行业监管动态 - 美国互联网券商盈透证券收紧中国内地居民开户申请 要求提供境外工作或生活证明[1] - 盈透证券APP已从中国内地应用商店下架[1] - 继老虎证券、富途证券之后 盈透证券成为最新收紧中国内地开户政策的海外互联网券商[1] 投资者行为变化 - 部分中国内地居民试图通过盈透证券开立美国股票账户 以避开CRS框架下的税务信息交换[1] - 因多家海外互联网券商收紧对中国内地开户政策 港股通开户和咨询量大幅提升[1] - 港股市场2023年表现突出 推动港股通业务增长[1] 税务监管环境 - 中国内地部分港股、美股投资者收到个人境外所得税补税通知[1] - CRS（共同报告标准）框架下的税务信息交换机制正在发挥作用[1]

盈透证券收紧中国内地开户政策 - 盈透证券要求中国内地居民开户需提供境外工作或生活证明 例如水电费缴费单或银行月结单 同时其APP已从中国内地应用商店下架[1] - 盈透证券总部位于美国 不参与CRS框架下的税务信息交换 而中国内地自2018年起实施AEOI标准 与106个交易伙伴进行金融账户信息交换[3] - 盈透证券服务覆盖全球200多个国家及地区 支持交易150个市场的股票、期权、期货等品种 其中国全资子公司赢透商务未获内地券商业务牌照[2] 多家境外券商调整中国内地业务 - 富途证券自2023年5月19日起下架中国内地应用商店的富途牛牛APP 老虎证券自2023年5月18日起调整内地用户客户端更新方式并下架APP[3] - 长桥证券于2023年6月停止中国内地用户通过存量证明开户 仅限实际在境外工作或生活的个人开户 需同时提供有效身份证和近3个月内境外生活证明[2] - 这些券商调整政策后 存量境内客户的业务和服务不受影响 遵循"有效遏制增量 有效化解存量"的整改思路[3] 中国内地加强跨境税务监管 - 2023年二季度 中国内地许多港股、美股投资者收到税务机关补税通知 税务部门通过CRS获取居民个人境外金融账户资产数据 发现少报或漏报情况[4] - 中国内地居民试图通过盈透证券开立美国股票账户以避开CRS框架下的税务信息交换 但随着开户条件收紧 这一做法已行不通[1][4] - CRS框架下全球110多个国家签署实施AEOI标准 美国并非CRS参与国 但中国内地可与106个交易伙伴进行信息交换[3] 港股通渠道优势显现 - 因多家海外互联网券商收紧对中国内地开户政策及港股市场表现突出 2023年港股通的开户和咨询量大幅提升[1] - 通过港股通投资港股 股息红利持股超过1年可暂免征收个人所得税至2027年 资本利得税也可暂免征收至2027年[6] - 中国内地居民若直接开设香港证券账户 相关收益需按财产转让所得税缴纳20% 而港股通税收政策更为友好[6]

盈透证券收紧中国内地开户政策 - 盈透证券要求中国内地居民开户需提供境外工作或生活证明 例如水电费缴费单或银行月结单等材料[2][3] - 盈透证券APP已从中国内地应用商店下架 包括苹果App Store[2][3] - 公司服务覆盖全球200多个国家及地区 支持150个市场的多品种交易 但中国内地全资子公司未获券商业务牌照[3] 其他境外券商类似政策调整 - 长桥证券自2023年6月起停止中国内地用户通过存量证明开户 仅限实际在境外工作或生活的个人开户[4] - 富途证券和老虎证券已于2023年5月下架中国内地APP 富途牛牛APP于5月19日下架 老虎国际APP于5月18日调整更新方式[5] 税务信息交换背景 - 盈透证券总部位于美国 不参与CRS框架下的税务信息交换[5] - 中国自2018年起实施AEOI标准 与全球106个交易伙伴进行金融账户信息交换 美国非CRS参与国[6] - 2023年二季度中国内地投资者收到境外所得税补税通知 税务部门通过CRS获取境外金融账户数据[6] 港股通渠道优势显现 - 港股通投资港股股息持股超1年可暂免个人所得税 政策延续至2027年[7] - 港股通资本利得税暂免至2027年 香港本地居民同样免征[7] - 内地居民通过香港证券账户收益需缴纳20%财产转让所得税 港股通税收政策更具优势[7] 市场影响 - 多家海外互联网券商收紧开户政策后 港股通开户和咨询量大幅提升[2] - 内地投资者海外投资需求持续攀升 部分投资者希望同时交易港股和美股[3]

中国居民跨境投资税务监管趋势 - 2025年3月以来多地税务部门密集通知中国居民申报或补缴港股美股等境外投资收益个税 多数案例追溯2022-2024年纳税情况 部分纳税人已按20%税率完成补缴[1][3] - 税务部门通知形式包括短信 电话及线下约谈 覆盖北京 上海 江苏 浙江等多地 部分案例涉及交易流水达数千万元人民币[3][4] - 中国全球征税法律依据长期存在 居民个人需就境外利息 股息 红利 财产转让等所得单独按20%税率申报 申报期为次年3月1日至6月30日[4][5] 政策执行力度与技术驱动因素 - CRS（共同报告标准）实施深化推动征税执行 截至2023年4月中国与106个CRS伙伴国实现金融账户信息交换 富途 老虎等券商按规上报用户账户余额 股息 利息等数据[8][9] - 2025年税务部门采用"五步工作法"集中追缴 典型案例显示浙江某纳税人补缴12.72万元 湖北某案例补缴达141.3万元[10][11] - 技术进步强化跨境逃避税监测 反避税政策与资本外流管控协同推进 但税务部门回应称近年政策口径未变化[5][7] 市场反应与合规挑战 - 部分投资者转向非CRS参与国如美国券商开户 但中美FATCA协议同样要求信息交换 法律人士提示银行 保险 信托等机构均在CRS上报范围内[14][15] - 纳税人存在申报流程困惑 涉及盈亏抵扣 纳税币种 追溯期限等细节 多地税务局通过图文视频形式加强指导[13][14] - 法律界建议优化合规路径 如利用港股通等税收友好渠道 关注双边税收协定 同时需注意税务合规不自动等同于外汇合规[15]

中国居民跨境投资税务监管动态 政策执行力度加强 - 2024年3月以来多地税务部门密集通过短信、电话等形式通知纳税人自查境内外所得 追溯期限通常为2022-2024年 [1][4] - 湖北、山东等地税务部门3月发文开展境外收入专项核查 浙江案例补缴税款及滞纳金12.72万元 湖北案例达141.3万元 [9] - 北京市平谷区税务局6月采取税企协同辅导、重点人员核查等举措 建立动态台账强化跟踪管理 [10] 法律依据与征税规则 - 根据《个人所得税法》及实施条例 居民个人境内外所得均需申报 股息/红利、财产转让等适用20%比例税率 需在次年3-6月申报 [3] - 无住所个人若连续6年境内居住满183天/年且无单次离境超30天 第7年起需为境外所得纳税 首批豁免权于2024年初到期 [10] - 港股通投资H股股息税率为20%由券商代扣 红筹股通常无需预扣 美股股息税可抵扣美国已预扣10%税款 [12] 信息交换机制升级 - 中国自2018年实施AEOI标准 截至2023年4月与106个CRS伙伴国交换金融账户信息 覆盖范围从高管扩展至普通投资者 [5][6] - 富途证券向香港税务部门、老虎证券向新西兰税务部门上报用户账户余额、股息利息等数据 上报规则未发生年度变化 [6][7] - FATCA协议下美国金融机构同样向中国交换账户信息 通过美国券商开户无法规避税务监控 [13] 行业影响与投资者行为 - 社交平台显示北京、上海等地投资者6月集中补税 部分交易流水达数千万元但最终因亏损未产生税负 [2] - 部分投资者转向美国券商试图规避CRS 但法律人士提示银行、保险等机构均需上报信息 [11][13] - 税务部门通过"五步工作法"推进合规 2025年3月申报期将同步开展集中追缴行动 [4]