收购交易核心信息 - 星华新材董事会于12月23日审议通过议案，拟以1.4亿元收购东旺智能科技(上海)有限公司70%的股权，交易完成后星华新材将成为控股股东并将其纳入合并报表范围 [1] - 此次收购旨在实现公司战略转型，在原有反光材料主业基础上切入人工智能及算力相关领域，打造第二增长曲线并增加新的利润增长点 [1][4] 收购标的公司概况 - 东旺科技成立于2014年，深耕信息/数字化技术领域十余年，是企业数字化转型与AI智能化升级的核心伙伴，拥有ISO9001、ISO20000、ISO27001等全系列体系认证及CS2、ITSS运维、CCRC信息安全服务等核心资质 [1] - 公司拥有20余项头部厂商核心授权与技术团队专业认证，已服务千余家企业客户，其AI服务具备从芯片到场景、从IT到AI的全栈能力 [2] - 公司产品与服务已在金融、高端制造、高端消费零售、医疗等行业场景落地，与众多头部企业建立长期合作，能够为客户提供从网络架构设计到信息安全体系的一体化数字化解决方案 [2] 标的公司财务与业绩承诺 - 2024年，东旺科技实现营业收入2.66亿元，归母净利润128.99万元；2025年前9月，实现营业收入2.55亿元，归母净利润1101.77万元 [3] - 截至2025年9月30日，公司在手订单充足，预计2025年业绩较2024年大幅增长 [3] - 根据业绩承诺，2025年至2028年度，标的公司扣非归母净利润分别不少于2000万元、2200万元、2300万元和2400万元，若未完成，股权转让方将进行业绩补偿 [3] 交易条款与收购方背景 - 收购协议包含“股权回购”条款，若标的公司核心团队违反同业竞争、转让方提供虚假信息或存在贪污等特定情形，星华新材有权要求回购且转让方不得拒绝 [3] - 收购方星华新材总部位于杭州，2021年在深交所上市，主营业务为反光材料及其制品的研发、设计、生产及销售 [4] - 公司认为，东旺科技所处的AI领域受政策、技术进步和商业化加速驱动，其涉及AI算力基础设施与应用落地的业务有望高速发展，上市公司的资金实力将有助于东旺科技抓住下游需求机遇 [2]