.4万港元，2023年为318.4万港元[38] - 2024年其他（亏损）/收益净额为-59.6万港元，2023年为33.1万港元[38] - 2024年财务成本为42.5万港元，2023年为49.7万港元[38] - 2024年香港利得税即期税项为11.4万港元，2023年为236.5万港元[41] - 2024年每股基本亏损基于公司拥有人应占亏损1866.5万港元计算，2023年为1284.5万港元[43] - 2024年指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资为29575.1万港元，2023年为39172.2万港元[46] - 2024年就上市股本投资收取股息约50.5万港元，2023年为零港元[47] - 2024年约1900万港元上市股本投资已抵押予金融机构，2023年为2300万港元[47] - 2024年应收账款1,448千港元，2023年为1,077千港元，其中证券经纪现金客户及结算所分别为11千港元和21千港元，娱乐分部为1,437千港元和1,056千港元[55] - 2024年12月31日，证券经纪现金客户及结算所应收账款获抵销金额约404,000港元，2023年为零港元[56] - 2024年应收保证金贷款209,093千港元，减值拨备15,987千港元，净额193,106千港元；2023年分别为297,075千港元、9,896千港元、287,179千港元[59] - 2024年应收定息贷款154,154千港元，减值拨备10,982千港元，净额143,172千港元；2023年分别为85,184千港元、4,572千港元、80,612千港元[60] - 2024年12月31日应收贷款154,154千港元，减值拨备10,982千港元，贷款净额143,172千港元；2023年12月31日应收贷款85,184千港元，减值拨备4,572千港元，贷款净额80,612千港元[66] - 2024年12月31日持作买卖投资即香港上市股本证券为13,396,000港元，2023年为22,260,000港元[67] - 2024年12月31日保证金贷款融资额约2,392,000港元，以持作买卖投资约6,879,000港元作抵押；2023年融资额约5,589,000港元，抵押的持作买卖投资约14,710,000港元[67] - 2024年因证券经纪业务产生的应付现金及保证金客户及结算所账款为10,380千港元，2023年为28,628千港元[69] - 2024年12月31日获抵销金额约404,000港元，2023年为零港元[69] - 2024年12月31日应付账款10,290,000港元须支付给客户，2023年为23,189,000港元[69] - 2024年未动用贷款承担中原合约期限一年內为10,000千港元，2023年为32,900千港元[71] - 回顾年度股东应占亏损净额约为1900万港元，2023年为1300万港元，证券经纪及放债业务收入总计减少38%[92] - 2024年12月31日，集团银行结余约为2200万港元（2023年：约3100万港元），流动比率约为26倍（2023年：约13倍），资产负债比率为零（2023年：零）[93] - 2024年12月31日，公司已发行股份总数为829,921,572股，每股面值0.04港元，市值约为2.53亿港元（2023年：约12.2亿港元），股东应占每股综合资产净额约为0.67港元（2023年：约0.84港元）[97] - 2024年12月31日，指定为按公平值计入其他全面收入之股本工具及持作买卖投资的投资分别约1900万港元（2023年：约2300万港元）及约700万港元（2023年：约1500万港元）已抵押[99] - 回顾年度，集团新增贷款本金总额为1.23亿港元，产生利息收入约600万港元，较2023年同期大幅下降[105] - 2024年，电脑造像业务停滞不前，娱乐业务中电影发行许可权业务产生收入约74.4万港元[108] - 2024年12月31日集团雇员37名（含6名董事），2023年12月31日为40名（含6名董事）[114] - 2024年董事及雇员员工成本总额约1700万港元，与2023年持平[114] 会计准则应用及影响 - 公司于2024年1月1日起应用香港会计师公会颁布的经修订香港财务报告准则及香港会计准则[17] - 香港会计准则第1号（修订本）对负债分类为流动或非流动提供指引，对本年度及过往年度综合财务报表无影响[18][20] - 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修订本）为供应商融资安排新增披露目标，对本年度综合财务报表无重大影响[21][23] - 香港财务报告准则第16号（修订本）加入售后租回交易入账列作销售的其后计量规定，对本年度及过往年度综合财务报表无影响[25][26] - 《二零二二年香港雇佣及退休计划法例（抵销安排）（修订）条例》将于2025年5月1日生效，公司更改长期服务金负债会计政策，对2024及2023年度综合财务报表无重大影响[27][28] - 公司未采用当前会计期间尚未强制生效的任何新订准则及修订[17] 经营分部相关政策 - 公司经营分部根据向主要营运决策者呈报的资料确定，按服务组织业务单位划分可报告经营分部[30] - 所有资产分配至可报告分部，企业资产（包括银行结余及现金）除外；所有负债分配至可报告分部，企业负债除外[30] - 管理层分别监控各经营分部业绩，以进行资源分配决策及表现评估[30] - 分部表现根据可报告分部溢利╱（亏损）评估，经调整除税前溢利╱（亏损）计量方式与集团除税前溢利╱（亏损）一致，但有部分项目不包括在内[30] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部收入分别为25,869千港元、6,290千港元、5,134千港元、1,754千港元，总计39,047千港元；2023年分别为41,774千港元、10,198千港元、 - 3,566千港元、627千港元，总计49,033千港元[33][35] - 2024年证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部业绩分别为13,865千港元、 - 257千港元、1,907千港元、 - 3,063千港元，总计12,452千港元；2023年分别为32,778千港元、8,782千港元、 - 22,988千港元、 - 2,192千港元，总计16,380千港元[33][35] - 2024年12月31日证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部资产分别为211,855千港元、143,172千港元、309,148千港元、9,553千港元，总计673,728千港元；2023年分别为326,751千港元、80,724千港元、413,981千港元、11,393千港元，总计832,849千港元[34][35] - 2024年12月31日证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部负债分别为 - 10,787千港元、 - 83千港元、 - 8千港元、 - 757千港元，总计 - 11,635千港元；2023年分别为 - 30,744千港元、 - 63千港元、 - 8千港元、 - 2,065千港元，总计 - 32,880千港元[34][35] - 证券经纪及资产管理分部年度总收入约2600万港元，2024年12月31日应收保证金贷款约2.09亿港元，已计提减值拨备约1600万港元[82] - 提供融资分部新贷款介乎500万至2000万港元，已支取贷款本金总额1.23亿港元，年度总利息收入约600万港元，利率4% - 12% [85] - 2024年12月31日，提供融资分部尚未偿还应收贷款约1.54亿港元，最大单笔贷款及五笔最大额贷款分别占应收贷款总额约10%（约1520万港元）及约48%（约7470万港元），已计提减值拨备约1100万港元[85] - 买卖证券分部持作买卖目的投资，年度出售上市股本投资变现收益净额约500万港元，未变现亏损约300万港元，2024年12月31日市值约1340万港元[87] - 买卖证券分部长期策略目的投资，2024年12月31日上市及非上市股本投资公平值分别约为1.43亿及1.53亿港元，年度未变现亏损约1.27亿港元已入账[89] 股权相关变化 - 2024年集团于Hope Capital之股本权益由2023年的16.79%增加至25.35%[49] - 集团于Hope Capital的股本权益从2022年12月31日的17.39%降至2023年12月31日的16.79%[50] - 2024年12月31日，实体B、C、D股权分别为4.22%、8%、8.53%，与2023年12月31日持平[50][51] - 2024年12月31日，集团对Hope Capital投资成本213,514千港元，公平值105,147千港元，未变现亏损90,467千港元，占总资产14.92%[52] 应收贷款相关情况 - 截至2024年12月31日止年度，应收贷款按年利率4%至12%计息，2023年为4%至15%[37] - 2024年授出新贷款融资规模5,000,000 - 20,000,000港元，利率6% - 7%；2023年分别为100,000 - 13,000,000港元、7% - 8%[62] - 2024年12月31日，未偿还应收贷款应收13名客户款项，最大单笔贷款15,192,000港元约占总额10%，五笔最大贷款合共74,665,000港元约占48%；2023年分别为11名、13,353,000港元（占16%）、64,762,000港元（占76%）[62] - 2023年，间接非全资附属公司出售应收贷款权利、所有权及利益68,433,000港元，代价已全额收取[63] 公司业务战略及

综合金融服务业务 - 综合金融服务业务中，Imagi Brokerage的资产管理服务收入约为110万港元，保证金客户利息收入约为1530万港元[13] - Imagi Brokerage的保证金贷款应收款截至2024年6月30日约为2.509亿港元[13] - 由于不利环境，经纪业务的资产管理服务收入较2023年同期约220万港元下降了一倍[13] - Imagi Brokerage获香港证监会许可从事包括证券交易、期货合约交易、证券咨询、期货合约咨询、企业融资咨询及资产管理等受规管活动[12] - Supreme China获香港证监会许可从事证券交易受规管活动[12] - 资产管理服务收入从2,200,000港元减少至1,100,000港元，缩水50%[15] - 保证金融资业务应收贷款总额为250,900,000港元[15] - 证券经纪及资产管理分部收入从26,700,000港元减少至18,700,000港元，下降30%[17][20] - 放债业务收入从5,800,000港元减少至3,100,000港元，下降46%[23][25] - 公司计划继续扩展综合金融服务业务，包括证券经纪、保证金融资、资产管理、证券投资及自营交易等[45][49] 电影及娱乐业务 - 公司自2023年第二季度起开始从事电影发行许可权业务，该业务由附属公司运营并归入娱乐分部[8] - 公司在电影投资协议中投资了四部电影，总投资额为16,900,000港元，其中三部已上映，另一部投资额为4,700,000港元的电影处于后期制作阶段[31][33] - 公司新发展的电影发行许可权业务在回顾期间产生收入约400,000港元，目标地区为香港/澳门及北美[32][33] - 公司自2023年下半年开始涉足电影发行权业务，并计划扩展至综艺娱乐节目和艺人管理服务[51] - 公司自2023年下半年起开始电影发行许可权业务，并从事综艺娱乐节目及艺人管理服务[53] - 2024年上半年，公司电影发行许可权收入为4,238,000港元，2023年同期无此项收入[170] - 2024年上半年，公司娱乐活动收入为400,000港元，较2023年同期的382,000港元略有增长[170] 财务表现 - 回顾期间公司股东应占综合亏损净额约为11,500,000港元，而上一期间为4,000,000港元，主要由于证券经纪及资产管理分部收入减少30%和提供融资分部收入减少46%[35][36] - 公司2024年上半年总收入为26,637千港元，同比下降19.0%[103] - 经纪相关佣金收入及结算费收入为445千港元，同比下降35.0%[103] - 资产管理费收入为1,086千港元，同比下降50.0%[103] - 保证金客户之利息收入为17,173千港元，同比下降28.0%[103] - 电影发行许可权收入为400千港元，同比增长4.7%[103] - 娱乐活动收入为169千港元，去年同期无此项收入[103] - 公司2024年上半年经营亏损为11,096千港元，去年同期为盈利6,187千港元[105] - 公司2024年上半年除税前亏损为11,276千港元，去年同期为盈利5,941千港元[105] - 公司2024年上半年期内亏损为11,276千港元，去年同期为盈利4,941千港元[105] - 截至2024年6月30日止六个月，公司应占期内全面开支总额为123,024千港元，较2023年同期的32,948千港元大幅增加[108] - 公司拥有人应占期内亏损为11,459千港元，而2023年同期为盈利4,064千港元[107] - 非控股权益应占期内盈利为183千港元，较2023年同期的877千港元有所下降[107] - 每股基本及摊薄亏损为1.38港仙，而2023年同期为每股盈利14港仙[109] - 截至2024年6月30日，公司流动资产为412,281千港元，较2023年12月31日的458,076千港元有所减少[110] - 非流动资产为331,678千港元，较2023年12月31日的411,178千港元有所下降[111] - 流动负债为31,450千港元，较2023年12月31日的35,727千港元有所减少[113] - 资产净值为709,964千港元，较2023年12月31日的832,988千港元有所下降[113] - 截至2024年6月30日，公司总权益为709,964千港元，较2024年1月1日的832,988千港元下降14.8%[114] - 2024年上半年公司净亏损为11,459千港元，较2023年同期的4,064千港元盈利大幅下降[114][116] - 2024年上半年公司经营活动产生的现金净额为23,285千港元，较2023年同期的66,346千港元下降64.9%[118] - 2024年上半年公司投资活动现金流出为31,143千港元，主要用于收购上市股本证券[118] - 2024年上半年公司应收贷款增加6,856千港元，而2023年同期减少39,000千港元[118] - 2024年上半年公司其他综合支出为105,609千港元，主要由于股本工具重估亏损105,856千港元[114] - 截至2024年6月30日，公司累计亏损为1,127,923千港元，较2024年1月1日的1,116,464千港元增加1.0%[114] - 2024年上半年公司非控股权益为126,939千港元，较2024年1月1日的132,895千港元下降4.5%[114] - 公司2024年上半年投资活动所用现金净额为32,865千港元，较2023年同期的23,924千港元有所增加[119] - 公司2024年上半年融资活动所用现金净额为2,650千港元，较2023年同期的2,710千港元略有减少[119] - 公司2024年上半年现金及现金等价物净减少12,230千港元，而2023年同期为净增加39,712千港元[119] - 公司2024年上半年期末现金及现金等价物为18,358千港元，较2023年同期的115,974千港元大幅减少[119] - 公司2024年上半年购买物业、厂房及设备的现金流出为289千港元，较2023年同期的1,129千港元显著减少[119] - 公司2024年上半年电影制作及发行许可权预付款项为1,286千港元，而2023年同期为35千港元[119] - 公司2024年上半年汇率变动对现金及现金等价物的影响为20千港元，而2023年同期无影响[119] - 公司2024年上半年已付租赁租金的本金部分为2,470千港元，利息部分为180千港元，与2023年同期基本持平[119] - 公司2024年上半年期初现金及现金等价物为30,608千港元，较2023年同期的76,262千港元大幅减少[119] 投资及资产管理 - 上市证券的公平值总额为149,800,000港元[24][26] - 自营交易业务录得已变现实收益净额4,200,000港元[24][26] - 长期战略投资的公平值总额为310,900,000港元，其中Hope Capital的公平值为124,800,000港元，占总资产的16.78%[28] - 未变现亏损总额为112,000,000港元，其中Hope Capital的未变现亏损为70,800,000港元[28] - 公司持有长期策略目的的上市/非上市股本投资总额为310,900,000港元，其中Hope Capital Limited的投资公平值金额为124,800,000港元，占公司总资产的16.78%[30] - 公司对Hope Capital的投资账面值为1.248亿港元，占集团总资产的16.78%，并确认了7080万港元的未变现亏损[40] - 公司抵押了1400万港元的FVTOCI投资和800万港元的持作买卖投资以获取保证金融资，但未实际使用该融资[42][46] - 公司部分财务资产按公平值计量，其中香港上市股本证券的公平值为136,672千港元，使用活跃市场所报收市价作为第一级输入数据[158] - 非上市股本證券的公平值為124,844千港元，使用市場法和資產基礎法結合估值，市場倍數調整後的市賬率為1.01（2024年6月30日）和1.54（2023年12月31日），缺乏市場流通性折價為20.5%[160] - 非上市股本證券的公平值與被投資方資產淨值正相關，缺乏控制權折價為11.0%（2024年6月30日和2023年12月31日）[162] - 非上市股本證券的公平值為49,354千港元（2024年6月30日）和31,758千港元（2023年12月31日），使用資產基礎法估值，缺乏控制權折價為11.0%[164] - 香港上市股本證券的公平值為13,135千港元（2024年6月30日）和22,260千港元（2023年12月31日），使用活躍市場收市價估值[164] - 截至2024年6月30日，市账率减少10%将导致公司其他全面开支增加595.2万港元，增加10%则减少595.1万港元[165] - 截至2024年6月30日，缺乏市场流通性折价减少10%将导致公司其他全面开支减少153.5万港元，增加10%则增加153.5万港元[165] - 截至2024年6月30日，缺乏控制权折价减少10%将导致公司其他全面开支减少80.8万港元，增加10%则增加80.8万港元[167] - 截至2024年6月30日，缺乏控制权折价减少10%将导致公司其他全面开支减少60.9万港元，增加10%则增加61万港元[167] - 2024年上半年，公司对一项非上市股本证券的估值方法从市场法与资产基础法结合变更为资产基础法，以更准确反映公平值[167] - 截至2024年6月30日，公司第三级公平值计量的未上市股本工具投资总额为1.74198亿港元[168] - 2024年上半年，公司未上市股本证券的公平值亏损为7985.4万港元，较2023年全年的3209.3万港元有所增加[168] - 截至2024年6月30日止六个月，公司持有的非上市股本证券公平值亏损为79,854,000港元，较2023年同期的32,093,000港元显著增加[169] 公司治理及股东结构 - 公司董事会不推荐支付2024年中期股息[68] - 公司董事及高管持有的股份权益中，Kitchell Osman Bin持有975,000股，占公司已发行股本的0.12%，蔡家頴女士持有600,000股，占0.07%[70][71] - 威華達控股有限公司持有公司17.1%的股份，共计141,882,200股[75][76] - 羅琪茵持有公司8.23%的股份，共计68,314,400股[75][76] - Advance Beauty Holdings Limited的持股比例自2018年6月30日起低于5%，此前声称持有6.41%的股份[77][78] - 公司购股权计划可发行股份总数为82,992,157股，占公司已发行股本的10%[84][85] - 公司购股权计划在回顾期间内未授予、行使、取消或失效任何购股权[86] - 公司股份奖励计划已于2023年12月21日终止，期间未授予或分配任何奖励股份[87] - 公司于2024年6月30日可授出82,992,157份购股权，约占已发行普通股加权平均数829,921,572股的10%[88][89] - 公司股份奖励计划已于2023年12月21日终止，自采纳日期起未授出或配发奖励股份[89] - 公司中文第二名称由“元汇集团有限公司”更改为“意力国际控股有限公司”，自2024年2月28日起生效[93][94] - 公司董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成，已审阅2024年中期业绩及未审核中期财务信息[95][96] 会计政策及财务报告 - 公司2024年上半年财务报表编制遵循香港会计准则第34号，并由Crowe (HK) CPA Limited进行审阅[125] - 香港会计准则第1号修订本澄清负债分类为流动或非流动的具体条件，包括负债分类不应受管理层意图或预期影响[133] - 修订本要求披露负债可能在报告期后十二个月内偿还的风险信息[134] - 香港会计准则第7号修订本新增供应商融资安排的披露要求，以评估其对负债和现金流的影响[137] - 香港财务报告准则第16号修订本增加售后租回交易的后续计量要求，确保卖方-承租人不会确认与使用权相关的收益或亏损[138] - 香港会计师公会发布指引，解释取消强积金与长期服务金对冲机制的会计影响，修订条例将于2025年5月1日生效[141] - 公司更改了长期服务金负债的会计政策，以反映取消强积金与长期服务金对冲机制的影响，追溯应用该更改对2023年度及2024年上半年的财务报表无重大影响[146][147] - 公司财务部门负责制定财务工具公平值计量的政策和程序，财务总监每半年向董事会报告资产及负债公平值波动的原因[153][155] 其他 - 公司大部分业务以港元和美元计价，由于港元与美元挂钩，货币风险较低，且未采取任何对冲措施[43][47] - 公司计划进入大众市场以促进业务多元化，但鉴于当前市场状况，将采取审慎和保守的扩张策略[50][52] - 公司对CGI业务的前景持谨慎态度，仅投入最小资源维持业务，同时寻求电影投资和制作的机会[51] - 公司电脑造像业务前景未发生积极变化，将投入最少资源维持该业务，直至其潜力及前景出现重大变化[53] - 截至2024年6月30日，公司员工总数为39人，包括6名董事，员工成本总额为860万港元[55][56] - 公司2024年上半年未支付或提议任何股息，与2023年同期一致[200]