财务审计 - 审计建研设计2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建研设计于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 责任与风险 - 建研设计董事会负责内控建立、实施与评价[3] - 注册会计师对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[4] - 内控存在不能防错及推测未来有效性的风险[5]

上市与报告披露 - 建研设计于2021年12月6日在创业板上市[1] - 2021 - 2024年度报告分别于2022 - 2025年4月披露[4] 募集资金相关 - 2023年3月30日三个项目实施期限延期至2025年12月31日[9] - 2024年4月2日四个项目实施期限延期至2027年12月31日[9] - 2024年4月25日变更创新研发中心建设项目实施地点[9] - 2023年12月26日1500万元转错账户，2024年1月3日转回[9] - 截至2024年12月31日，募集资金未使用完毕[16] 业绩情况 - 2024年公司营收、净利润较上年同期大幅下滑[9] 市场与经营问题 - 建筑设计行业市场需求萎缩，竞争激烈[9] - 受客户影响，项目推进放缓，成本上升[10] - 收款难度加大，长账龄应收账款增加[10]

业绩总结 - 2024年度主营业务收入为35,248.57万元，占营业收入比重为99.55%[10] - 2024年度营业总收入为354,067,157.82元，同比下降31.14%[30] - 2024年度营业总成本为315,746,953.90元，同比下降27.07%[30] - 2024年度净利润为17,754,034.94元，同比下降73.66%[30] - 2024年度归属于母公司所有者的净利润为15,566,925.87元，同比下降73.91%[30] - 2024年度基本每股收益为0.14元/股，同比下降73.58%[30] - 2024年营业收入246,596,779.14元，较2023年下降38.14%[41] - 2024年净利润17,700,929.94元，较2023年下降70.82%[41] 财务状况 - 2024年12月31日应收账款余额为49,361.82万元，计提坏账准备金额为14,192.81万元[12][13] - 2024年12月31日流动资产合计11.19亿元，同比下降0.63%[28] - 2024年12月31日流动负债合计4.01亿元，同比增长4.32%[28] - 2024年12月31日非流动资产合计2.88亿元，同比增长14.26%[28] - 2024年12月31日非流动负债合计1878.66万元，同比增长140.41%[28] - 2024年12月31日负债合计4.19亿元，同比增长6.99%[28] - 2024年12月31日所有者权益合计9.87亿元，同比增长0.13%[28] - 2024年12月31日资产总计14.07亿元，同比增长2.09%[28] - 2024年12月31日货币资金1.79亿元，同比下降51.99%[28] - 2024年12月31日交易性金融资产5.47亿元，同比增长68.54%[28] - 2024年12月31日固定资产1.82亿元，同比增长10.56%[28] 现金流量 - 2024年经营活动现金流入小计274,135,241.75元，较2023年下降31.08%[42] - 2024年经营活动产生的现金流量净额32,471,031.46元，较2023年增长43.43%[42] - 2024年投资活动现金流入小计1,248,419,289.76元，较2023年增长1.59%[42] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -194,387,017.03元，较2023年亏损扩大59.25%[42] - 2024年筹资活动现金流入小计8,045,306.43元，较2023年增长196.09%[42] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 -18,267,150.16元，较2023年亏损收窄12.24%[42] - 2024年现金及现金等价物净增加额 -180,183,135.73元，较2023年亏损扩大49.84%[42] - 2024年末现金及现金等价物余额151,244,715.09元，较2023年末下降54.37%[42] 审计相关 - 审计报告认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[6] - 收入确认因存在管理层操纵风险，被识别为关键审计事项[10] - 应收账款可回收性因余额重大且评估涉及管理层判断，被确定为关键审计事项[13] 权益变动 - 2024年所有者权益本年增减变动金额为1,312,035.23元，综合收益总额为17,754,034.94元，所有者投入和减少资本为7,750,000.00元，利润分配为 -24,191,999.71元[32] - 2024年少数股东权益增加9,937,109.07元[32] 股本变动 - 2023年股本增加32,000,000.00元至112,000,000.00元，资本公积减少32,000,000.00元至520,453,067.51元[34] - 2021年公司首次公开发行2000万股，增加注册资本2000万元，变更后注册资本为8000万元[47] - 2023年5月公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，合计转增3200万股，转增后总股本变更为11200万股[48] 会计政策 - 公司存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[151][153] - 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，房屋及建筑物折旧年限35 - 40年，残值率5.00%，年折旧率2.38 - 2.71%[189] - 固定资产按取得时实际成本确认，从达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧[191][193]

募集资金情况 - 公司首次公开发行2000.00万股，每股发行价26.33元，募集资金总额52660.00万元，净额46793.16万元，2021年12月到账[1] - 截至2024年12月31日，本报告期投入募集资金4970.07万元，累计投入13461.43万元[2] - 本报告期利息和现金管理收益672.79万元，累计收益2678.95万元[2] - 尚未使用募集资金余额36010.68万元，专户余额1610.68万元，理财产品余额34400.00万元[3] 募投项目情况 - 2024年度募投项目本报告期实际投入790.07万元，截至期末累计投入1281.43万元[9] - 承诺投资项目预计投资总额32510.28万元，本年度投入790.07万元，累计投入1281.44万元，投资进度3.94%[30][31] - 设计服务网络平台建设项目本年度投入24.36万元，累计投入24.92万元，投资进度0.28%，本年度效益 - 1.89万元[30] - 信息系统建设项目本年度投入83.86万元，累计投入354.94万元，投资进度8.79%[30] - 创新研发中心建设项目本年度投入681.85万元，累计投入901.58万元，投资进度30.57%[30] - 新兴业务拓展及设计能力提升项目因市政道路施工和行业下行未启动建设[31] - 设计服务网络平台建设项目重庆分公司完成建设，累计效益 - 38.73万元[31] 超募资金情况 - 公司超募资金总额14282.88万元，本报告期使用4180.00万元，截至期末累计使用12180.00万元[14] - 2022 - 2023年各使用4000.00万元超募资金永久补充流动资金[14][15] - 2024年使用超募资金4000万元永久补充流动资金，8月6日划转[17] - 截至报告期末，使用闲置超募资金购买理财产品余额2300.00万元[33] 投资与合作 - 2024年1月12日出资180万元与蚌埠产城发展控股集团有限公司共同投资设立蚌埠高新建筑设计有限公司，出资比例60%[16][32] - 投资设立控股子公司项目投入180.00万元，本报告期效益 - 51.40万元[31][32] 资金管理 - 2021 - 2024年多次审议通过使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理[18][20][21] - 杭州银行合肥分行2024年1月2日购买7700万元，1月31日到期，收益率2.60%已赎回[22] - 杭州银行合肥分行2024年2月1日购买8000万元，2025年1月20日到期，收益率2.70%未赎回[22] - 渤海银行合肥政务区支行2024年2月1日购买1亿元，2025年1月20日到期，收益率2.95%未赎回[22] 其他事项 - 2024年4月25日将“创新研发中心建设项目”实施地点变更至公司总部现有办公大楼的一楼及九楼闲置空间[11][33] - 容诚会计师事务所认为建研设计2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》公允反映实际情况[27] - 公司将全部四个募集资金投资项目的实施期限延期至2027年12月31日[31] - 四个募集资金投资项目建设均未达到预定可使用日期，“是否达到预计效益”暂无法判断[32]

业绩情况 - 2024年度公司营业收入、净利润和扣非净利润较上年同期大幅下滑[4] - 业绩下滑主因是建筑设计行业市场需求萎缩等[4] - 2024年业绩波动合理，与同行业可比公司相比无明显异常[4][5] 募集资金项目 - 四个募集资金投资项目实施期限延期至2027年12月31日[6] - 截至2024年12月31日，四个项目累计投入1281.44万元，进度3.94%[6] - 各项目因行业下行、市场难度、结合需求、场地影响进度未达预期[6] 合规情况 - 现场检查对应2024年度，时间为2025年3月25 - 28日[2] - 公司在多方面检查项均符合要求[2][3][4] - 内部审计部门至少每季度对募集资金审计一次[3] - 公司签订三方监管协议且有效执行[3] - 公司建立防关联人占用制度且无占用情形[3] - 关联交易审议程序合规，价格公允[3] - 公司执行现金分红制度，如实披露财务资助情况[4] 保荐机构工作 - 保荐机构将关注募集资金投资进度[7] - 保荐机构将督促公司加快资金投入[7] - 保荐机构将督促公司做好信息披露工作[7]

业绩情况 - 2024年度公司业绩下滑，营收、净利润等大幅下滑[4][7] - 行业需求萎缩、项目推进慢、收款难致业绩下滑[4] 募集资金项目 - 4个募集资金投资项目实施期限延期至2027年12月31日[4][7] - 截至2024年12月31日，累计投入1281.44万元，进度3.94%[4][7] 市场与经营 - 建筑设计行业需求萎缩，项目数量和规模减少，收费降低[7] - 受客户影响，全年在手订单转换率下降，收款难度加大[8] 保荐机构情况 - 保荐机构每月查专户12次，现场检查1次[3][4] - 保荐代表人列席董事会2次、监事会1次[3] - 保荐机构发表独立意见9次，无非同意意见[5] - 保荐机构对公司培训1次，2024年12月26日[5] 其他 - 公司及股东13项承诺事项均已履行[9] - 报告期内保荐代表人变更等重大事项不适用[10]

会议情况 - 2024年召开9次董事会、3次股东大会，独立董事均出席[3] - 独立董事主持2次提名委员会会议[5] - 薪酬与考核委员会2024年开会1次[6] - 2024年召开2次独立董事专门会议[6] 人员变动 - 2024年补选2名非独立董事、聘任1名总经理[10] 报告审议 - 独立董事审议多期报告并投赞成票[8] 其他事项 - 2024年发生1次会计政策变更[9] - 聘请容诚会计师事务所为审计机构[10] - 2024年信息披露工作合规[15]

会议召开情况 - 2024年召开9次董事会会议、3次股东大会[3] - 2024年审计委员会会议召开7次[6] - 2024年薪酬与考核委员会召开会议1次[7] - 2024年提名委员会召开会议2次[8] - 2024年独立董事专门会议召开2次[8] 人员相关 - 2024年部分董事、高管因工作调整离任[11] - 遴选审核2名非独立董事人选、1名总经理人选及其资格[8] 审计与报告 - 2024年执行1次会计政策变更[10] - 聘请容诚会计师事务所为审计机构[10] - 审核2023年年度报告及2024年各季度报告[9] 沟通与考察 - 2024年与审计相关方多次沟通审计事项[12][13] - 2024年独立董事现场工作13天，9月实地考察[15] 其他 - 2024年信息披露工作符合规定[16] - 独立董事参加培训提升履职能力[17] - 独立董事周萍华于2025年4月4日发表履职报告[19]

委员会构成 - 战略与可持续发展委员会由五名董事组成，至少一名独立董事，外部董事过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由公司董事长担任[4] 会议规则 - 定期会议每年至少召开一次[12] - 会议应由三分之二及以上委员出席方可举行[12] - 决议须经全体委员过半数通过[12] 履职规定 - 委员连续两次未出席且不委托他人，应建议撤换[12] 细则情况 - 工作细则于2025年4月2日经第三届董事会第十四次会议审议通过[1] - 细则自审议通过生效，修改亦同，由董事会负责解释[16]

会议召开情况 - 2024年召开9次董事会会议、3次股东大会[3] - 2024年审计委员会召开7次会议[6] - 2024年战略与可持续发展委员会召开1次会议[7] - 2024年召开2次独立董事专门会议[7] 人员履职情况 - 独立董事丁斌2024年应出席9次董事会，现场3次通讯6次，出席1次股东大会[4] - 丁斌2024年召集主持1次薪酬与考核委员会会议[5] - 丁斌审核2023 - 2024年多份报告[8] 公司事项 - 2024年发生1次会计政策变更[9] - 2024年聘请容诚会计师事务所[9] - 2024年部分董高因工作调整离任[10] 沟通交流 - 2024年1月听取内审总结和计划并与事务所沟通审计事项[11] - 2024年3月就财报初步审计意见再次沟通[12] - 2024年出席临时股东大会倾听中小投资者问题[13] 其他 - 2024年度现场工作11天并提意见[14] - 2024年信息披露合规，重视投资者关系管理[15] - 独立董事持续学习提升履职能力[15][16]