8月22日晚，证监会及其下属地方证券监管局集中发布多项行政处罚决定，对一批涉及财务造假、信息 披露违规的上市公司及其责任人开出重磅罚单。 罚单涉及*ST紫天、*ST汇科、华扬联众、泰禾集团等多家公司。《中国经营报》记者注意到，这批罚 单金额大，相关责任人被实施终身市场禁入，甚至有公司因重大违法而触发强制退市，这无疑彰显了监 管层对资本市场违法违规行为"零容忍"的强监管态势。 记者梳理罚单发现，本次系列处罚一方面体现监管加大全方位立体化追责力度，另一方面"追首恶"，重 点严惩实控人、董事长、财务总监等关键责任人，持续净化资本市场生态。 系统性财务造假遭严惩：*ST紫天领千万罚单并面临退市 福建证监局对*ST紫天的信息披露违法违规行为作出严厉处罚。 福建证监局作出的行政处罚中载明，经查，*ST紫天连续两年通过虚构业务、提前确认收入等手段，累 计虚增收入高达24.99亿元，三份财务报告存在造假行为。其中，2023年年报虚增营收占比竟达 78.63%。 比如，2022年年度报告中，*ST紫天虚构互联网广告费代充值业务、短信发送服务业务等行为，导致 2022年年度报告虚增收入7.79亿元、虚增营业成本4.65亿元、虚增 ...

公司治理与监管合规 - 公司最近五年不存在被证券监管部门和交易所行政处罚的情况 [1][3] - 2024年4月公司曾被上海证券交易所口头警示 [1] - 2022年11月7日至12月31日期间ST澄星为公司关联人 因原副总经理兼董事会秘书汪洋离职后立即任职ST澄星高管 [1] 关联交易违规 - 全资子公司江阴江化微贸易有限公司及四川江化微电子材料有限公司与ST澄星发生关联交易金额达1590.34万元 [1] - 交易金额超过公司2022年末经审计净资产的0.6% [1] - 公司迟至2024年3月15日才补充履行董事会审议程序并对外公告 [1] 违规处理与整改 - 公司违反《上海证券交易所股票上市规则》多项规定 时任董事会秘书费祝海未能勤勉尽责 [1] - 上海证券交易所对公司及董秘费祝海予以口头警告 [1] - 公司及相关人员加强信息披露管理 规范制度执行 全体董监高加强证券法律法规学习 [2]

公司高管动态 - 公司董事长兼总经理黄其森因涉嫌违法被辽宁省新民市监察委员会实施留置措施 [1] 监管处罚与违法事实 - 公司因未按规定披露重大诉讼及2020年至2022年年度报告存在重大遗漏被福建证监局警告并处以600万元罚款 [3] - 黄其森作为直接负责主管人员被警告并处以300万元罚款 其他时任高管包括李卫东、刘向民等8人分别被处以80万元至120万元不等罚款 罚单总金额达1740万元 [3] - 2020年7月6日至2021年5月8日期间发生13起重大诉讼 标的额累计967.37亿元 占2020年经审计净资产48.21% 其中12起诉讼标的额超5000万元 [4] - 2021年12月14日至2022年12月13日期间发生10起重大诉讼 标的额累计619.06亿元 占2021年经审计净资产41.84% 其中9起诉讼标的额超5000万元 [4] - 公司迟至2023年5月26日仅披露1起诉讼 其余22起诉讼至2025年2月6日才陆续披露完毕 违反《证券法》相关规定 [4] - 2020年至2022年年度报告未及时披露上述诉讼 违反《证券法》及《公司债券发行与交易管理办法》规定 [5] 公司经营与资产状况 - 公司总资产1647.39亿元 总负债1881.91亿元 存在资产被冻结查封情况 [10][12] - 2024年报告期内四处在建工程包括三亚亚龙湾泰禾酒店、北京新孙河项目等 账面余额共计21.8亿元 [12] - 大城小院一期二期、西府大院等项目报告期内贡献营收合计49.7亿元 [12] - 上海泰禾大厦于2024年7月23日以6.6亿元折价拍卖成交 [12] - 北京通州中国院子51套房产于2024年7月起陆续被处置 建筑面积320-1837平方米不等 [12] 公司债券情况 - 公司作为"16泰禾02""16泰禾03"等6只债券发行人 存在债券违约流动性风险 [4][11]

核心违规事项 - 资产转让未及时审议并披露 2020年1月15日控股子公司华英新塘签署资产重组协议出售部分资产 但董事会直至2022年4月15日才审议并披露 违反信息披露管理办法多项条款 [1] - 放弃控股子公司少数股东优先购买权未履行审议程序且未披露 2023年3月杭州新美转让华英新塘49%股权时公司放弃优先购买权但未审议及披露 违反信息披露管理办法 [2] 监管处理结果 - 河南证监局对公司采取责令改正行政监管措施 [2] - 对时任董事长兼代董事会秘书曹家富、时任总经理汪开江就资产转让违规出具警示函 [1] - 对现任董事长兼总经理许水均、董事会秘书何志峰就优先购买权违规出具警示函 [2] - 所有处理措施均记入证券期货市场诚信档案 [2] 公司整改回应 - 公司及相关人员高度重视问题并将严格落实整改要求 [2] - 计划在收到决定书30日内提交书面整改报告 [2] - 后续将加强证券法律法规学习并强化规范运作意识 [2] - 强调本次监管措施不影响公司正常经营管理活动 [3]

公司处罚与违规细节 - 公司因信息披露违法违规被中国证监会福建监管局处以600万元罚款 高管合计被罚1140万元 总处罚金额达1740万元[2] - 未按规定披露重大诉讼 2020年7月6日至2022年12月13日期间累计发生23起重大诉讼 其中2020年7月6日至2021年5月8日的13起诉讼标的额合计96.74亿元 占2020年经审计净资产的48.21% 2021年12月14日至2022年12月13日的10起诉讼标的额合计61.91亿元 占2021年经审计净资产的41.84%[9] - 2020年至2022年年度报告存在重大遗漏 未将23起重大诉讼纳入年报披露范围 违反证券法及多项监管规定[10] 高管责任与处罚 - 时任董事长黄其森被认定为直接负责的主管人员 给予警告并罚款300万元[12] - 时任董事葛勇获警告并罚款250万元 对2021年年报遗漏及对应期间诉讼未披露承担直接负责的主管人员责任[12] - 时任副总经理王景岗获警告并罚款150万元 时任副总经理黄耀文获警告并罚款120万元 其他高管各获警告并罚款80万元[12][13] 董事长被留置与公司状况 - 董事长兼总经理黄其森因涉嫌违法被辽宁省新民市监察委员会实施留置措施[4][15] - 公司存在资产被冻结和查封的情况 截至2024年12月31日已到期未归还借款金额达734.90亿元[17] - 公司债券"17泰禾MTN001"和"17泰禾MTN002"违约 发行规模分别为15亿元和20亿元 均已全部违约 现存超过20条被执行人信息 累计被执行总金额超163亿元[18] 公司运营与行业影响 - 公司强调目前按原组织架构和管理体系正常运转 各项经营活动仍在继续推进[17] - 房地产行业面临债务违约 项目停滞和法律纠纷增多等困境 及时准确披露信息是稳定市场信心和保护投资者权益的关键[21] - 行业监管持续从严 企业需强化合规意识和完善信披制度以赢得生存与发展空间[21]

公司违规事实 - 资产转让未及时审议并披露 2020年1月15日控股子公司华英新塘签署资产重组协议出售部分资产 但董事会直至2022年4月15日才审议并披露 违反《上市公司信息披露管理办法》多项条款 [2] - 放弃优先购买权未履行审议程序且未披露 2023年3月对控股子公司华英新塘49%股权转让放弃优先购买权 未履行审议程序及披露义务 违反《上市公司信息披露管理办法》第三条 [2] 监管处理措施 - 河南证监局对公司实施责令改正行政监管措施 [3] - 对时任董事长曹家富 时任总经理汪开江 现任董事长兼总经理许水均 董事会秘书何志峰分别出具警示函 [2][3] - 所有处理措施均记入证券期货市场诚信档案 [3] 责任人员认定 - 资产转让披露违规事项由时任董事长曹家富 时任代董事会秘书曹家富 时任总经理汪开江承担主要责任 [2] - 优先购买权事项违规由现任董事长兼总经理许水均 董事会秘书何志峰承担主要责任 [2]

监管处罚情况 - 最近五年公司不存在被证券监管部门和交易所行政处罚的情况 [1] 监管措施情况 - 2024年4月公司因关联交易披露违规被上海证券交易所口头警示 涉及交易金额1590.34万元（占2022年末经审计净资产0.6%）[1] - 违规具体表现为：前高管离职后任职关联方ST澄星 子公司与ST澄星发生关联交易未及时履行审议程序 迟至2024年3月15日才补充披露[1] - 时任董事会秘书费祝海被认定未能勤勉尽责 同获口头警告处分[1] 整改措施 - 公司加强信息披露管理制度执行 组织董监高学习证券法律法规[1] - 公司承诺切实提高规范意识和履职能力 维护股东权益[1] 其他监管记录 - 除上述口头警示外 最近五年无其他监管措施或处罚记录[2]

信息披露违规事件 - 公司因未及时披露对外担保、关联交易及资金占用事项被上海证券交易所处罚 [2][4][5][6][7] - 原子公司南京新百房地产开发有限公司2018至2021年累计未披露对外担保金额达69.57亿元 [4][5] - 子公司泰州丹瑞生物科技2019年及2020年未披露对外担保金额分别为5.31亿元和5.47亿元 [4][5] 公司治理问题 - 控股股东三胞集团未按规定报送关联人名单 导致公司2017年至2018年未披露关联交易金额合计3.905亿元 [7] - 公司2017年间接向控股股东及关联方划转资金4.92亿元且未披露 构成资金占用 [6] - 三任董事长（袁亚非、翟凌云、杨怀珍）及多名高管因违规事项被公开谴责或通报批评 [8] 财务与运营表现 - 公司2024年归属净利润2.30亿元 较2022年下降约70% [9] - 2025年第一季度营业收入同比下滑0.7% 归属净利润同比下滑0.96% [9] - 应收账款周转天数从2021年63.80天升至2024年71.75天 存货从2022年末2.88亿元增至2025年一季度末8.27亿元（增幅287%） [9] 监管与问询 - 公司2024年4月实际控制人袁亚非因宏图高科信披违规被罚200万元并实施十年市场禁入 [8] - 2024年7月收到上交所关于年报的问询函 涉及净利润与营收变动不匹配、商誉减值及资金管控等问题 [9]

公司治理违规 - 公司未及时审议及披露2018年至2021年期间原子公司南京新百房地产开发有限公司对外担保 金额分别为20.95亿元 13.76亿元 15.37亿元 19.49亿元 [2] - 公司未及时审议及披露2019年至2020年期间子公司泰州丹瑞生物科技有限公司对外担保 金额分别为5.31亿元 5.47亿元 [2] - 公司2017年间接通过子公司以往来款形式向控股股东三胞集团及其控制企业支付资金4.92亿元 构成期间资金占用且未披露 [3] 控股股东关联交易问题 - 控股股东三胞集团未按规定报送关联人名单 导致公司2017年及2018年未披露与南京荥炜电子等公司交易1.9335亿元 [4] - 公司未披露2017年及2018年通过南京博融电子等公司与南京雷琥商业管理有限公司交易9000万元及1.075亿元 [4] - 公司在2019年年报问询函回复公告中关联交易信息披露不准确 [4] 监管处罚措施 - 上海证券交易所对三任董事长袁亚非 翟凌云 杨怀珍及财务总监潘利建 唐志清 副总裁钱静予以公开谴责或通报批评 [1][4] - 实际控制人袁亚非因涉及宏图高科信披违规案被证监会处以200万元罚款及10年市场禁入 [1][6] - 控股股东三胞集团因宏图高科信披违规被证监会处以400万元罚款 [6] 公司背景与经营 - 公司为中华老字号企业 1993年成为南京市首家商贸类上市公司 控股股东于2011年变更为三胞集团 [5] - 主营业务涵盖现代商业 健康养老与生物医疗 目前主要营收来源为健康医疗产业 [5] - 2024年8月21日公司股价下跌1.47%至8.69元/股 [7]

公司治理事件 - 控股股东武信投资控股因信息披露违规收到大连证监局警示函 [1][2] - 违规涉及2025年7月22日签署的《战略合作协议》未及时告知上市公司 导致信息披露延迟24天至8月15日 [1][2] - 协议签署方包括武信控股、武汉信用投资集团、武汉凯生经贸及原控股股东大连友谊集团 内容涉及解除2016年旧协议并推动多方业务合作 [2] 战略合作协议内容 - 协议明确各方将调配优势资源支持公司提升经营成效 [2] - 支持原控股股东友谊集团在股权与业务层面开展合作 包括增持股份及零售业务合作 [2] 财务与经营状况 - 公司2025年上半年预计净利润亏损3000万元至3800万元 较去年同期2640.79万元亏损扩大 [5] - 亏损原因包括房地产子公司土地增值税清算滞纳金计提、实体百货收入与毛利率下降、外部有息负债增加致财务费用上升 [5] 市场波动情况 - 公司股票在8月1日、4日、5日连续三个交易日收盘价跌幅累计超20% 构成交易异常波动 [4] - 公司公告称控股股东被采取监管措施不会影响正常经营活动 [4]