个人所得税APP操作流程 - 核对收入、费用、扣除等项目后需保存或直接进入税款计算界面 [3] - 系统提示需选择全年一次性奖金的计税方法 [3] - 确认已填报的综合所得、免税收入及捐赠内容无误后进入下一步操作 [3] - 税款计算界面自动带出应纳税额 减免税额可依法自行增加 [3] - 系统根据填写信息计算应补退税额并进入税款缴纳环节 [3] 专项附加扣除相关事项 - 专项附加扣除配偶信息采集错误处理方式 [9] - 住房贷款利息专项附加扣除配偶信息错误处理方式 [9] - 7项个税专项附加扣除要点说明 [9] - 员工年中首次取得工资时专项附加扣除累计享受规则 [9] - 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除热点问题及填报指南 [9] - 子女教育专项附加扣除热点问题及填报指南 [9] - 大病医疗专项附加扣除热点问题及填报指南 [9] - 继续教育专项附加扣除热点问题及填报指南 [9] 信息来源说明 - 操作指引由北京税务及朝阳税务联合提供 [1][6] - 蓝色柳林财税室为非官方平台 内容仅供学习参考 [8]

个人所得税APP操作指南 家庭成员信息采集 - 登录个人所得税APP后通过底部【我的】-【家庭成员】-【添加】路径输入配偶信息并保存 [2] 专项附加扣除更正流程 - 住房贷款利息修改需进入【首页】-【重点服务推荐】-【专项附加扣除】-【我要查询】并将年度切换至2024 [3] - 查询到记录后点击【修改】-【修改基本信息】进入编辑界面 系统自动更新配偶状态为"有配偶"并同步已采集信息 [5] - 若无其他信息需调整 直接点击【确认修改】即可完成更新 [5] 填报记录查询 - 专项附加扣除填报详情页显示已填报项目数量 扣除年度及最后修改时间等关键信息 [4] 注：文档[6][8]为平台来源声明及非官方提示 未包含实质性操作指引内容

个人所得税汇算清缴申报流程 - 2024年度综合所得汇算清缴于3月1日正式启动 支持申报预约功能 [3] - 纳税人需选择纳税年度和所得类型 默认选项为综合所得 可补充勾选分类所得 [4] - 查询功能可显示年度收入合计与已申报税额合计 例如某案例显示已申报税额1,571元 [5][6] 收入纳税明细查询系统 - 系统提供按月收入纳税明细数据 包括工资薪金、劳务报酬、稿酬等所得类型 [5] - 点击具体月份可查看纳税明细详情 含基础情况、收入与扣除详情及税款计算 [6][7] - 累计计税方式显示多项数据：累计收入、免税收入、减除费用、专项扣除等 其中某案例累计专项附加扣除达1,200,000,000元 [11] 税款计算与数据说明 - 税款计算采用累计预扣法 显示税率/预扣率、速算扣除数及累计应纳税额 [11] - 专项附加扣除和个人养老金数据仅体现在税款计算中 不在本期明细显示 [7][12] - 系统明确提示收入数据来源为扣缴单位申报 若发现身份被冒用可发起申诉 [13] 政策依据与平台属性 - 政策依据包括《个人所得税法》及实施条例（国务院令第707号） [14] - 平台注明"蓝色柳林财税室"为非官方学习笔记平台 文章版权归原作者所有 [17]

个人所得税汇算清缴配偶信息修改指南 - 核心问题：纳税人在个人所得税App办理2024年度汇算清缴时出现"配偶信息存疑"弹窗提示，主要原因为专项附加扣除填报时漏填或填错配偶信息 [1][3] 操作流程 配偶信息修正 - 未添加配偶信息时：需登录个税App，通过【我的】-【家庭成员】-【添加】路径输入并保存配偶信息 [4] - 已添加配偶信息时：需在【家庭成员】模块查验并修改错误信息，验证后保存 [4] 专项附加扣除更新 - 以住房贷款利息为例：通过首页【专项附加扣除】-【我要填报】进入2024年度记录，选择【修改基本信息】后系统自动更新配偶状态为"有配偶"并同步最新采集信息 [6] - 关键界面显示：修改页面需核对手机号码、产权证明、贷款合同编号等字段，确认无误后点击"确认修改"完成流程 [7] 年度汇算申报同步 - 申报更正路径：在申报记录详情页点击【更正】，逐步点击【下一步】直至提交申报，涉及退税的可直接申请退税 [10][11] - 系统联动机制：家庭成员信息修改后不会自动更新历史专项附加扣除记录，需手动触发修改操作 [8] 政策依据 - 相关法规包括《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，以及国家税务总局第57号令《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》 [9]

开始申报 辑 2 项专项时加扣 t # # 第二步 选择【纳税年度】,所得类型默认已勾选综合 所得, 包括 "工资薪金"、"劳务报酬"、"稿酬" 和 "特许权使用费"。您可点击【其他类型】,补充勾 选分类所得,包括"经营所得"、"利息、股息、红 利"、"财产租赁"、"财产转让" 和"偶然所得"， 点击【查询】。 欢迎扫描下方二维码关注： 点击某月记录,进入【收入纳税明细详情】页 面,可查看当月具体的"纳税明细-基础情况" 和 "本期收入与扣除详情"。点击【本期专项扣除】 右侧下拉箭头,可查看当月居民个人按照国家规 定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗 保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等数 据。 收入纳税明细详情 く返回 申诉 | 纳税明细信息 收入: J元 0.00 元 已申报税额: 查看税款计算 > | 纳税明细-基础情况 所得项目小类: 正常工资薪金 25 11 12 扣缴义务人名称: 发 1 == == 1994 11 12 扣缴义务人纳税人 识别号: 主管税务机关: · · · 申报渠道: 其他 2025-01-14 申报日期: 2024-12 税款所属期: 温馨提示：专项附加扣除和个人养 ...

欢迎扫描下方二维码关注： 来源：北京税务 供稿：北京海淀税务 ※ 个人所得税APP专项附加扣除配偶信息采集错误，如何处理 ※ 住房贷款利息专项附加扣除配偶信息错误，如何处理 ※ 专项扣除和专项附加扣除 ※ 7项个税专项附加扣除要点 ※ 员工年中首次取得工资，专项附加扣除可否从年初开始累计享受 ※ 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除热点问题 ※ 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除填报指南 ※ 子女教育专项附加扣除热点问题 ※ 子女教育专项附加扣除填报指南 来源北京税务 欢迎扫描下方二维码关注： 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。 关联内容 专项附加扣除 ...

欢迎扫描下方二维码关注： 申税小微，我准备申报2024年度个人所得税综合所得汇算清缴，之前有填报住房租金专项附加扣除，这次想把租房合同、房租 支付记录等证明材料也上传上去，但找不到上传路径，你知道应该怎么操作吗？ 图片 您需要在个人所得税App里找到对应的填报记录哦。接下来，我就以住房租金为例，讲解一下补充证明材料的操作路径，快跟 我一起看看吧！ 图片 第一步： 打开个人所得税App，依次点击下方【首页】—【专项附加扣除】-【我要填报】或者【办&查】-【专项附加扣除】进入 专项附加扣除模块。 第三步： 进入到该条记录的"填报详情"界面， 点击右下方 【修改】，弹出提示框后选择【修改租房信息】。 | く返回 填报详情 | | く返回 | 填报详情 | | --- | --- | --- | --- | | 基本信息 | | 基本信息 | | | 手机号码: | 1 | 手机号码： | | | 电子邮箱: | .. | 电子邮箱: | | | 通讯地址; | -- | 通讯地址: | .. | | 配偶情况: | 无配偶 | 配偶情况: | 无配偶 | | 租房信息 | | 租房信息 | | | 扣除年度: | ...

个人所得税专项附加扣除操作指南 住房贷款利息扣除修改流程 - 进入个税APP【专项附加扣除】模块选择【住房贷款利息】并选定2024年度进行修改 [2] - 需上传贷款合同（含借款人和利率页面）、还款凭证、首套房证明等材料完成信息更新 [2] - 修改贷款信息需填写扣除年度、贷款方式（商业贷款/公积金）、银行名称、合同编号、首次还款日期及贷款期限 [3] 配偶信息关联操作 - 在【填报详情】页面选择【修改基本信息】添加配偶信息 需从已采集信息中选择配偶并确认婚姻开始时间 [3] - 产权证明需填写不动产权证号码及房屋坐落地址（精确至省市和详细地址） [4] - 修改完成后需返回【专项附加扣除】界面验证配偶信息是否更新成功 若未更新需作废记录重新采集 [4] 年度汇算申报步骤 - 未申报用户通过首页【2024综合所得年度汇算】-【开始申报】进入流程 系统自动跳过已修改信息的提示 [4] - 已申报用户需通过【查看记录】-【更正】功能按步骤重新提交修改后的信息 [4] 相关辅助资源 - 国家税务总局发布《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》及解读文件 [5] - 官方提供住房贷款利息、租房租金、大病医疗等7项专项附加扣除的填报指南 [5] - 3月21日后个税汇算无需预约 可通过APP直接办理 [5]

个税汇算清缴核心观点 - 个税汇算清缴实行多退少补原则，2025年3月1日起可申报2024年度个税[3][4][5] - 汇算清缴操作时间为每年3月1日至6月30日，3月1日-3月20日需预约，3月21日后可直接办理[2][6] - 应纳税所得额=全年收入-税前扣除项目，合理申报扣除项可显著减少税负[7][11][12] 个税计算方法 - 个税计算公式：应纳税所得额×对应税率-速算扣除数[7] - 税率表分为7档，最高45%税率适用于年应纳税所得额超96万元的情况[8][34] - 示例：20万元应纳税所得额对应20%税率，需缴税23080元[8][9] 税前扣除项目分类 - 直接扣除项目：包括6万元年度费用、五险一金等，无需申报[11] - 需申报扣除项目：7项专项附加扣除、个人养老金、公益捐赠等[12][14][28] 专项附加扣除详解 - 婴幼儿照护：2000元/月/孩（3岁以下）[19] - 子女教育：2000元/月/孩（3岁至博士）[19] - 赡养老人：3000元/月（独生子女）[19] - 住房相关：租房（800-1500元/月）或房贷利息（1000元/月）二选一[20] - 继续教育：学历教育400元/月，职业资格3600元/年[21] - 大病医疗：扣除医保后自付超1.5万元部分，最高8万元/年[21] 个人养老金扣除 - 个人养老金账户存款可享受个税递延优惠，存入时免税，提取时按3%计税[21][22] - 2024年存入金额可在个税APP申报扣除，最高12000元/年[22][35] - 账户资金可投资指数基金等产品，2024年12月首次纳入指数基金[25][27] 节税技巧 - 年终奖计税选择：比较合并计税与单独计税的税负差异[41][42] - 夫妻分摊选择：由税率较高方申报可抵扣项目[43] - 租房与房贷选择：根据城市级别选择扣除金额较高者[44][46][47] 实际节税案例 - 案例：25万元应纳税所得额未申报扣除时需缴税33080元[32][33] - 申报5项扣除（共108000元）后，应纳税额降至11680元，节税21400元[35][36][37][38] - 扣除项目包括赡养老人36000元、婴幼儿照护24000元、子女教育24000元、房贷利息12000元、个人养老金12000元[35] 可能补税情形 - 更换工作导致收入分割计算[50] - 多单位发放工资重复扣除费用[50] - 存在劳务报酬等副业收入导致税率跳档[50]

个税汇算清缴核心流程 - 每年3月1日至6月30日可通过个人所得税APP办理上年度个税汇算清缴 多退少补[5] - 3月1日至3月20日办理需提前预约 3月21日后无需预约[6] - 计算公式：应纳税所得额×对应税率-速算扣除数 重点关注应纳税所得额[6] 应纳税所得额计算规则 - 全年收入减去税前扣除项目后为应纳税所得额[10] - 直接扣除项目包括免税收入、6万元费用、五险一金[10] - 需申报扣除项目包括7项专项附加扣除、个人养老金、公益捐赠等[11][12][35] 专项附加扣除明细 - 婴幼儿照护：2000元/月/孩（3岁以下）[18] - 子女教育：2000元/月/孩（3岁至博士）[18] - 赡养老人：3000元/月（非独生子女分摊上限1500元/月）[18] - 住房租金：800-1500元/月（按城市级别）[19] - 住房贷款利息：1000元/月（首套房 最长240个月）[19] - 继续教育：400元/月（学历）或3600元/年（职业资格）[20] - 大病医疗：超1.5万元部分最高扣8万元/年[20] 个人养老金税收优惠 - 存入时免税 退休领取时按3%税率缴税[21] - 2024年存入金额可在APP申报扣除（上限12000元/年）[23] - 账户资金可投资指数基金 支持按年/月/周定投[25][28] 节税技巧与案例 - 年终奖计税选择：合并计税或单独计税需分别测算[47][49] - 夫妻共同扣除项：选择税率高的一方申报更划算[51][52] - 租房与房贷抵扣：按城市级别选择较高扣除额[53][55] - 案例：申报5项扣除（10.8万元）后 节税21400元[42][44][45] 需补税的情形 - 更换工作导致税率重置[60] - 多单位发放工资重复扣除费用[60] - 副业收入叠加后适用更高税率[60] 操作指引 - 申报前需填写专项附加扣除、个人养老金等信息[58] - 申报中需核对收入、年终奖计税方式、捐赠等项目[58]