整体财务业绩 - 2024年上半年总收入2.6637亿港元，较2023年的3.2899亿港元下降19%[2] - 2024年上半年经营亏损1.1096亿港元，2023年同期经营溢利6187万港元[2] - 2024年上半年期内亏损1.1276亿港元，2023年同期溢利4941万港元[2] - 2024年上半年全面开支总额12.3024亿港元，2023年同期为3.2948亿港元[3] - 2024年上半年每股亏损1.38港仙，2023年同期每股盈利0.48港仙[3] - 2024年上半年公司收入为26,637,000港元，2023年同期为32,899,000港元[14] - 2024年上半年按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额为20,308,000港元，2023年同期为29,754,000港元[16] - 2024年上半年公司除税前综合亏损11,276千港元，2023年同期除税前综合溢利为5,941千港元[18][21] - 2024年上半年每股基本亏损为0.0138港元，基于公司拥有人应占亏损1145.9万港元及加权平均股数829921572股计算；2023年同期每股基本盈利为0.0049港元[31] - 回顾期股东应占综合亏损净额约为1150万港元，上一期间为溢利约400万港元，业绩转亏因证券经纪及资产管理、融资分部收入分别减少约30%及46%，应收保证金贷款及应收贷款亏损拨备增三倍，部分被出售上市股本投资收益抵销约600万港元[67] 资产与负债情况 - 2024年6月30日流动负债3.145亿港元，2023年12月31日为3.5727亿港元[3] - 2024年6月30日非流动负债2545万港元，2023年12月31日为539万港元[5] - 2024年6月30日资产净值70.9964亿港元，2023年12月31日为83.2988亿港元[5] - 2024年6月30日流动资产净值38.0831亿港元，2023年12月31日为42.2349亿港元[5] - 2024年6月30日总资產减流动负债71.2509亿港元，2023年12月31日为83.3527亿港元[5] - 截至2024年6月30日止六个月，公司综合资产总额为743,959千港元，综合负债总额为33,995千港元[20] - 截至2024年6月30日，指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资总值为31087万港元，较2023年12月31日的39172.2万港元有所下降[33] - 截至2024年6月30日，约1400万港元上市股本投资已抵押予金融机构，作为1000万港元保证金融资的抵押，2023年12月31日分别为2300万港元和1600万港元[35] - 2024年6月30日应收账款为918000千港元，2023年12月31日为1077000千港元[40][41] - 2024年6月30日应收保证金贷款为281354000港元，减值拨备19161000港元，净额262193000港元；2023年12月31日分别为297075000港元、9896000港元、287179000港元[44] - 2024年6月30日应收保证金贷款预期信贷亏损率为6.81%，2023年12月31日为3.33%[45][46] - 2024年6月30日应收贷款为92040000港元，减值拨备8488000港元，净额83552000港元；2023年12月31日分别为85184000港元、4572000港元、80612000港元[48] - 2024年6月30日，未偿还应收贷款应收9名客户款项，最大单笔贷款28584000港元约占总应收贷款（未计减值拨备）31%，五笔最大贷款合共79642000港元约占87%；2023年12月31日分别为11名、13353000港元、16%、64762000港元、76%[49] - 2024年6月30日，证券经纪现金客户及结算所产生之应收账款抵销金额约为472300港元，2023年12月31日为零港元[43] - 2024年6月30日，应收保证金贷款以金额约452744000港元的相关股本证券抵押，2023年12月31日为732236000港元[47] - 2024年6月30日，应收保证金贷款按年利率9%至16%计息，2023年12月31日为5%至16%[47] - 2024年6月30日，除应收贷款2004000港元借款人以持有物业作第二按揭贷款抵押外，公司并无就应收贷款持有任何抵押品或其他信贷提升；2023年12月31日为5011000港元[48] - 截至2024年6月30日应收贷款总风险为92040千港元，亏损拨备为8488千港元；2023年12月31日总风险为85184千港元，亏损拨备为4572千港元[52][53] - 2024年6月30日持作买卖投资即香港上市股本证券为13135000港元，2023年12月31日为22260000港元[54] - 2024年6月30日保证金贷款融资额约3088000港元，以持作买卖投资约7738000港元作抵押；2023年12月31日融资额约5589000港元，抵押投资约14710000港元[54] - 2024年6月30日因证券经纪业务产生的应付账款（现金及保证金客户及结算所）为26293千港元，2023年12月31日为28628千港元[55] - 2024年6月30日应付账款抵减金额约472300港元，2023年12月31日为零港元[56] - 2024年6月30日须支付给客户的应付账款为26103000港元，2023年12月31日为23189000港元[56] - 2024年6月30日未动用贷款承担（原合约期限一年内）为12000千港元，2023年12月31日为32900千港元[58] - 2024年6月30日，集团银行结余约为1800万港元（2023年12月31日约3100万港元），流动比率约13倍，无银行或其他借贷，资产负债率为零，股东应占每股未经审核综合资产净值约0.70港元（2023年12月31日约0.84港元）[68] - 2024年6月30日，已发行股份总数为829,921,572股，市值约为3.24亿港元（2023年12月31日约12.2亿港元）[69] - 2024年6月30日，对Hope Capital Limited投资账面价值约为1.248亿港元，约占集团总资产16.78% [70] - 2024年6月30日，指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资及持作买卖投资分别约1400万港元及约800万港元（2023年12月31日分别约2300万港元及约1500万港元）已抵押[72] 各业务收入情况 - 经纪相关佣金收入及结算费收入2024年上半年为445,000港元，2023年同期为685,000港元[14] - 资产管理费收入2024年上半年为1,086,000港元，2023年同期为2,170,000港元[14] - 保证金客户之利息收入2024年上半年为17,173,000港元，2023年同期为23,845,000港元[14] - 应收贷款之利息收入2024年上半年为3,126,000港元，2023年同期为5,817,000港元[14] - 出售分类为持作买卖投资之已变现收益净额2024年上半年为4,238,000港元，2023年同期为0[14] - 电影发行许可权收入2024年上半年为400,000港元，2023年同期为382,000港元[14] - 娱乐活动收入2024年上半年为169,000港元，2023年同期为0[14] - 2024年上半年证券经纪及资产管理、提供融资、证券买卖、娱乐分部收入分别为18,704千港元、3,126千港元、4,238千港元、569千港元[19] - 2024年上半年银行利息收入为9千港元，2023年同期为92千港元[24] - 2024年上半年租赁终止收益为0千港元，2023年同期为88千港元[25] - 经纪及相关服务中，Imagi Brokerage资产管理服务收入约110万港元，保证金客户利息收入约1530万港元，较2023年同期资产管理服务收入缩减一倍，2024年6月30日应收保证金贷款总额约2.509亿港元，证券经纪及资产管理总体分部收入和业绩分别约为1870万港元和660万港元，较上期的2670万港元和1960万港元下降[62] - 放债业务收入由上期约580万港元减少约46%至本期约310万港元，确认减值亏损约390万港元[64] - 2024年6月30日，上市证券公平值总额约1.498亿港元，销售持作买卖投资变现收益净额约420万港元，上市股本投资公平值变动未变现亏损分别约490万港元和3210万港元[65] 各业务业绩情况 - 2024年上半年证券经纪及资产管理、提供融资、证券买卖、娱乐分部业绩分别为6,577千港元、 - 825千港元、 - 672千港元、 - 2,140千港元[19] 税务情况 - 香港利得税拨备按年内估计应课税溢利以16.5%税率计算，一附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%征税，其余按16.5%征税；荷兰附属公司首20万欧元应课税溢利按19%缴税，其余按25.8%缴税[29] - 截至2024年及2023年6月30日，因无估计应课税溢利，未计提香港利得税、荷兰企业所得税，在百慕达、英属处女群岛、开曼群岛及马绍尔群岛亦无估计应课税溢利[29] 投资情况 - 截至2023年12月31日，公司于Hope Capital的股本权益由2022年的17.39%降至16.79%，于实体B的股本权益由4.70%降至4.22%，于实体C的股本权益维持8%，于实体D的股本权益为8.53%[38] - 截至2024年6月30日止六个月，未从非上市股本投资宣派股息，2023年实体A向公司宣派及派付股息168.2万港元[38] - 截至2024年6月30日，Hope Capital投资成本为21351.4万港元，公平值为12484.4万港元，未变现亏损7077万港元，占集团总资产约16.78%，占被投资方股权约16.79%[38] 业务运营情况 - 公司主要业务为综合金融服务、投资控股、电脑造像及娱乐业务，2023年第二季度起从事电影发行许可权业务[60] - 公司暂停电脑造像业务生产投入，继续致力于分销方面[66] - 电影投资协议期满后公司暂停电影投资，已在四部电影投资约1690万港元，一部投资约470万港元的电影处于后期制作无放映时间表[66] - 2023年起公司发展电影发行许可权业务，回顾期内产生收入约40万港元，预期未来有意义贡献[66] - 公司因不利环境对开始新业务和扩展计划采取谨慎态度，对证券经纪、放债、自营交易业务策略将根据市场状况调整[62][64][65] - 公司认为香港股票市场长期前景乐观，将持续检讨市场状况[62][65] - 公司对电影行业长远未来充满信心，将审慎检视未来电影投资/制作机会[66] - 公司将专注增强综合金融服务业务，扩展配售/包销及企业融资顾问服务，计划开展新服务，下一阶段拟进入大众市场，但近期扩张将审慎保守[76][77] - 公司认为电脑造像业务前景无积极变化，将投入最少资源维持，持续审阅电影投资机会，已开展综艺娱乐节目及艺人管理服务[78] 人员与成本情况 - 2024年上半年董事酬金为1,737千港元，2023年同期为1,857千港元[26] - 2024年上半年员工成本总额为8,618千港元，2023年同期为8,513千港元[27] - 2024年上半年电影版权投资预付款项减值亏损为810千港元，2023年同期无此项亏损[27] - 2024年6月30日，集团雇员39名（2023年39名），回顾期员工成本总额约860万港元（2023年约850万港元）[79] 派息情况 - 截至2024年6月30日止六个月，公司无派息计划，2023年同期亦无派息[30] 企业管治与合规情况 - 回顾期内公司遵守联交所证券上市规则附录C1企业管治守则[80] - 公司采纳上市规则附录C3标准守则作为董事证券交易操守准则，全体董事回顾期内遵守相关准则[81] - 回顾期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[82] 财务

风险管理与内部监控 - 公司风险管理关注ESG等战略、商业、运营、合规和财务方面的风险，管理层确认风险管理及内部监控系统充足有效[1][4] 核数师相关 - 国富浩华于2023年6月28日年度股东大会上被重新委任为公司核数师，过去三年核数师无变动[5] - 回顾年度，国富浩华及其联营公司提供审计和非审计服务的酬金分别为157.9万港元和62.9万港元[6] 公司业务范围 - 公司为投资控股公司，回顾年度主要从事综合金融服务、投资控股、CGI业务和娱乐业务，新增电影发行许可权业务及艺人管理服务[27][28] - 公司主要业务包括放债业务，因经济环境困难已放慢该业务，但管理层仍看好其未来回报[67] - 公司主要经营综合金融服务和娱乐两项业务，通过四个不同分部监测经营业绩[87][89] - 回顾年度公司开始从事电影发行许可权业务和艺人管理服务，属娱乐分部[112] - 自2016年起，综合金融服务是公司核心业务，公司将继续投入主要资源[112] - 集团通过Imagi Lenders开展放债业务，专注为特定客户提供大额贷款[97] - 公司通过Imagi Brokerage和Supreme China开展证券经纪及相关金融服务，Imagi Brokerage是主要业务贡献者[116] - 公司通过Imagi Lenders开展放债业务，专注向优质客户提供大额贷款[121] 股息分配 - 董事不建议派发回顾年度股息（2022年：无）[29][41] - 董事会不建议派付回顾年度末期股息（2022年：无）[187] 业绩情况 - 集团回顾年度业绩载于第79至81页的综合损益及其他全面收入表内[30][36] - 集团过去五个财政年度业绩、资产与负债概要载于第287页及288页[42] - 2023年集团新增贷款本金总额为1.702亿港元，产生利息收入约1000万港元[67] - 2023年公司录得收入约4900万港元，较2022财年减少17%[74] - 2023年公司净亏损约1300万港元[74] - 2023年公司收入约4900万港元，较2022财年减少17%，股东应占亏损净额约为1300万港元[101] - 回顾年度集团新增贷款本金1.702亿港元，利息收入约1000万港元[107] - 证券投资及自营交易业务，集团出售上市股本投资已变现亏损净额约370万港元，未变现亏损约2090万港元；截至2023年12月31日，持作买卖上市股本投资市值约2230万港元，指定为按公平值计入其他全面收入之股本工具投资市值/公平值约3.917亿港元[133][134] - 截至2023年12月31日，集团银行结余约3100万港元（2022年约7600万港元），流动比率约13倍（2022年约26倍）[140] - 证券经纪及相关金融服务业务分部年度总收入约4200万港元；截至2023年12月31日，应收保证金贷款约2.97亿港元（未计减值拨备），已计提减值拨备约1000万港元[143][144] - 回顾年度新贷款融资规模介乎10万至1300万港元，已支取贷款本金总额为1.702亿港元，放债业务利息收入约1000万港元，利率4% - 12%[160][161] - 2023年12月31日，未偿还应收贷款约8500万港元，最大单笔贷款及五笔最大额贷款分别占应收贷款总额约16%（约1340万港元）及约76%（约6480万港元），已计提减值拨备约460万港元[160][161] - 2023年12月31日，集团银行结余约为3100万港元（2022年：约7600万港元），流动比率约为13倍（2022年：约26倍）[175] - 2023年12月31日，公司已发行股份总数为8.29921572亿股，每股面值0.04港元，市值约12.2亿港元（2022年：约2.7亿港元）[181] - 2023年股东应占每股综合资产净额约为0.84港元（2022年：约0.92港元）[184] - 2023年12月31日，集团聘用40名雇员（2022年：37名），员工成本总额约1700万港元（2022年：约1500万港元）[187] - 回顾年度股东应占亏损净额约为1300万港元，2022年约为1100万港元[196][198] - 回顾年度应收贷款利息收入由约1600万港元减至约1000万港元，证券经纪及资产管理分部总收入由约4900万港元减至约4200万港元[196][198] - 分类为持作买卖财务资产的公平值变动未变现亏损由约1310万港元增至回顾年度的约2090万港元[196][198] - 2022年出售联营公司亏损约690万港元，回顾年度无此项亏损[196][198] - 2023年12月31日公司无银行或其他借款，资产负债比率为零，2022年也为零[197][199] - 2023年12月31日，除综合财务报表附注21披露者外，公司无占2023年12月31日总资产5%或以上的重大投资[199] 股东权益与沟通 - 持有公司缴足股本不少于十分之一且附带股东大会表决权的股东有权书面要求董事会召开特别股东大会，会议须在要求提交后2个月内举行[14][17] - 股东代表不少于全体股东总投票权二十分之一或人数不少于一百名股东有权提呈决议案于大会处理，但需自行支付费用[32] - 股东可书面将查询寄往公司香港主要营业地点或发送至investor@imagi.hk给董事会或公司秘书[16][44] 未来展望 - 预计2024年香港及中国总体商业环境将逐步持续改善[65] - 预计高利率制度近期已封顶，2024年下半年开始逆转，全球经济及金融市场环境将好转[65] - 公司将致力于综合金融服务核心业务取得更多进展，有信心来年改善业绩[65] - 预计2024年证券经纪及相关服务业务表现将继续改善，为集团营运及溢利作贡献[79] - 集团拟未来为长期目的收购上市证券并变现其表现[81] - 2024年公司将积极物色电影投资或制作机遇，扩大娱乐业务[82] - 董事会认为收购或与本地证券经纪公司建联盟可巩固业务、吸引客户[94][95] - 预计2024年中国房地产市场将企稳，香港和中国商业环境将逐步改善[103] - 公司将金融服务作为核心业务，预计2024年证券经纪及相关服务业务表现持续改善[104] - 公司将继续扩张金融服务和证券经纪业务，该业务未来仍是核心盈利业务[120] - 公司打算未来为长期目的收购上市证券，实现长期业绩[108] 公司细则 - 2022年6月21日公司采纳一套新公司细则，综合有关核心股东保障水平的修订及先前修订[46] 公司基本信息 - 公司股票在香港联合交易所的股份代号为585[57] - 公司网址为www.imagi.hk[72] 业务发展策略 - 公司将继续专注发展核心综合金融服务业务，巩固现有业务，放弃快速扩张[76][102] - 管理层认为电脑造像业务短期内不盈利，仅投入极少资源维持[82] 贷款业务管理 - Imagi Lenders有内部控制政策，持续监控信贷风险[122] - 贷款批准会考虑多种因素，逾期贷款会通知高层并个案处理[127][128] - 发生拖欠贷款时，公司会依据拖欠时间采用不同催收方法，包括提醒电话、提醒、律师要求函，必要时采取法律诉讼[131] - 收到贷款申请后，公司会进行KYC程序，包括背景调查、身份文件核实、收入或资产证明审查等，结果报管理层审批[148] - 公司信贷评估团队会根据贷款申请信息和KYC结果向管理层推荐，公司会综合多因素确定贷款利率、期限、担保等[151][153] - 公司建立贷款监控机制，管理层负责监控贷款组合、可收回性等，会进行各类搜索并要求借款人提供财务信息[156] - 贷款逾期会告知高级管理层讨论并采取行动，到期贷款会通过多种方式提醒借款人还款[158] 公司名称变更 - 2024年2月28日，公司中文第二名称由「元汇集团有限公司」改为「意力国际控股有限公司」，3月28日起联交所买卖股份中文简称由「元汇集团」变更为「意力国际」[190] 电影投资业务 - 集团曾签订电影投资协议，总预算约2.04亿港元，截至协议到期已投资约1690万港元于四部电影，三部已上映，一部预计2024年第二季度上映[193] - 回顾年度集团开始在香港/澳门及北美发展电影发行许可权业务，投资电影制作或综艺，从事艺人管理服务[169][170] - 公司2022年暂停电影投资，原电影投资协议预算总额约2040万港元，截至协议期满已在四部电影投资约1690万港元[194] - 三部已投资电影已上映，余下一部已投资约470万港元，预计2024年第二季度上映[194]

总收入情况 - 2023年总收入49,033千港元，2022年为58,874千港元[2] - 公司来自外部客户分部收入为49,033千港元，其中证券经纪及资产管理等各分部有不同表现[54] 亏损情况 - 2023年年内亏损15,337千港元，2022年为14,579千港元[2] - 2023年基本及摊薄每股亏损2港仙，2022年为1港仙[14] - 公司拥有人应占年内亏损为12,845千港元，上一年为10,972千港元；非控股权益应占年内亏损为2,492千港元，上一年为3,607千港元[33] - 公司除税前综合亏损为10,853千港元[60] - 2023年除税前综合亏损12,845千港元[78] - 2023年公司拥有人应占亏损12,845,000港元，2022年为10,972,000港元[101] - 2023年计算每股基本亏损所用亏损为12,845千港元，2022年为10,972千港元[124] - 2023年股东应占亏损净额约为1300万港元，2022年约为1100万港元，亏损同比增加[189] 资产负债情况 - 2023年总资產减流动负债833,527千港元，2022年为939,153千港元[15] - 2023年应收账款1,077千港元，2022年为5,304千港元[15] - 2023年应收保证金贷款287,179千港元，2022年为469,983千港元[15] - 2023年应收贷款80,612千港元，2022年为171,376千港元[15] - 2023年持作买卖投资22,260千港元，2022年为29,821千港元[15] - 2023年银行结余及现金30,608千港元，2022年为76,262千港元[15] - 2023年权益总额832,988千港元，2022年为937,455千港元[18] - 公司流动资产净值为422,349千港元，上一年为755,150千港元[35] - 公司非流动资产为411,178千港元，上一年为184,003千港元[36] - 公司资产净值为832,988千港元，上一年为937,455千港元[38] - 公司综合资产总额为869,254千港元，综合负债总额为31,657千港元[56][62] - 2023年末约23,000,000港元上市股本投资已抵押，2022年为31,000,000港元；对应保证金融资2023年约16,000,000港元，2022年为22,000,000港元[104] - 2023年证券经纪现金客户及结算所应收账款为1,056千港元，2022年为4,081千港元；2023年娱乐分部应收账款为1,077千港元，2022年为5,304千港元[109] - 2023年应收账款超一年为983千港元，超180日但于一年内为73千港元，90日内为21千港元；2022年对应分别为0、1,183千港元、4,121千港元[109] - 2023年12月31日应收保证金贷款297,075,000港元（2022年：476,887,000港元），以金额约732,236,000港元（2022年：约1,377,052,000港元）的相关股本证券抵押[113] - 截至2023年12月31日止年度，集团出售持作买卖证券成本为10,980,000港元（2022年：16,000,000港元），所得款项总额为7,352,000港元（2022年：8,150,000港元），含交易费用57,000港元（2022年：37,000港元）[116] - 2023年12月31日无抵销金额，2022年为2,453,000港元[134] - 应收定息贷款2023年为85,184千港元，2022年为174,625千港元，减值拨备2023年为4,572千港元，2022年为3,249千港元[140] - 2023年12月31日未偿还应收贷款应收11名客户款项，2022年为9名[141] - 2023年最大单笔贷款13,353,000港元约占应收贷款总额16%，2022年为75,752,000港元约占43% [141] - 2023年五笔最大贷款合共64,762,000港元约占应收贷款总额76%，2022年为138,302,000港元约占79% [141] - 2023年12月31日应收贷款总风险85,184千港元，预期信贷亏损拨备4,572千港元；2022年12月31日总风险174,625千港元，预期信贷亏损拨备3,249千港元[146] - 2023年12月31日保证金贷款融资额约5,589,000港元，2022年约6,331,000港元；持作买卖投资约14,710,000港元，2022年约29,821,000港元[147] - 2023年因证券经纪业务产生的应付账款（现金及保证金客户及结算所）为28,628千港元，2022年为23,323千港元；2022年抵銷金额2,453,000港元，2023年无抵銷金额[148] - 2023年12月31日银行结余约为3100万港元，2022年约为760万港元；流动比率约为13倍，2022年约为26倍[189] - 2023年12月31日股东应占每股综合资产净额约为0.84港元，2022年约为0.92港元[194] - 2023年持作买卖投资（香港上市股本证券）为2226万港元，2022年为2982.1万港元[173] - 2023年应付账款为2318.9万港元，2022年为2316.5万港元[176] 其他全面开支及收益情况 - 公司年内其他全面开支为51,130千港元，上一年为22,653千港元[32] - 2023年其他收益╱（亏损）净额为331千港元，2022年为 - 7,293千港元[94] - 2023年银行利息收入478千港元，政府津贴19千港元，股息收入1,682千港元，其他1,005千港元，总计3,184千港元；2022年分别为35千港元、704千港元、0千港元、5千港元，总计744千港元[95] - 2023年租赁终止收益87千港元，出售联营公司亏损0千港元，汇兑净收益244千港元；2022年对应分别为7千港元、6,858千港元、442千港元[118] - 2023年无出售联营公司亏损，2022年约为690万港元[189] 收入相关情况 - 公司经纪相关佣金收入及结算费收入为1,942千港元，上一年为2,431千港元；资产管理费收入为3,021千港元，上一年为2,517千港元等多项收入数据有变化[63] - 香港财务报告准则第15号范围内产生的收入，某一时间点确认的为1,942,000港元，某一时间段确认的为3,648,000港元，上一年分别为2,431,000港元和20,559,000港元[64] - 2023年按摊销成本计量的财务资产利息收入总额为47,485,000港元，2022年为42,029,000港元[92] - 应收贷款利息收入由约1600万港元减少至约1000万港元，证券经纪及资产管理分部总收入由约4900万港元减少至约4200万港元[189] 派息情况 - 2023年无派息计划，2022年派息为零港元[69] 投资权益情况 - 2022年10月10日公司于Hope Capital股本权益被摊薄至17.39%并失去重大影响力[105] - 2022年公司认购实体B 820股股份（占5.28%），结算贷款及应收利息约15,051,000港元，确认减值亏损约2,877,000港元[105] - 公司于实体B的股本权益从2022年末的4.70%降至2023年末的4.22%[106] - 公司持有Hope Capital Limited股份数为213,514股，投资成本195,614千港元，公平值未提及，已变现收益为0，未变现亏损29,146千港元，占集团总资产约22.5%，占被投资方股权约16.79%，股息收入1,682千港元[109] - 截至2023年12月31日，集团于Hope Capital之股本权益由2022年的17.39%减至16.79%[129] - 2023年集团向实体C进一步投资23,904,000港元，于实体C之股本权益维持为8% [131] - 2023年集团以25,000,000港元认购实体D之10,000,000股股份，于实体D之股本权益为8.53% [132] 预期信贷亏损率情况 - 2023年应收保证金贷款预期信贷亏损率为0.14%、2.40%、不适用、1.45%，按年利率5%至16%（2022年：9%至16%）计息[113][114] - 2023年12月31日预期信贷亏损率第1阶段为0.38%、第2阶段为3.16%、第3阶段为15.96%，总计为3.33% [137] 税务情况 - 2023年香港利得税2,365千港元，即期税项127千港元，过往年度拨备不足/（超额拨备）为0，所得税开支共2,492千港元；2022年对应分别为0、3,736千港元、 - 10千港元、3,726千港元，香港利得税税率16.5%（附属公司首2,000,000港元应课税溢利按8.25%征税）[122] 股本证券情况 - 指定为透过其他全面收入按公平值列账之香港上市股本证券，2023年为137,670千港元，2022年为31,444千港元[126] 贷款融资情况 - 2023年集团授出新贷款融资规模介乎100,000港元至13,000,000港元，2022年为2,500,000港元至75,000,000港元[164] - 2023年新贷款融资利率介乎4%至12%，2022年为4%至15%[164] - 2023年12月31日除应收贷款5,011,000港元（借款人以物业作第二按揭抵押）外无抵押品；2022年除应收贷款11,024,000港元（借款人以物业作第二按揭抵押）外无抵押品[164] 逾期及到期贷款情况 - 2023年逾期超过一年的贷款为503.7万港元，2022年无；2023年一个月内到期贷款为1393.6万港元，2022年为77.7万港元等[166] 贷款年利率及净额情况 - 超过10万港元至500万港元贷款年利率7% - 8%，应收贷款净额216.5万港元；超过500万港元至1000万港元贷款年利率4% - 12%，应收贷款净额1495.8万港元等[166] 业务开展情况 - 自2016年起综合金融服务为集团核心业务，2023年开始从事电影发行许可权业务及提供艺人管理服务[153] - 公司通过Imagi Brokerage及智华开展证券经纪及相关金融服务，Imagi Brokerage持多类牌照，智华持第1类牌照[181] - 公司通过Imagi Lenders开展放债业务，专注向优质客户提供大额贷款[183] 业务决策及展望情况 - 公司董事会认为收购或建立战略联盟可巩固客户群等，集团继续探索合作及收购机遇[182] - 集团就2023年未偿还贷款借款人授出贷款，未与关连人士订立相关协议[184] - 管理层认为放债业务将为集团提供持续回报[185] - 公司预计2024年香港及中国总体商业环境将逐步持续改善，高利率制度将在下半年逆转[197] - 管理层认为电脑造像业务短期内不会盈利，前景好转前仅投入极少资源维持[200] 其他业务情况 - 电影发行许可权应收账款结算期限为开票日期起计30日[158] 股本集资情况 - 2023年公司未进行任何股本集资活动[193] 重大投资情况 - 2023年12月31日无占集团总资产5%或以上的重大投资[192] 股息收入情况 - 2023年非上市股本投资实体A宣派并支付股息1,682,000港元，2022年为零港元[155] 应收贷款出售情况 - 2023年Imagi Lenders出售应收贷款权利、所有权及利益，金额为6843.3万港元，代价已全额收取[165] 公平值变动亏损情况 - 分类为持作买卖财务资产的公平值变动的未变现亏损由约1310万港元增加至约2090万港元[189] 普通股情况 - 2023年及2022年1

元汇集团2023年财政年度预计亏损 - 元汇集团预计2023年财政年度的除税前亏损介于1300万港元至2000万港元之间[1] - 2023年财政年度的除税前亏损增加主要原因包括放债业务放缓导致应收贷款利息收入减少，以及持作买卖财务资产的公平值变动未变现亏损增加[2]

资产管理服务 - Imaginary Brokerage的资产管理服务在回顾期间为集团带来了约2.2百万港元的稳定收入[12] - 证券经纪和资产管理的总体分部收入和分部业绩在回顾期间分别约为26.7百万港元和19.6百万港元[13] 放贷业务 - Imaginary Lenders的放贷业务贡献的收入从上一期间的约8.8百万港元减少到回顾期间的约5.8百万港元[19] 投资情况 - 上市股本投资的公平值总额约为5800万港元，未变现的公允值变动损失分别约为690万港元和570万港元[21] - 公司已在四部擬定电影中投资约1690万港元，其中三部已上映，剩下一部处于后期制作阶段，预计将于2024年第一季度上映[27] - 公司持有的Hope Capital Limited投资的资产净值为约96,700,000港元，占总资产的10.18%[41] - 公司的股份市值截至2023年6月30日约为253,000,000港元[39] - 公司未进行任何股本集资活动[37] - 公司持有的股本工具投资及持作买卖投资分别约为25,700,000港元和22,600,000港元，已抵押予金融机构[45] 财务状况 - 公司在回顾期间的综合净利润为约4,100,000港元，较上一期减少至16,600,000港元[31] - 公司的流动资金及财务状况保持稳健，截至2023年6月30日，银行结余约为116,000,000港元[33] 股权结构 - 本公司董事及最高行政人员持有的股份占公司已发行股本的比例分别为0.12%和0.07%[72] - 除了董事外，其他主要股东持有的股份占公司已发行股本的比例分别为17.1%和9.03%[76] - 公司股份计划的总股份可发行数量为82,992,157股，占公司已发行股本的约10%[84] 财务报表 - 2023年上半年，公司的股本为33,197千港元，投资重估储备为909千港元，累计虧損为1,099,555千港元[119] - 2022年上半年，公司的股本为33,197千港元，投资重估储备为909千港元，累计虧損为1,076,022千港元[120] - 2023年上半年，公司的營運現金流量为66,346千港元，應收賬款减少1,771千港元，應收保證金貸款减少6,988千港元[121] - 2022年上半年，公司的投資活動净额为9,381千港元，收购一间附属公司，扣除所得现金为13,111千港元[122] 财务收入 - 2023年6月30日止六个月，持有的香港上市股本证券的未变现损失为3,840,000港元[181] - 2023年6月30日止六个月，收入总额为32,899,000港元，其中利息收入占23,845,000港元[184] - 2023年6月30日止六个月，按攤銷成本計量的財務資產的利息收入总额为29,754,000港元[191] 经营管理 - 管理层对集团各经营分部的业绩进行监控，以作出资源分配和绩效评估决策[197] - 分部业绩评估基于可报告分部税前调整利润/(亏损)的指标[197] - 分部间交易参考当时市场价格进行[199]

公司市值与资产 - 公司市值在2023年6月30日约为253,000,000港元，较2022年12月31日的270,000,000港元有所下降[2] - 公司对Hope Capital Limited的投资账面值约为96,700,000港元，占集团总资产的10.18%[3] - 公司指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具的投资及持作买卖投资分别约为25,700,000港元及22,600,000港元，已抵押给金融机构[4] - 非流動資產總額為173,392千港元，較去年同期的184,003千港元有所下降[37] - 流動資產淨值為733,141千港元，較去年同期的755,150千港元有所下降[42] - 總資產減流動負債為906,533千港元，較去年同期的939,153千港元有所下降[43] - 非流動負債中的租賃負債為2,026千港元，較去年同期的1,698千港元有所增加[44] - 資產淨值為904,507千港元，較去年同期的937,455千港元有所下降[45] - 本公司擁有人應佔權益總額為734,614千港元，較去年同期的764,868千港元有所下降[47] - 非控股權益為169,893千港元，較去年同期的172,587千港元有所下降[48] - 權益總額為904,507千港元，較去年同期的937,455千港元有所下降[49] - 综合资产总额为950,392,000港元，综合负债总额为45,885,000港元[79] - 公司综合资产总额为969,112千港元，其中分部资产为885,796千港元[96] 收入与利润 - 公司股东应占综合净溢利为410万港元，较上一期间的1660万港元大幅减少，主要由于证券经纪及资产管理分部收入减少29%，提供融资分部收入减少34%，以及未变现亏损增加至700万港元[22] - 公司总收入为3289.9万港元，较上一期间的3956.8万港元减少16.8%[34] - 公司经纪相关佣金收入及结算费收入为68.5万港元，较上一期间的37.5万港元增长82.7%[32] - 公司资产管理费收入为217万港元，较上一期间的187.1万港元增长16%[32] - 公司应收保证金贷款利息收入为2384.5万港元，较上一期间的2327万港元增长2.5%[32] - 公司应收贷款利息收入为581.7万港元，较上一期间的884.5万港元减少34.2%[32] - 公司电影发行许可权收入为38.2万港元，上一期间无此项收入[32] - 公司电影版权投资收入为0港元，较上一期间的118.3万港元减少100%[32] - 经纪相关佣金收入及结算费收入为685,000港元，同比增长82.67%[61] - 资产管理费收入为2,170,000港元，同比增长15.98%[61] - 保证金客户之利息收入为23,845,000港元，同比增长2.47%[61] - 应收贷款之利息收入为5,817,000港元，同比下降34.24%[61] - 按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额为29,754,000港元，同比下降7.35%[70] - 证券经纪及资产管理分部收入为26,700,000港元，占总收入的81.18%[78] - 提供融资分部收入为5,817,000港元，占总收入的17.68%[78] - 娱乐分部收入为382,000港元，占总收入的1.16%[78] - 公司分部收入为37,579千港元，其中娱乐分部收入为1,183千港元[95] - 公司每股基本盈利为4,064,000港元，基于已发行普通股加权平均数829,921,572股计算[110] 投资与贷款 - 公司于Hope Capital Limited的权益从2022年12月31日的17.39%减少至2023年6月30日的16.79%[116] - 公司于实体B的权益从2022年12月31日的4.70%减少至2023年6月30日的4.22%[117] - 公司向实体C进一步投资23,904,000港元，权益维持在8%[118] - 公司于Hope Capital Limited的投资成本为112,714千港元，公平值为96,709千港元，未变现亏损为27,250千港元[120] - 公司应收证券经纪现金客户及结算所账款在2023年6月30日为1,968千港元，较2022年12月31日的4,081千港元减少[120] - 公司应收保证金贷款在2023年6月30日为469,899千港元，减值拨备为11,043千港元[130] - 公司预期信贷亏损率在2023年6月30日为2.35%[130] - 公司於二零二三年六月三十日的應收保證金貸款總額為469,899,000港元，較二零二二年十二月三十一日的476,887,000港元略有下降[133] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款總額為135,625,000港元，減值撥備為3,295,000港元，淨額為132,330,000港元[138] - 公司於二零二三年六月三十日的最大單筆貸款為55,136,000港元，佔應收貸款總額的41%[139] - 公司於二零二三年六月三十日的五筆最大貸款合共104,688,000港元，佔應收貸款總額的77%[139] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，逾期超過六個月但不超過一年的貸款為5,037,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，一個月內到期的貸款為55,152,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，三個月後但六個月內到期的貸款為43,939,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，六個月後但十二個月內到期的貸款為100,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，超過10,000,000港元至20,000,000港元的貸款為59,624,000港元，減值撥備為1,167,000港元，淨額為58,457,000港元[142] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，超過20,000,000港元至80,000,000港元的貸款為55,136,000港元，減值撥備為760,000港元，淨額為54,376,000港元[142] - 截至2023年6月30日，公司应收贷款总风险为135,625千港元，预期信贷亏损拨备为3,295千港元[148] - 2023年上半年新增贷款/融资总额为102,917千港元，预期信贷亏损拨备为2,327千港元[148] - 2023年上半年终止确认或偿还的贷款/融资总额为141,917千港元，预期信贷亏损拨备为3,451千港元[148] - 截至2022年12月31日，公司应收贷款总风险为174,625千港元，预期信贷亏损拨备为3,249千港元[150] - 2022年新增贷款/融资总额为198,285千港元，预期信贷亏损拨备为1,858千港元[150] - 2022年终止确认或偿还的贷款/融资总额为136,444千港元，预期信贷亏损拨备为1,798千港元[150] - 截至2023年6月30日，公司持作买卖投资的香港上市股本证券抵押金额为22,600,000港元[151] - 2023年6月30日，公司未动用贷款承担合約金额为20,900千港元[157] 业务扩展与计划 - 公司计划进一步扩展综合金融服务业务，包括证券经纪服务、期货交易、保证金融资等[9] - 公司计划进入大众市场，以促进业务组合的多元化，但对近期扩张采取审慎及保守做法[9] - 公司计划从事电影宣传及艺人管理服务，并积极寻求在电影投资方面的更多机会[12] - 公司计划发展电影发行许可权业务，目标地区为香港/澳门及北美[21] - 公司已投资约16,900,000港元于四部拟定电影，其中三部已上映，一部预计将于2024年第一季度上映[168] 员工与成本 - 公司在2023年6月30日雇用了33名员工，员工成本总额约为8,500,000港元[13] - 公司员工成本总额为8,513千港元，其中薪金及津贴为6,443千港元[103] - 公司董事酬金总额为1,857千港元，其中薪金及其他福利为1,350千港元[101] - 公司折旧费用为2,881千港元，其中使用权资产折旧为2,486千港元[102] - 公司获得香港特别行政区政府抗疫基金下的保就业计划资金支持，用于支付员工工资[98] 其他财务信息 - 公司银行结余从2022年12月31日的7600万港元增加至2023年6月30日的1.16亿港元，流动比率从26倍下降至18倍[23] - 公司股东应占每股股份未经审核综合资产净值为0.89港元，较2022年12月31日的0.92港元有所下降[23] - 公司所有收入及非流动资产均位于香港[91] - 公司租赁终止收益为88千港元，汇兑净收益为146千港元[99] - 公司上市股本投资公平值变动未变现亏损为6,948千港元[104] - 公司香港利得税开支为1,000千港元[106] - 公司于2023年6月30日确认的股息收入为1,682,000港元[125] - 2023年6月30日，公司应付账款为25,310,000港元，较2022年12月31日的23,165,000港元有所增加[155] - Imagi Brokerage的资产管理服务在回顾期间内产生稳定收入约2,200,000港元，较上一期间的1,900,000港元有所增长[163] - Imagi Brokerage的应收保证金贷款总额约为444,000,000港元，保证金融资业务相关收入约为22,300,000港元[163] - 证券经纪及资产管理的总体分部收入及分部业绩分别为约26,700,000港元及19,600,000港元，较上一期间的37,500,000港元及33,300,000港元有所下降[164] - 放债业务贡献的收入由上一期间的约8,800,000港元减少约34%至回顾期间的约5,800,000港元[165] - 于2023年6月30日，上市证券的公平值总额约为58,000,000港元，未变现亏损分别为约6,900,000港元及5,700,000港元[167]

股份奖励计划 - 待联交所授出上市批准后，24,897,647股普通股将占公司于年报日期已发行股本约3%[10] - 股份奖励计划可授予一名选定承授人之股份最高总数不得超公司不时已发行股本1%[10] - 奖励股份将免费配发给承授人，选定承授人接纳无需付款[13][17] - 公司于2022年未授出任何股份奖励，截至2022年12月31日财政年度年初及年末年度上限为24,897,647股股份[18] Hope Capital投资情况 - 2022年10月10日公司于Hope Capital权益摊薄至17.39%，失去重大影响力[14] - Hope Capital投资重新分类为指定透过其他全面收入按公平值列账之财务资产[14] - Hope Capital主要活动为投资控股，其全资附属公司可从事多项受规管活动[14] - 公司通过投资Hope Capital使经纪业务多元化，符合战略联盟发展战略[14] - 截至2022年12月31日，公司持有Hope Capital投资成本112,714千港元，账面价值123,959千港元[6] - 截至2022年12月31日，Hope Capital投资未变现收益11,245千港元，占集团资产总值约12.79%[6]

公司治理 - 2022年公司向董事收取参与各类持续专业发展研讨会的培训记录[1] - 2016年1月任命总经理，5月任命现有执行董事后，首席执行官职责由执行董事和总经理共同承担[3] - 回顾年度内，审核委员会负责审核董事会风险管理和内部控制程序声明等多项职责[7] - 回顾年度内，提名委员会举行两次会议，检讨董事会架构等并评估独立董事独立性[12] - 薪酬委员会由四名独立非执行董事组成，职责包括就薪酬政策等向董事会提供建议[16] - 董事会负责监督公司风险管理和内部控制系统，并进行年度有效性审查[22] - 内部控制系统实施严格访问控制，建立内幕信息披露政策[30] - 提名委员会讨论提名董事候选人，向董事会推荐，董事会决定是否委任[45] 财务状况 - 除综合财务报表附注41披露外，集团无其他重大资本承担和或有负债[32] - 2022年公司股东应占亏损净额约为1100万港元[67] - 2022财年公司收入（不包括出售分类为持作买卖之投资之已变现亏损净额）较去年减少约44%，净亏损约1100万港元[85][86] - 2022年香港及中国经济和金融市场受多种因素负面影响，预计2023年及可见未来显著改善，但公司将保持谨慎[95][96] - 2022年股东应占净亏损约1100万港元，较2021年的约3370万港元有所减少，主要因交易性投资已实现净亏损和金融资产未实现亏损减少及无债务证券处置净亏损，但被收入减少、无贷款佣金收入和应收贷款减值准备增加部分抵消[182] - 2022年出售上市股本投资已变现亏损净额约790万港元，分类为持作买卖上市股本投资公平值变动产生的未变现亏损约1310万港元[149] - 2022年底集团无银行或其他借款，资产负债比率为零，与2021年相同[158][161] - 2022年底股东应占每股综合资产净额约0.92港元，2021年约0.95港元[166] - 2022年底集团聘用30名雇员（不含7名董事），2021年为21名，2022年员工成本总额约1500万港元，2021年约1300万港元[167] - 2022年12月31日公司银行结余约为7600万港元，2021年约为1.58亿港元；流动比率约为26倍，2021年约为58倍[183][185] - 2022年股东应占亏损净额约为1100万港元，2021年约为3370万港元；2022年收入约为6680万港元，较2021年约1.182亿港元减少44%[184] - 2022年12月31日，公司已发行股份总数为8.29921572亿股，市值约为2.7亿港元，2021年约为5.23亿港元[190][191] - 2022年6月21日，IFGL向认购人发行及配发670股股份，现金代价5500万港元，公司股权由100%摊薄至约93.72%[193][194] 业务发展 - 2023年香港及中国整体营商环境预计短期大幅改善，高利率制度或逆转[68][69] - 公司自2017年获大量注资、招聘新员工并获证监会多项牌照，经纪及相关服务业务表现稳定[71] - 公司将继续推进以金融服务为核心业务的战略，2023年谨慎扩张[71] - 2022年集团新增贷款本金总额1.825亿港元，产生利息及承诺费收入约1630万港元[72] - 管理层相信放债业务未来将继续为集团带来稳定可观回报[72] - 公司2022年应收保证金贷款及应收贷款减值拨备增加，影响业绩[67] - 2023年公司将专注核心综合金融服务业务，巩固现有业务[67] - 公司预计2023年经纪及相关服务业务表现继续改善，仍为集团运营和利润重要贡献者[71] - 公司认为电脑造像业务短期内不会盈利，将仅投入极少资源维持该业务[74] - 公司2018年11月开始投资电影，2021年12月31日协议到期后暂停，2023年将另寻电影投资机遇并扩大娱乐业务[74] - 董事会认为收购或与本地经纪公司结成战略联盟可巩固客户群、技术基础设施和服务类型，吸引更多客户[80] - 公司通过意马放债有限公司在香港从事放债业务，专注为企业客户和高净值个人等小众客户提供大额贷款[83] - 2022年前10个月，香港及中国股票市场为全球表现最差主要市场，后两个月实现好转[85] - 2023年公司将采取谨慎业务发展策略，主要巩固现有业务，专注发展综合金融服务核心业务[87] - 经纪及相关服务业务在恶劣环境下表现稳定，预计2023年继续改善并为集团营运及溢利作重要贡献[93] - 公司自2016年起专注综合金融服务核心业务[100] - 2022年5月27日公司间接非全资附属公司完成收购智华证券51%股权[102] - 经纪及相关金融服务在回顾年度产生总收入约4920万港元[106] - 2022年12月31日，证券经纪业务产生的尚未偿还应收保证金贷款约4.769亿港元，已计提减值拨备约690万港元[106] - 董事会认为收购及/或与本地经纪公司建立战略联盟可巩固客户群等[103] - 管理层有信心公司将保持金融服务扩张步伐，经纪业务仍是核心盈利业务[105] - Imagi Lenders依据相关政策和手册开展放债业务，业务团队由总经理领导[108][110] - 贷款申请时服务团队会履行“了解你的客户”程序[114] - 贷款审批会考虑担保、市场利率、申请人财务状况等因素[116][117] - 贷款逾期会告知高级管理层，到期贷款管理会提醒借款人还款[119] - 回顾年度新贷款本金总额为1.825亿港元，放债业务总利息收入约1580万港元，利率介于每年4%至15%[120] - 2022年12月31日，尚未偿还应收贷款约1.746亿港元，已计提减值拨备约330万港元[120] - 回顾年度，上市股票投资销售净实现亏损约790万港元，按公允价值变动的未实现亏损约1310万港元[122] - 2022年12月31日，按公允价值计量的上市股票投资市值约2980万港元[122] - 回顾年度，经纪及相关金融服务业务为集团带来约4920万港元的总收入[128] - 2022年12月31日，证券经纪业务的未偿还保证金贷款应收款约4.769亿港元，已计提减值拨备约690万港元[128] - 2022年5月27日，公司间接非全资附属公司完成收购智华51%股权[126] - 管理层有信心公司将继续保持金融服务扩张步伐，经纪业务仍将是核心盈利业务[130] - 管理层认为放债业务将继续为集团带来稳定回报[145] - 公司对证券投资业务保持谨慎，将持续审查业务策略[148] - 2018 - 2021年投资四部电影，总投资约1690万港元，其中一部预计2024年上映，2021年底电影投资协议到期后未延期[152][180] - 2022年公司暂停电脑造像业务制作活动，仅继续发行方面业务，预计前景不会立即改善[153][178] - 因疫情缓和，公司将审慎寻找电影投资及娱乐业务等相关潜在机会[154][179] - 2022年集团新放贷款本金总额1.825亿港元，单笔贷款规模250万 - 7500万港元，利息收入约1580万港元，年利率4% - 15% [173] - 2022年底未偿还应收贷款约1.746亿港元，来自9名客户，最大单笔贷款和前五笔贷款分别占应收贷款总额（减值前）约43%（约7580万港元）和约79%（约1.383亿港元），已计提减值准备约330万港元[173] - 2022年5月27日，Main Events Inc.完成收购智华51%股权，现金代价约2160万港元[187] - 2021年11月1日，China Resources Enterprise Ltd.收购Hope Capital 30%股权，代价4800万港元；2022年10月10日，集团在Hope Capital股权降至17.39%，确认出售亏损约690万港元[187] - 2022年7月18日，Imagi Lenders向Blue River Holdings Limited授出7500万港元无抵押循环贷款融资，年利率5%，另加0.75%一次性承诺费；2022年12月31日，未偿还总额约为7580万港元[194] 股东交流 - 2022年6月21日，外部核数师出席公司年度股东大会解答股东问题[44] 公司高管 - 58岁的加拿大公民Kitchell Osman Bin于2016年5月加入集团任执行董事兼代理董事长，2021年10月11日转为董事长，有超20年香港股票市场投资经验[196] - Kitchell Osman Bin曾在2005 - 2014年分别担任Unity Investments Holdings Limited的执行董事、首席执行官和董事长，2015年1 - 7月担任Mission Capital Holdings Limited执行董事[196] - 53岁的嶋崎幸司持有日本横滨神奈川大学工程学理学学士及电子工程学硕士学位，有逾二十年网页开发等经验[199] - 嶋崎幸司于2016年5月加入集团任执行董事，曾在2005 - 2013年分别担任莱福资本投资控股有限公司执行董事及行政总裁，2013 - 2014年担任合一投资控股有限公司执行董事[199]

投资抵押情况 - 2022年12月31日，指定为按公平值计入其他全面收入之股本工具及持作买卖投资的投资分别约3100万港元和3000万港元已抵押，2021年分别约为6400万港元和3500万港元[2] - 2022年12月31日持作买卖投资（香港上市股本证券）为29,821,000港元，2021年为34,907,000港元[22] - 2022年12月31日集团就保证金贷款融资额约6,31,000港元，抵押持作买卖投资约29,821,000港元，2021年分别约为14,926,000港元和34,907,000港元[22] 股息分配 - 董事会不建议派付2022年度末期股息，2021年也无派付[3] - 2022年无派发现金股息，2021年亦无[163] 应收保证金贷款情况 - 2022年12月31日，应收保证金贷款按年利率9%至16%计息，2021年为12%至20%[7] - 经纪及相关金融服务年度总收入约4920万港元，2022年底应收保证金贷款约4.769亿港元，已计提减值拨备约690万港元[44] 应收贷款情况 - 2022年应收贷款为174,625千港元，减值拨备为3,249千港元，净额为171,376千港元；2021年应收贷款为127,835千港元，减值拨备为1,053千港元，净额为126,782千港元[8] - 2022年授出贷款规模介乎250万港元至7500万港元，利率介乎4%至15%；2021年授出贷款规模介乎1000万港元至4200万港元，利率介乎4%至48%[8] - 2022年12月31日，未偿还应收贷款应收9名客户款项，最大单笔贷款及五笔最大贷款合共约占43%及79%计入应收贷款总额；2021年应收7名客户款项，占比分别为21%及83%[9] - 2022年报告期末，逾期超过一个月但不超过三个月的应收贷款为5,037千港元，逾期超过六个月但不超过一年的为17,694千港元[11] - 2022年按规模划分，超过500万港元至1000万港元贷款有1笔，金额5,037千港元；超过1000万港元至2000万港元贷款有7笔，金额93,836千港元；超过2000万港元至8000万港元贷款有1笔，金额75,752千港元[12] - 2021年按规模划分，超过500万港元至1000万港元贷款有1笔，金额5,037千港元；超过1000万港元至2000万港元贷款有2笔，金额32,188千港元；超过2000万港元至3000万港元贷款有4笔，金额90,610千港元[14] - 截至2022年12月31日应收贷款总风险为174,625千港元，预期信贷亏损拨备为3,249千港元[20] - 放债业务新贷款本金总额1.825亿港元，年度总利息收入约1580万港元，利率4% - 15%，2022年底应收贷款约1.746亿港元，已计提减值拨备约330万港元[47] - 2022年，集团放债业务提供新增贷款本金总额1.825亿港元，产生利息收入及承诺费收入合共约1630万港元[63] 证券交易情况 - 公司在2022年度内概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[16] - 证券投资及自营交易年度出售上市股本投资变现亏损净额约790万港元，未变现亏损约1310万港元，2022年底持作买卖上市股本投资市值约2980万港元[49] - 出售持作买卖投资变现亏损净额从约8120万港元减至约790万港元，未变现亏损从约2870万港元减至约1310万港元[52] - 2022年无出售债务证券变现亏损净额（2021年约470万港元）[52] - 2022年集团出售成本为1600万港元的持作买卖证券，所得款项总额为815万港元，2021年成本为1.129亿港元，所得款项为3194.6万港元[156] 收购事项 - 2022年5月27日，公司以2159.4万港元现金代价完成收购智华证券有限公司已发行股本的51% [27] - 自收购以来，Supreme China在2022年度为公司收入贡献300.7万港元，计入综合亏损250.7万港元 [27] - 若合并于期初进行，公司2022年度收入及除税后亏损将分别为5980万港元及2238.4万港元 [27] - 收购事项按公平值列账的可识别资产净值为4234.1万港元，非控股权益为 - 2074.7万港元，商誉2159.4万港元 [29] - 收购事项产生的现金流入净额为1311.1万港元，收购相关成本为6.6万港元 [29] - 应收账款、其他应收款项及按金包括应收合约款项总额193.4万港元，无预期无法收回金额 [29] - 以公平值564.3万港元收购的应收保证金贷款，应收合约款项总额1302万港元，其中737.7万港元预期于收购日无法收回 [34] - 2022年5月27日，公司间接非全资附属公司以约2160万港元现金收购智华51%股权[88] - 2021年11月1日，公司间接非全资附属公司以4800万港元现金收购Hope Capital 30%股权，2022年10月10日股权减至17.39%，集团确认出售联营公司亏损约690万港元[88] - 2021年，公司以48,000,000港元收购Hope Capital Limited及其100%股权附属公司希望证券有限公司之30%权益[197] 未动用贷款承担 - 2021年未动用贷款承担（原合约期限一年内）为3000万港元，2022年为0 [30] 公司业务情况 - 公司主要业务为综合金融服务、电脑造像业务及娱乐业务，将继续向综合金融服务投入主要资源 [41] - 公司通过Imagi Brokerage及智华开展经纪及相关金融服务，2022年5月27日完成收购智华51%股权 [42] - 公司预计电脑造像业务前景不会立即改善，暂停制作活动，仅继续发行方面业务[51] - 2018 - 2021年电影投资四部，总额约1690万港元，一部预计2024年上映，公司将审慎寻求电影投资机会[51] - 公司主要从事综合金融服务、投资控股、电脑造像及娱乐业务[110] - 公司经营分部包括提供融资、证券买卖和娱乐分部[122] 财务业绩情况 - 回顾年度股东应占亏损净额约1100万港元，较2021年的约3370万港元减少[52] - 回顾年度收入（不含出售持作买卖投资变现亏损净额）较2021年约1.182亿港元减少44%至约6680万港元[52] - 2022年无贷款佣金收入（2021年1350万港元）[52] - 2022年12月31日，集团银行结余约为7600万港元，较2021年的1.58亿港元减少；流动比率约为26倍，较2021年的约58倍降低[54] - 2022年12月31日，公司已发行股份总数为8.29921572亿股，市值约为2.7亿港元，较2021年的约5.23亿港元减少；股东应占每股综合资产净额约为0.92港元，较2021年的约0.95港元降低[55] - 2022年12月31日，集团资产净值为9.37455亿港元，较2021年的8.9894亿港元增加[68] - 2022年12月31日，集团聘用28名雇员（不包括7名董事），较2021年的21名增加；员工成本总额约1500万港元，较2021年的约1300万港元增加[78] - 2022年总收入5887.4万港元，2021年为3695.4万港元[95] - 2022年经纪相关佣金收入及结算费收入为0，2021年为1620.2万港元[92] - 2022年资产管理费收入251.7万港元，2021年为647.2万港元[92] - 2022年保证金客户利息收入2620.9万港元，2021年为6121.6万港元[92] - 2022年应收贷款利息收入1578.5万港元，2021年为1182.5万港元[92] - 2022年年内亏损1457.9万港元，2021年为3624.3万港元[95] - 2022年公司拥有人应占年内亏损1097.2万港元，2021年为3369.9万港元；非控股权益应占年内亏损360.7万港元，2021年为254.4万港元[99] - 2022年公司拥有人应占年内全面开支总额2882.6万港元，2021年为3721.2万港元；非控股权益应占年内全面开支总额840.6万港元，2021年为292.2万港元[99] - 2022年每股基本及摊薄亏损为1港仙，2021年为4港仙[99] - 2022年非流动资产为1.84003亿港元，2021年为1.34122亿港元[102] - 2022年流动负债为2332.3万港元，2021年为807.7万港元[103] - 2022年流动资产净值为7.5515亿港元，2021年为7.68846亿港元[103] - 2022年总资產减流动负债及非流动负债为9.39153亿港元，2021年为9.02968亿港元[103] - 2022年除税前综合亏损为1.0853亿港元，2021年为3.3932亿港元[126][134] - 2022年综合资产总额为96.9112亿港元，综合负债总额为3.1657亿港元[130] - 2021年综合资产总额为91.6446亿港元，综合负债总额为1.7506亿港元[143] - 2022年来自外部客户分部收入为5.8874亿港元，2021年为3.6954亿港元[127][135] - 2022年分部业绩为2.1945亿港元，2021年为 - 0.1919亿港元[127][135] - 2022年利息收入为7.4125亿港元[140] - 2022年折旧为0.3414亿港元[140] - 2022年财务成本为0.433亿港元[140] - 2022年年内添置非流动资产为6.0496亿港元[140] - 2022年经调整收入为5887.4万港元，2021年为3695.4万港元[152] - 2022年香港财务报告准则第15号范围内产生的收入为2299万港元，2021年为4067.4万港元[153] - 2022年按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额为4202.9万港元，2021年为7304.1万港元[156] - 2022年其他收入为74.4万港元，2021年为146.34万港元[159] - 2022年其他亏损净额为729.3万港元，2021年为3.2万港元[160] - 2022年并非透过损益按公平值列账的财务负债的利息开支总额为35.7万港元，2021年为433万港元[162] - 2022年集团来自外部客户之收入及非流动资（不包括财务工具）逾99%位于香港，2021年为100%[147] - 2022年来自客户B的收入占集团经调整收入的10%或以上，2021年来自客户A、B、C及D的收入占比达10%或以上[150] - 2022年除税前亏损扣除的员工成本总额为15239千港元，2021年为13123千港元[164] - 2022年香港利得税即期税项为3736千港元，2021年为2330千港元[167] - 2022年公司普通股权持有人应占亏损为10972000港元，2021年为33699000港元[170] - 2022年用于计算每股基本亏损的亏损为10972千港元，2021年为33699千港元[170] - 2022年及2021年年内已发行普通股加权平均数均为829921572股[170] - 2022年指定为透过其他全面收入按公平值列账的香港上市股本证券为31444千港元，2021年为64032千港元[170] - 2022年实体A、B、C指定为透过其他全面收入按公平值列账的非上市股本证券分别为123959千港元、10445千港元、2037千港元[170] - 2022年12月31日止年度未就某项投资收取股息，2021年为零港元[183] - 2022年12月31日止年度未自非上市股本投资宣派股息，2021年不适用[187] 业务展望 - 随着中国放宽疫情限制和监管整顿，预计2023年香港及中国整体营商环境将短期大幅改善，高利率制度可能很快封顶并逆转，公司将致力于综合金融服务核心业务，有信心改善业绩[60] - 经纪及相关服务业务预计2023年继续改善，未来继续为集团营运及溢利作重要贡献[61]

贷款定义与审查 - 公司定义“大额贷款”为本金总额500万港元或以上，会定期审查调整[4] 2021财年贷款金额与利率情况 - 2021财年授出贷款金额介乎1000万至4200万港元，利率介乎4%至48% [7] 2021年12月31日应收贷款客户分布 - 2021年12月31日，应收贷款来自七位客户，最大单笔及五笔最大额贷款分别占总额约21%及83% [8] 不同额度贷款年利率、减值拨备及净额情况 - 500万港元以上至1000万港元贷款年利率12%至48%，减值拨备41000港元，应收贷款净额4996000港元[9] - 1000万港元以上至2000万港元贷款年利率4%至8%，减值拨备245000港元，应收贷款净额31943000港元[9] - 2000万港元以上至3000万港元贷款年利率5%至15%，减值拨备767000港元，应收贷款净额89843000港元[9] 贷款期限延长情况 - 贷款期限按个案基准延长，延长期限介乎4至12个月[9] 贷款申请审批流程 - 接获贷款申请后，服务团队履行“了解你的客户”程序并汇报管理层[11] - 信贷评估团队根据申请资料和“了解你的客户”结果向管理层推荐，公司综合多因素考虑批准[12] 贷款监控与催收机制 - 建立贷款监控机制，逾期告知高级管理层，拖欠依时间采用不同催收方法[16] 公告日期 - 公告日期为2022年11月14日[18] 董事会成员构成 - 董事会成员包括执行和独立非执行董事[18] 执行主席信息 - 执行主席为Kitchell Osman Bin先生[18] 独立非执行董事信息 - 独立非执行董事有陈克勤先生、杜东尼博士[18] 其他执行董事信息 - 其他执行董事有蔡家頴女士、刘简怡女士、嶋崎幸司先生、缪希先生[18]