募集资金情况 - 公司首次公开发行2000万股，每股发行价31.50元，募集资金总额6.3亿元，净额5.691亿元[1] - 2024年初募集资金净额3.0508976315亿元，上半年利息收入减除手续费384.230179万元[2] - 2024年半年度募集资金使用8268.50162万元，其中永久补充流动资金7800万元，项目使用468.50162万元[2] - 截至2024年6月30日，尚未使用的募集资金余额2.2624704874亿元[2] - 截至2024年6月30日，募投项目实际使用募集资金1.1505593074亿元[6] - 公司使用募集资金置换自有资金预先支付的发行费用491.959429万元[8] - 2023年公司使用5000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，2024年已归还[10] - 超募资金2.6139881697亿元，2021 - 2024年分别使用7836.74万元、5000万元、7800万元永久补充流动资金和偿还银行贷款[12][13] 项目投资进度 - 自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目承诺投资额11634.41万元，本年度投入146.41万元，累计投入1567.70万元，投资进度13.47%[21] - 装备综合保障产品及服务产业化项目承诺投资额5937.07万元，本年度投入83.27万元，累计投入345.48万元，投资进度5.82%[21] - 研发联试中心建设项目承诺投资额5198.66万元，本年度投入238.82万元，累计投入1592.41万元，投资进度30.63%[21] - 补充流动资金项目承诺投资额8000万元，本年度投入8000万元，累计投入8000万元，投资进度100.00%[21] 资金使用结果 - 归还银行贷款金额为2540万元，占比100%[22] - 补充流动资金金额为18096.74万元，占比100%[22] - 超募资金投向小计为20636.74万元[22] - 合计金额为51406.88万元，当前为32142.33万元[22] 其他情况 - 本报告期，公司不存在募投项目变更、节余资金使用、募集资金使用及披露等问题[7][11][16][17] - 报告期内变更用途的募集资金总额为0.00万元[21] - 累计变更用途的募集资金总额为0.00万元[21] - 截止2024年6月30日，公司不存在节余募集资金使用情况[23] - 尚未使用的募集资金为226247048.74元，存放在公司募集专户，将按计划投资于募投项目[23] - 本报告期，公司不存在募集资金使用及披露中的问题[23]

会议审议 - 审议通过《2024年半年度报告（全文及其摘要）》[3][4] - 审议通过《2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》[6][7] 分红情况 - 2024年半年度每10股分现金1元，派发现金红利7,999,999.90元[8][9] 资金使用 - 同意使用5000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限不超12个月[10][11] 股东大会 - 决定于2024年9月13日14:30在成都召开2024年第四次临时股东大会[11][12]

资金使用 - 2023年8月28日公司同意用5000万元闲置募集资金补流，期限不超12个月[1] - 2024年8月23日公司将5000万元归还专用账户，未超期限[1] 合规情况 - 补流期间公司遵守相关法规[2] - 公司将归还情况通知保荐机构及代表人[3]

业绩总结 - 会计差错更正使2021年度营业收入和营业成本同时减少3,536,081.42元[9] - 会计差错更正使2022年度营业收入和营业成本同时减少6,684,831.86元[9] - 会计差错更正使2023年第二季度营业收入和营业成本同时减少2,145,446.01元[9] - 会计差错更正使2023年第三季度资产总计减少948,848.38元，净利润减少849,688.07元[10] - 2023年装备全寿命周期管理系统、智能武器装备管控模块及人工智能产品占营业收入比重分别为52.27%、19.98%、27.75%，较2022年分别同比增加 - 26.50%、627.34%、39.39%[40] 内控情况 - 财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为缺陷造成损失超资产总额1%，重要缺陷为超0.5%但小于1%，一般缺陷为小于0.5%[5][6] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准含财务报告内控环境无效、更正已公布财务报告等[5] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准含严重违法违规、重大事项决策程序不科学等[6] - 2024年1月4日至4月15日开展2023年度内控评价工作，评价范围涵盖8家公司，纳入评价单位资产和营收占比均为100%，涉及13项业务流程、73个控制点[28] - 2023年度内控自评发现的一般缺陷已组织整改并跟踪[30] - 会计差错更正金额占影响当年资产总额比例不超1%，不属于重大会计差错更正[33] - 2023年存在募集资金不当使用情况，已于9月15日归还，募集资金管理内控无缺陷[33] 募投项目 - 截至报告期末，三个募投项目投资进度分别为12.22%、4.42%、26.04%，预定可使用状态日期为2024年12月[35] - 自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目承诺投资11634.41万元，已投资1421.29万元，投资进度12.22%[39] - 装备综合保障产品及服务产业化项目承诺投资5937.07万元，已投资262.21万元，投资进度4.42%[39] - 研发联试中心建设项目承诺投资5198.66万元，已投资1353.59万元，投资进度26.04%[39] - 三个募投项目合计承诺投资22770.14万元，已投资3037.09万元，投资进度13.34%[39] - 公司募投项目开始于2022年初，受宏观等因素影响进度慢，均未进入试生产阶段[40] - 公司客户受军方采购计划等影响，对新产品适用评价影响研发及生产进度[41] - 公司管理层拟开展是否延期或变更募投项目的讨论评估工作，暂无明确结论[43] 其他事项 - 2023年报会计差错更正一是对2022年提前确认收入追溯调整，二是收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”[7] - 2024年4月23日召开董事会和监事会审议通过会计差错更正及追溯调整议案[8] - 2024年4月23日亚太（集团）会计师事务所出具会计差错更正专项说明鉴证报告[12] - 2023年保荐机构检查发现公司在装备综合保障项目不当使用募集资金1457.402万元[15] - 公司使用募集资金购买产品支付1457.40万元，其中1290.14万元结转为销售成本[17] - 2023年9月20日至2024年5月10日多次发布报告披露募集资金使用及整改情况[18] - 2023年9月15日公司用自有资金转回不当使用的募集资金1457.402万元[20] - 公司制定《募集资金使用管理制度》，签署《募集资金三方监管协议》且有效执行[23] - 2023年度公司召开5次股东大会、7次董事会，会议程序合规决议有效[25] - 2023年公司财务报表经审计出具标准无保留意见报告[27] - 2024年初成立内控评价小组对2023年度内控体系进行评价[29] - 公司按相关规则开展内控评价工作并编制自评报告[34] - 公司编制年报选“不适用”与保荐机构核查意见差异因考虑角度不同[45] - 保荐机构认为公司募投项目投资进度慢原因合理[47]

关于《关于对四川观想科技股份有限公司 的年报问询函》的回复意见 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 关于《关于对四川观想科技股份有限公司 的年报问询函》的回复意见 深圳证券交易所创业板公司管理部: 由四川观想科技股份有限公司（以下简称"公司"或"观想科技"）转来的 《关于观想科技 2023 年年度报告问询函》（以下简称"《问询函》"）收悉。我们 已对问询函中需要我们说明的财务事项进行了审慎核查，现将核查情况汇报如下： 一、问询函 2、提到："根据你公司披露的《关于前期会计差错更正及追溯 调整的公告》显示，因你公司对提前确认收入事项进行追溯调整、对前期部分业 务的收入确认方法进行更正，你公司 2021 年度营业收入和营业成本同时减少 353.61 万元，2022 年度营业收入和营业成本同时减少 668.48 万元，2023 年三 季度营业收入和营业成本分别减少 485.94 万元、393.53 万元，其他部分科目也 存在更正。请你公司： （1）根据公告，你公司 2022 年与某单位签署《****建设合作分成协议》， 合同约定"项目服务期为三年，合同一年一签"，该项目于 2022 年 7 月收到客户 出具的 ...

会议与审计 - 2024年4月23日召开多场会议，审议多项议案[8][16] - 2024年变更审计机构，亚太事务所2月19日进驻审计[9][20] - 本年度审计工作持续2个多月[37] 财务数据 - 2023年营业收入10241.96万元，同比上升6.64%，净利润 -208.51万元，同比下降111.84%[146] - 2023年军工行业收入8986.40万元，同比增长49.05%，毛利率64.72%，同比下降10.29个百分点[146] - 2023年民用行业收入1255.56万元，同比下降64.88%，毛利率47.80%，同比上升14.74个百分点[146] - 2023年装备全寿命周期管理系统收入5353.09万元，同比下降26.50%，毛利率57.39%，同比下降12.28个百分点[147] - 2023年智能武器装备管控模块收入2046.73万元，同比增长627.34%，毛利率66.28%，同比增加14.86个百分点[147] - 2023年人工智能收入2842.14万元，同比增长39.39%，毛利率69.91%，同比增加46.13个百分点[147] - 2023年第四季度确认收入6064.94万元，占全年比例59.22%[147] - 2023年营业收入扣除金额为143.50万元，扣除后金额为10098.46万元[147] 客户与合同 - 2022 - 2023年与多家客户签订多项合同，涉及金额不等[48][53][54][55] - 客户4期末应收账款余额为4179.90万元，期末坏账金额为780.72万元[85] - 客户7期末应收账款余额为459.95万元，期末坏账金额为23.00万元[85] 会计差错与内控 - 会计差错更正使2021 - 2023年部分营收、成本、资产数据变动[115] - 2024年4月23日审议通过前期会计差错更正及追溯调整议案[114] - 认定截至2023年12月31日内部控制不存在重大缺陷[120] 募集资金 - 2023年不当使用募集资金1457.40万元，9月15日转回[122][127] 产品与技术 - 有多款自研系统和平台产品，具备多种功能[159][160][161][162] - 围绕兴装强J形成系列产品，AI技术有特点和优势[162][165][166][167] 行业对比 - 同行业可比公司近三年营收、净利润、毛利率总体呈下降趋势，公司与行业趋势基本一致[193]

募集资金使用情况 - 公司2023年1-6月因募投项目"装备综合保障产品及服务产业化项目"使用募集资金1457.40万元进行采购，后因项目需经实际场景适配、数据适配及现场适配而发至相关单位进行研试，最终形成销售订单并结转为主营业务成本[3] - 公司2023年8月28日使用部分闲置募集资金5000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，截至2023年12月31日暂未归还[2] - 公司2023年度募集资金因1-6月使用违反《创业板股票上市规则（2023年修订）》第1.4条和《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》第6.3.1条的规定，于2023年9月21日收到深圳证券交易所监管函[3] - 公司2023年9月15日通过自有资金向募集资金专户转回募集资金1457.40万元，未对股东特别是中小股东造成实质性损失[3] - 公司尚未使用的募集资金305,089,763.15元，按照《募集资金三方监管协议》的要求存放在募集专户中，将按计划投资于募投项目[2] - 尚未使用的募集资金为3.05亿元，存放在募集专户中，将按计划投资于募投项目[13] 营业收入与成本 - 公司2023年军工行业营业收入89,863,988.61元，同比增长49.05%，营业成本31,706,871.30元，同比增长110.41%，毛利率64.72%，同比下降10.29%[6] - 公司2023年智能武器装备管控模块营业收入20,467,289.48元，同比增长627.34%，营业成本6,900,868.51元，同比增长404.84%，毛利率66.28%，同比上升14.86%[6] - 公司2023年人工智能产品营业收入28,421,385.73元，同比增长39.39%，营业成本8,551,783.21元，同比下降44.98%，毛利率69.91%，同比上升46.13%[6] - 公司2023年境内营业收入102,419,600.95元，同比增长6.64%，营业成本38,260,592.08元，同比下降1.89%，毛利率62.64%，同比上升3.25%[8] - 军工行业营业收入为8986.4万元，同比增长49.05%，毛利率为64.72%，同比下降10.37%[9] - 民用行业营业收入为1255.6万元，同比下降64.88%，毛利率为47.80%，同比上升15.51%[9] - 智能武器装备管控模块营业收入为2046.7万元，同比增长627.34%，毛利率为66.28%，同比上升14.86%[9] - 人工智能产品营业收入为2842.1万元，同比增长39.39%，毛利率为69.91%，同比上升46.13%[9] - 境内营业收入为1.02亿元，同比增长6.64%，毛利率为62.64%，同比上升3.25%[9] 募投项目投资进度 - 自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目累计投入金额为1421.3万元，投资进度为12.22%[11] - 装备综合保障产品及服务产业化项目累计投入金额为262.2万元，投资进度为4.42%[12] - 研发联试中心建设项目累计投入金额为1353.6万元，投资进度为26.04%[12] - 自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目累计投入金额为1,421.29万元，投资进度为12.22%[15] - 装备综合保障产品及服务产业化项目累计投入金额为262.21万元，投资进度为4.42%[15] - 研发联试中心建设项目累计投入金额为1,353.59万元，投资进度为26.04%[15] - 补充流动资金项目累计投入金额为8,000万元，投资进度为100.00%[15] - 超募资金投向中补充流动资金项目累计投入金额为10,296.74万元，投资进度为100.00%[15] - 归还银行贷款项目累计投入金额为2,540万元，投资进度为100.00%[15] 超募资金使用 - 超募资金总额为2.61亿元，其中7836.74万元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款[13]

业绩总结 - 2023年度归属母公司股东净利润为 -208.51万元，2022年为1761.63万元，由盈转亏[2] 监管情况 - 四川证监局对公司及相关人员采取出具警示函行政监管措施[3] 信息披露 - 截至2024年4月25日年报披露，未披露2023年度业绩预告[2]

业绩总结 - 2023年度归属母公司股东净利润 -208.51万元，由盈转亏[1] 违规情况 - 2024年5月29日收四川证监局警示函，未披露2023业绩预告[1] - 魏强等三人对违规行为负主要责任[2] 后续措施 - 公司将加强法规学习，提升规范运作水平[4] - 不服措施可60日内复议或6个月内诉讼[3]

业绩总结 - 2023年公司归属于上市公司股东净利润-208.51万元，同比降111.84%[1] - 2023年净利润为负且同比降超50%，未按规预告业绩[1] 责任认定 - 魏强、王礼节、易津禾对公司违规行为负责[1]