非经营性资金往来情况 - 2025年1-6月期间公司与子公司之间存在大规模非经营性资金往来 累计发生金额达1,162.92万元人民币[2] - 资金往来主要涉及19家子公司 包括苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公司(64.51万元) 北京苏试创博环境可靠性技术有限公司(14.05万元) 北京苏试惟真技术有限公司(15.01万元)等[2] - 重庆苏试四达试验设备有限公司往来金额最大 达1,009.13万元人民币 其中包含1,000.00万元往来款和6.67万元利息[2] 资金往来性质与核算方式 - 所有资金往来均被归类为"非经营性往来" 核算科目主要为"其他应收款"[2] - 资金往来形成原因均为"往来款" 未发现其他性质的资金占用[2] - 控股股东 实际控制人及其附属企业未发生非经营性资金占用情况[2] 期末资金余额状况 - 2025年6月末其他关联方往来资金余额为1,162.92万元人民币[2] - 期间偿还金额为169.59万元人民币[2] - 期初往来资金余额为1,000.00万元人民币[2]

非经营性资金占用情况 - 公司2025年半年度非经营性资金占用总额为234.19万元，全部来自原董事王明圣、林志煌的资金占用，性质为非经营占用 [1] - 资金占用方与公司的关联关系为原董事，会计科目为其他应收款，期初占用资金余额为234.19万元，半年度无新增发生金额 [1] - 控股股东、实际控制人及其附属企业以及前控股股东、实际控制人及其附属企业均未发生非经营性资金占用情况 [1] 其他关联资金往来情况 - 公司2025年半年度其他关联资金往来总额为16,125.10万元，主要涉及子公司及联营企业 [1] - 子公司安徽阳光恒煜新能源有限公司资金往来余额为146.46万元，铜陵嘉悦新能源科技有限公司余额为544.40万元，格尔木神光新能源有限公司余额为12,713.74万元，天津嘉悦新能电力工程有限公司余额为1,720.50万元 [1] - 联营企业北京华数康数据科技有限公司涉及投资保证金1,000.00万元，性质为非经营性往来 [1] - 半年度新增资金往来发生额为1,936.50万元，偿还金额为78.00万元 [1] 资金往来明细 - 子公司格尔木神光新能源有限公司资金往来余额最高，达12,713.74万元，期初余额为12,625.74万元，半年度新增88.00万元 [1] - 子公司天津嘉悦新能电力工程有限公司半年度偿还金额为78.00万元，期末余额为1,720.50万元 [1] - 子公司安徽阳光恒煜新能源有限公司期初余额为96.46万元，半年度新增50.00万元 [1] 审批情况 - 上述资金占用及往来情况汇总表已于2025年7月20日获公司第六届董事会第二十八次会议批准 [1]

资金占用情况 - 2025年半年度非经营性资金占用涉及控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及附属企业三类主体 [1] - 所有资金占用科目的期初占用资金余额、占用累计发生金额、占用资金的利息、偿还累计金额及期末占用资金余额均为零 [1] - 非经营性资金占用总计显示无任何资金往来发生 [1] 关联资金往来情况 - 其他关联资金往来包括控股股东、实际控制人及其附属企业、上市公司的子公司及其附属企业、其他关联方及其附属企业三类主体 [1] - 所有关联资金往来科目的期初往来资金余额、往来累计发生金额、往来资金的利息、偿还累计金额及期末往来资金余额均为零 [1] - 关联资金往来总计显示无任何资金往来发生 [1] 财务报告签署 - 财务报告由法定代表人潘华荣签署 [1] - 主管会计工作负责人及会计机构负责人均为陆叶 [1]

非经营性资金占用情况 - 公司2024年初非经营性资金占用余额为3,867.23万元人民币 [2] - 2024年度非经营性资金占用累计发生金额达86,083.69万元人民币 [2] - 2024年度非经营性资金占用偿还累计金额为88,928.31万元人民币 [2] - 2024年末非经营性资金占用余额为1,022.61万元人民币 [2] 其他关联资金往来情况 - 公司与其他关联方存在非经营性资金往来 [1] - 关联方包括晟威(洛阳)金属制品有限公司、江西尚亿供应链管理有限公司、荣晟(山西)科贸有限公司等 [2] - 关联方还包括芮奈贸易(上海)有限公司、上海辰鑫商贸有限公司、上海古泰国际贸易有限公司等 [2] 资金往来性质 - 所有关联资金往来均被归类为非经营性往来 [2] - 涉及关联方包括大股东及其附属企业、上市公司的子公司及其附属企业、关联自然人及其控制的法人等 [1][2] 资金往来金额 - 2024年度关联资金往来累计发生金额达86,083.69万元人民币 [2] - 2024年度关联资金往来偿还累计金额为88,928.31万元人民币 [2] - 2024年末关联资金往来余额为1,022.61万元人民币 [2]

非经营性资金占用情况 - 2024年度非经营性资金占用情况汇总表显示，公司未披露具体占用金额及关联方明细，表格内容均为空白[1] - 非经营性资金占用涉及现大股东及其附属企业、前大股东及其附属企业两个分类，但未列示具体数据[1] 其他关联资金往来情况 - 新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司与公司存在经营性往来，2024年期初往来资金余额6,124万元，期末余额4,999.6万元，形成原因为股权收购款[1][2] - 汇通信诚租赁有限公司与公司发生租车费往来，金额为3.14万元[1] - 四川广汇投资有限公司涉及策划费往来1.44万元[2] - 新疆大乘网络技术开发有限公司发生维修费往来0.28万元[2] - 新疆广汇房地产开发有限公司涉及租赁费往来5.09万元[2] - 新疆哈密广汇物流有限公司发生能源物流服务费往来3,104.98万元[2] - 新疆汇新热力有限公司采暖费往来445.03万元，期末余额89.22万元[2] - 新疆新迅电梯有限责任公司维修费往来0.28万元[2] - 伊吾广汇矿业有限公司购煤款往来3.68万元[2] 大额经营性往来 - 广汇能源股份有限公司与公司存在业绩补偿款往来56,084.9万元[3] - 广汇置业服务有限公司业绩补偿款往来21,187.3万元[3] - 瓜州广汇能源经销有限公司能源物流服务费应收账款27,413.96万元，期末余额1,247.5万元[4] - 广汇能源股份有限公司伊吾分公司能源物流服务费应收账款4,382.52万元，期末余额241.98万元[4] - 新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司租赁费往来4,391.67万元，期末余额1,033.33万元[5] - 新疆广汇新能源有限公司能源物流服务费往来5.45万元[5] 子公司及附属企业往来 - 新疆亚中物流商务网络有限责任公司内部往来款164,133.46万元，期末余额159,428.66万元[6] - 四川广汇蜀信实业有限公司内部往来款24,149.61万元，期末余额2,301.54万元[6] - 新疆格信投资有限公司内部往来款32,193.7万元，期末余额27,483.5万元[6] - 新疆汇茗万兴房地产开发有限公司内部往来款1,730.97万元，期末余额2,785.61万元[6] - 四川汇晟物流有限公司内部往来款252.16万元，期末余额4万元[6][7] 资金往来结算说明 - 新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司股权转让款4,999.6万元已于报告日前全部收回[8] - 应收票据为保理客户背书转让用于支付保理款利息形成，涉及新疆广汇物业管理有限公司1,431.82万元、新疆广厦物业服务有限公司681.82万元[8] - 待结算水电费已全部结清，公司将变更业务结算模式为预收水电费方式[8]

非经营性资金占用情况 - 控股股东福建省闽铝轻量化汽车制造有限公司通过应收账款科目非经营性占用资金期初余额60.81万元 2024年累计发生46.97万元 期末余额13.84万元 占用原因为水电气费[1] - 同一控股股东通过其他应付款科目非经营性占用资金期初余额208.24万元 2024年累计发生201.68万元 期末余额6.56万元 占用原因为代收代付款[1] - 非经营性资金占用合计期初余额269.05万元 2024年累计发生248.65万元 期末余额20.40万元[1] 其他关联资金往来情况 - 与控股股东福建省南平铝业股份有限公司发生经营性资金往来 通过其他应收款科目期初余额11.75万元 2024年发生141.01万元 偿还11.75万元 期末余额141.01万元 往来原因为托管费[2] - 与控股股东福建冶控股权投资管理有限公司发生经营性资金往来 通过其他应收款科目期初余额0.33万元 2024年发生3.99万元 期末余额3.99万元 往来原因为托管费[2] - 与福建省闽铝轻量化汽车制造有限公司发生销售型辅料等经营性往来 通过应收账款科目期初余额6,289.86万元 2024年发生13.45万元 偿还4,711.15万元 期末余额1,592.16万元[2] - 其他关联资金往来总计期初余额12.08万元 2024年发生6,434.86万元 偿还4,723.23万元 期末余额1,737.16万元[3] 审计机构信息 - 专项审计由希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)执行 联系电话029-88275921[1]

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 - 立信会计师事务所对康缘药业2024年度财务报表出具无保留意见审计报告（信会师报字(2025)第ZH10040号）[1] - 公司管理层根据证监会《上市公司监管指引第8号》编制非经营性资金占用及关联资金往来汇总表[1] - 审计机构核对汇总表与已审计财务报表内容未发现重大不一致[1] 关联方资金往来明细 经营性往来 - 江苏康缘医药商业有限公司及其子公司：2024年初应收账款余额14,94098万元，年度发生额42,40564万元，年末余额11,67696万元[2] - 江苏康缘集团有限责任公司：2024年初应收账款余额95107万元，年度发生额8141万元，年末余额52988万元[2] 非经营性往来 - 江苏康昊医药有限公司：其他应收款期末余额81218万元，全年无偿还[2] - 江苏中新医药有限公司：其他应收款期末余额56671万元[2] - 江苏康缘医药科技发展有限责任公司：其他应收款年初余额7,87476万元，年度新增11,10079万元，年末余额18,97555万元[2] - 上海图锋医药科技有限公司：其他应收款年初余额3,10200万元，年度新增80000万元，年末余额3,90200万元[2] - 江西源康桔都药业有限公司：其他应收款年初余额3,33596万元，年末余额13200万元[2] 资金往来总额 - 非经营性资金占用合计：2024年期初/期末余额均为0万元[1] - 其他关联资金往来总计：2024年期初余额30,21663万元，年度发生额55,76673万元，期末余额36,59528万元[2]

非经营性资金占用情况 - 公司存在非经营性资金占用情况，涉及控股股东、实际控制人及其附属企业 [2] - 非经营性资金占用性质明确，未显示具体金额数据 [2] - 资金占用方与上市公司存在关联关系，核算会计科目未披露 [2] 经营性关联资金往来 - 公司与控股股东附属企业存在经营性往来，涉及销售货款等业务 [3] - 湖北省兴发磷化工研究院有限公司应收账款余额5,242,336.42元 [3] - 湖北吉星化工集团有限公司应收账款余额541,959.60元 [3] - 湖北兴瑞硅材料有限公司应收账款余额21,969,341.74元 [3] - 宜都兴发化工有限公司应收账款余额412,330.00元 [3] - 广东粤兴发进出口有限公司其他应收款余额27,400.00元 [3] 其他关联资金往来 - 上市公司子公司及其附属企业存在非经营性往来 [3] - 关联自然人存在经营性往来 [3] - 其他关联方及其附属企业存在非经营性往来 [4] 资金往来总额 - 2024年度往来资金累计发生额29,758,449.90元 [4] - 2024年度偿还累计发生额29,582,473.60元 [4] - 期末往来资金余额203,376.30元 [4]

非经营性资金占用情况 - 2024年期初非经营性资金占用余额为0万元，无新增发生金额及偿还金额 [2] - 涉及三类关联方：现控股股东及附属企业、前控股股东及附属企业、其他关联方及附属企业，均无实际资金往来数据 [2] - 表格显示所有分类项下占用累计发生额、偿还累计发生额均为"/"，表明未发生实质性资金流动 [2] 经营性关联资金往来 - 矿冶科技集团有限公司（控股股东）应收账款期初余额686.88万元，2024年新增5,422.06万元，偿还5,622.62万元，期末余额486.32万元，主要因销售商品及服务产生 [3] - 北京北矿智能科技有限公司（控股股东附属企业）应收账款期初余额76万元，全年无新增，全部偿还，期末清零 [3] - 当升科技（常州）新材料有限公司（控股股东附属企业）应收账款新增4.64万元，偿还5.8万元，期末余额0.27万元 [3] - 北京矿冶研究总院有限公司（控股股东附属企业）应收账款新增2,395.84万元，偿还2,392.1万元，期末余额3.74万元 [3] 其他关联资金往来明细 - 矿冶科技集团有限公司合同资产期初152.81万元，新增171.83万元，全部偿还，期末余额171.83万元 [3] - 矿冶科技集团有限公司预付款项期初6.81万元，新增8.1万元，偿还3.6万元，期末11.31万元，涉及商品采购及劳务接受 [3] - 矿冶科技集团有限公司其他非流动资产56.07万元，用于工程建设款项 [3] - 子公司北矿磁材科技、北矿机电科技、株洲火炬工业炉分别存在84万元、48万元、30万元其他应收款，性质为代垫费用及科研基金 [4] 关联资金往来总额 - 2024年关联资金往来期初余额合计1,089.14万元，全年新增8,055.33万元，偿还8,414.93万元，期末余额729.54万元 [4] - 经营性往来占比超99%，主要体现为销售商品、采购及工程款结算 [3][4] - 非经营性往来仅涉及子公司代垫科研基金款，合计162万元 [4]

中航重机资金占用专项审计报告核心分析 非经营性资金占用 - 中航工业集团及实际控制人关联方2024年度累计占用资金2,568,377.22万元(不含利息)，期末余额684,039.83万元 [7][8] - 主要占用形式包括： - 银行存款往来375,763.53万元 [2] - 应收票据及销售产品往来70,575.70万元 [3] - 其他应收款往来616.03万元 [4] - 预付账款及材料采购2,375.88万元 [5] - 融资租赁等非流动资产业务往来7,518.50万元 [7] 经营性资金往来 - 上市公司子公司与母公司资金往来总额111,223.46万元，其中： - 陕西宏远航空锻造公司通过委托贷款形成非经营性往来89,111.92万元 [10] - 贵州安大航空锻造公司非流动资产业务往来5,000万元 [12] - 无锡马山永红换热器公司其他应收款往来72.95万元 [14] 资金往来性质说明 - 母公司作为融资平台向子公司拨付资金在合并报表层面视为正常经营往来，但单体报表列为非经营性往来 [14] - 资金往来主要涉及航空锻件材料采购、产品销售及融资租赁等业务环节 [3][5][7]