公司基本情况 - 公司为国家级专精特新"小巨人"企业，专业从事精密主轴、主辊、弧形导轨和精密轴承等机床功能部件的研发设计、生产制造、销售及维修改造服务[1] - 控股股东杨锦持股83.55%，杨锦和浦敏敏夫妇为实际控制人，合计持股91.81%[2] - 公司选择上市标准为预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%[10] 财务表现 - 2024年度营业收入39,568.89万元，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后净利润8,909.56万元[9] - 2023年营业收入22,009.93万元，毛利率56.37%，净利润6,716.76万元[9] - 2022年营业收入17,322.07万元，毛利率54.20%，净利润4,331.26万元[9] - 2021年营业收入5,337.25万元，毛利率52.90%，净利润931.33万元[9] - 加权平均净资产收益率2023年达83.22%，2022年达170.02%[9] - 研发投入占营业收入比例2023年为8.06%[9] 收购事项 - 2023年5月收购关联方无锡二轴与精密轴承生产、研发相关经营性资产，交易对价3,832.47万元[11] - 收购包括机器设备评估价值1,848.47万元(较账面价值增值54.59%)和存货按账面价值1,588.01万元[23] - 收购后新增精密轴承业务，2023年5-12月该业务收入11,158.35万元，占当年主营业务收入34.99%[18] - 2023年精密轴承业务收入占比34.99%，2024年1-6月进一步提升至47.18%[24] - 收购后精密轴承业务2023年5-12月净利润大幅高于无锡二轴2022年度全年净利润[18] 业务与技术 - 主轴和轴承作为精密基础零部件，广泛应用于光伏、风电、汽车、家电、机械等工业制造领域[1] - 收购前公司主轴产品所用精密轴承或其半成品主要采购自关联方无锡二轴，采购金额占原材料总额比重2021年30.59%、2022年50.73%[12] - 收购完成后新增精密轴承研发、生产和销售业务，形成完整产业链[11] 募集资金运用 - 计划募集资金总额50,000.00万元[8] - 阳光精机高端装备精密核心部件生产基地建设项目拟投入募集资金30,000.00万元，总投资40,155.86万元[8] - 研发中心建设项目拟投入募集资金7,500.00万元，总投资14,538.74万元[8] - 补充流动资金拟投入募集资金12,500.00万元[8] 审核问询重点 - 收购关联方资产的公允性和合规性受到重点关注，包括定价合理性、是否构成业务合并等[11][17] - 要求说明收购后精密轴承产品毛利率提高的原因及合理性[24] - 需要披露收购新增业务的客户和供应商情况，区分两类业务分别披露前五大客户和供应商[24] - 要求说明收购是否导致发行人主营业务发生重大变化，是否符合经营稳定性要求[20]