本期债券基本情况 - 债券名称为五矿发展股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第二期）（品种一）[1] - 债券期限基础为2年 每2个计息年度为一个重新定价周期 发行人有权选择延长2年或全额兑付[1] - 票面利率采用固定利率形式 单利按年计息 不计复利 递延期间按当期票面利率累计计息[1] - 首个周期票面利率为4.50% 由初始基准利率加初始利差确定 后续周期调整为当期基准利率加初始利差再加300个基点[2] - 初始基准利率基于簿记建档日前5个交易日中债2年期国债收益率算术平均值[2] - 计息期限自2023年5月4日至2025年5月3日 付息日为每年5月4日 遇节假日顺延[2] 本年度兑付兑息安排 - 本年度计息期限为2024年5月4日至2025年5月3日[3] - 债权登记日为2025年4月30日 当日收市后持有人享有本年度利息和全部本金[6] - 本息兑付日和债券摘牌日均为2025年5月6日[4][7] - 债券简称为23发展Y3 债券代码为115298[5] - 发行总额为人民币15亿元[5] - 票面利率4.50% 每手债券兑付本金1000元 派发利息45.00元（含税）[6] 兑付兑息实施办法 - 公司委托中证登上海分公司代理债券兑付兑息 提前2个交易日足额划付资金至指定账户[7] - 中证登上海分公司通过资金结算系统将本息划付给兑付机构 投资者从兑付机构领取[7] 利息所得税征收 - 个人投资者获得债券利息需缴纳20%利息所得税 由兑付机构代扣代缴[8][9] - 境外机构在2021年11月7日至2025年12月31日期间投资境内债券市场取得的利息收入暂免征收企业所得税和增值税[9][10] - 暂免政策不适用于境外机构在境内设立机构场所取得的与该机构场所有实际联系的债券利息[10] 相关机构信息 - 发行人为五矿发展股份有限公司 地址北京市海淀区三里河路5号 联系人张尊妍 电话010-68494308[11] - 债券受托管理人为信达证券股份有限公司 地址北京市西城区闹市口大街9号院 联系人张元硕 电话18010262953[11] - 托管人为中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址上海市浦东新区杨高南路188号 联系人冯天骄 电话021-68606283[11]