业绩总结 - 2023年度晓鸣股份扣非后归属上市公司股东净利润为-14,947.49万元，较上年同期下降-1,999.27%[4] 保荐人相关 - 保荐人查询公司募集资金专户12次[3] - 保荐人发表专项意见7次[4] - 保荐人开展1次现场检查，时间为2023年12月20 - 22日[3] - 保荐人对公司培训1次，日期为2023年12月22日，内容为募集资金使用规则[4] - 2023年有多起保荐代表人更换[9] - 2023年9月1日，中国证监会对保荐人华西证券采取责令改正措施，已推进整改[9] - 保荐人未及时审阅公司信息披露文件次数为0次，列席“三会”次数均为0次且均事先审阅会议议案[3] 可转债情况 - 2023年4月25日，可转换公司债券上市[10] - 可转换公司债券上市量为32900万元（329万张）[10] - 可转换公司债券存续起止日期为2023年4月6日至2029年4月5日[10] - 本次可转债转股期为2023年10月4日起至2029年12月5日止[10]

财务审计 - 审计认为公司2023年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 收入确认、生物资产减值被识别为关键审计事项[6][7] 财务数据 - 2023年末公司合并资产总计161.68亿元，较年初增长11.24%[20][21] - 2023年末公司合并负债合计87.96亿元，较年初增长34.29%[23] - 2023年末公司合并股东权益合计73.73亿元，较年初下降7.66%[24] - 2023年营业总收入830,815,831.80元，较2022年增长5.77%[34] - 2023年营业总成本960,375,748.72元，较2022年增长23.69%[34] - 2023年营业利润为 - 144,117,354.77元，2022年为14,329,602.64元[35] - 2023年净利润为 - 154,770,978.30元，2022年为7,323,074.09元[35] - 2023年基本每股收益为 - 0.83元/股，2022年为0.04元/股[36] 资产负债 - 2023年末公司货币资金7145.68万元，较年初增长76.85%[20] - 2023年末公司应收账款3441.18万元，较年初增长70.33%[20] - 2023年末公司存货7222.11万元，较年初下降35.50%[20] - 2023年末公司固定资产11.39亿元，较年初增长27.00%[21] - 2023年末公司应付账款8309.99万元，较年初下降29.35%[23] - 2023年末公司长期借款3.50亿元，较年初增长3.82%[23] 现金流量 - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为8.3031524886亿美元，2022年为7.7982442173亿美元[40] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为0.6112847728亿美元，2022年为1.0746091007亿美元[40] - 2023年投资活动现金流入小计为0.3182847292亿美元，2022年为0.055375451亿美元[41] - 2023年投资活动现金流出小计为3.5732083429亿美元，2022年为4.7383753798亿美元[41] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为3.0946002264亿美元，2022年为2.2072798822亿美元[41] 股东权益 - 2023年年初归属于母公司股东权益合计为7.9837300867亿美元[44] - 2023年本年增减变动金额中，股本减少71.2767万美元，资本公积增加8672.090676万美元等，股东权益合计增加6109.266016万美元[45] - 2023年综合收益总额为1.547709783亿美元[45] - 2023年股东投入和减少资本方面，合计增加9367.831814万美元[45] - 2023年本年年末归属于母公司股东权益合计为7.3728034851亿美元[46] 会计政策 - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》，对财务状况和经营成果未产生影响[148] - 增值税税率为13%、1%，房产税按应缴房产原值的70%征收，税率为1.2%，企业所得税税率为20%、25%，城市维护建设税税率为1%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[150] 项目情况 - 阿拉善种鸡养殖项目因政策停工，年初减值准备余额128.88万元，本年增加222.15万元，年末余额351.03万元[199] - 红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目年初余额6388.12万元，本年增加2920.24万元，预算数3.00亿元，工程累计投入占预算比例84.46%[197] - 闽宁智慧农业扶贫产业园扩建项目年初余额2347.62万元，本年减少473.64万元，预算数3158.01万元，工程累计投入占预算比例94.04%[197] - 红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地建设项目年初余额1785.31万元，本年增加1443.73万元，预算数9371.72万元，工程累计投入占预算比例52.39%[197] - 红寺堡智慧农业产业示范园张家沟百万蛋种鸡项目年初余额7543.96万元，预算数7500.00万元，工程累计投入占预算比例103.61%[197]

关联交易数据 - 2024年预计向关联人销售产品、商品金额32050000元，已发生4863721.60元，2023年实际发生25882006.13元[3] - 2024年预计向关联人采购原材料金额5000000元，已发生1884313.00元，2023年实际发生6404057.50元[3] - 2024年预计接受关联人劳务金额80000元，已发生28900元，2023年实际发生80000元[4] - 2023年多家子公司销售商品实际与预计金额有差异，如内蒙古卜蜂畜牧业差异94.80%[5] - 正大禽业（安徽）销售商品实际43.2万美元，预计160万美元，差异27%[6] - 销售商品小计实际2588.200613万美元，预计3253万美元，差异79.56%[6] - 银川正大采购商品实际640.40575万美元，预计631.875万美元，差异101.35%[6] - 采购商品小计实际853.96795万美元，预计1579.9035万美元，差异54.05%[6] - 成都正大接受劳务实际8万美元，差异100%[6] 关联公司信息 - 内蒙古卜蜂畜牧业注册资本1000万元，合作好，履约强[7] - 内蒙古正大蛋业注册资本1600万元，法定白善霖[8] - 兰州正大蛋业注册资本2500万元，法定白善霖[8] - 慈溪正大蛋业注册资本7349.6万元，法定王博华[9] - 新疆正大蛋业注册资本2800万元，法定白善霖[11] - 云南正大蛋业注册资本2500万元，法定康清平[12] - 正大蛋业（上海）注册资本2500万元，法定魏范波[13] - 正大蛋业（山东）注册资本2500万元，合作好，履约强[14] - 重庆正大蛋业注册资本1750万元，合作好，履约强[15] - 正大禽业（安徽）注册资本766万元，主营畜禽饲养技术开发[16] - 正大蛋业（漯河）注册资本7300万元，主营鲜蛋零售[16] - 正大蛋业（南阳）注册资本1920万元，主营蛋品销售等[17] - 银川正大注册资本3048万元，主营饲料生产等[17] - 成都正大农牧食品注册资本567.2万美元[18] 公司决策 - 第五届董事会第五次会议等审议通过2024年日常性关联交易预计议案，待股东大会审议[22] - 独立董事认为2023及2024年关联交易符合需求，同意提交审议[24] - 审计委员会同意2024年度日常关联交易预计并提请董事会审议[25] - 保荐机构对2024年度日常关联交易预计无异议[26]

会议相关 - 第五届监事会第三次会议于2024年4月18日召开，3名监事全出席[3] - 各项议案表决结果均为3票同意，0票反对等[41][44][47] 审议事项 - 审议通过会计政策变更等多项议案，部分需提交股东大会审议[4][6][10][13][17][19][21][25][31][39][42] 信息披露 - 《关于公司2024年度日常性关联交易预计的公告》等多份公告于2024年4月19日在巨潮资讯网披露[38][41][44][47] 财务数据 - 2023年年度公司计提各项减值准备金额合计19,996,525.88元[43] 授信额度 - 同意向银行申请不超7亿元综合授信额度，有效期12个月，需股东大会审议[31][34] 薪酬方案 - 2024年度公司监事按岗位领薪酬，未任职监事不领薪酬[40]

业绩数据 - 2023年公司销售鸡产品约2.36亿羽，市场占有率超20%[3] 市场扩张 - 在宁夏闽宁、青铜峡、红寺堡、内蒙古阿拉善建4大蛋种鸡养殖基地[3] - 在宁夏闽宁、河南兰考、湖南常德、新疆五家渠、吉林长春建5座大型孵化基地[34] - 在河南兰考建立青年鸡场1座[3] - 投资建设年产二十万吨蛋鸡熟化饲料加工厂1座[3] 技术研发 - 建立科技创新平台7处，院士工作站等人才载体3个，自治区级科技创新团队1个[3] 内部控制 - 2023年12月收集信息进行风险识别、分析，建立风险清单并评估总结[27] - 2023年内部控制评价针对固定资产关键控制活动及管理制度[38] - 2023年对饲料加工等存货流转及存货管理相关制度评价[41] - 2023年对公司纳税申报及发票管理流程评价[51] 制度建设 - 建立完善销售业务程序防范风险[44] - 制定《关联交易管理制度》明确审批权限和审议程序[45] - 加强全面预算工作组织领导并建立管理程序[52] - 加强合同管理防范合同履约风险[54] - 建立完善内部审计管理制度和评价体系[58] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有营业收入、利润总额潜在错报定量标准[61] - 财务报告内部控制资产总额、所有者权益潜在错报分三档[62] - 财务报告内部控制重大缺陷认定有四种行为或现象[62] - 非财务报告内部控制缺陷评价按资产总额比率分档[64] - 非财务报告内部控制重大缺陷认定有四种行为或现象[65] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[66] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[67] 其他 - 纳入评价范围单位资产、营收占公司合并报表对应总额100%[14] - 公司现阶段持有四类无形资产[39] - 公司生物资产分三类，生产性含进口祖代种鸡等[40] - 公司拥有两家全资子公司并统一会计政策等管理[55]

人员与业务数据 - 信永中和上年末合伙人245人，执业注册会计师1656人，签过证券审计报告注会≥660人[1] - 2022年业务收入39.35亿元，审计业务29.34亿元，证券业务8.89亿元[1] 客户与收费数据 - 2022年上市公司审计客户366家，审计收费4.62亿元，同行业客户2家[1] 风险保障与处罚情况 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[2] - 近三年信永中和及35名从业人员受不同处罚情况[4] 审计相关决策 - 2023年4月25日经审议续聘信永中和，5月18日股东大会通过[5] - 2024年4月8日审计委员会审议通过2023年年度报告等议案[8] 审计评价与沟通 - 信永中和出具标准无保留意见审计报告[7] - 审计委员会核查认为信永中和能满足审计要求并沟通提建议[8]

财务审计 - 信永中和对晓鸣股份2023年度财报审计，2024年4月18日出具无保留意见报告[4] - 晓鸣股份编制2023年度非经营性资金占用及关联资金往来汇总表[5] - 会计师事务所核对汇总表与财报，未发现重大不一致[5]

关联交易销售 - 2024年预计向关联人销售产品、商品金额为3205万元，截至披露日已发生486.37216万元，2023年实际发生2588.200613万元[5] - 2023年多家子公司销售商品实际发生额及占比、与预计金额差异公布[7] - 关联交易销售小计金额为25882006.13元，预计金额为32530000.00元，占比3.12%，完成率79.56%[8] 关联交易采购 - 2024年预计向关联人采购原材料金额为500万元，截至披露日已发生188.4313万元，2023年实际发生640.40575万元[5] - 银川正大采购商品金额为6404057.50元，预计金额为6318750.00元，占比0.91%，完成率101.35%[8] - 向关联人采购乌鲁木齐正大原材料商品金额为2135622.00元，预计金额为9480285.00元，占比0.30%，完成率22.53%[8] - 该部分关联交易采购小计金额为8539679.50元，预计金额为15799035.00元，占比1.21%，完成率54.05%[8] 关联交易劳务 - 2024年预计接受关联人劳务金额为8万元，截至披露日已发生2.89万元，2023年实际发生8万元[6] - 成都正大农牧食品接受劳务金额为80000.00元，预计金额为0.00元，占比0.11%，完成率100.00%[8] 子公司信息 - 多家子公司注册资本公布，如内蒙古卜蜂畜牧业1000万元等[9][10] - 慈溪正大蛋业经营规模7349.6万元，新疆正大蛋业2800万元[11][12] - 多家子公司与公司及下属子公司合作款项公布，如云南正大蛋业2500万元等[14][15][16] 其他 - 2024年度预计关联交易主要是销售产品、商品及采购原材料和接受劳务[21] - 相关议案经董事会、监事会审议通过，尚需提交股东大会审议[23] - 独立董事、审计委员会、保荐机构对关联交易相关事项表示认可[26][27][28]

财务指标变化 - 本报告期营业收入1.75亿元，上年同期2.11亿元，同比减少17.24%[6] - 归属于上市公司股东的净利润为 - 988.20万元，上年同期为 - 1110.13万元，同比增长10.98%[6] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 - 1551.71万元，上年同期为108.30万元，同比减少1532.75%[6] - 经营活动产生的现金流量净额为1279.76万元，上年同期为3967.72万元，同比减少67.75%[6] - 本报告期末总资产16.02亿元，上年度末为16.17亿元，较上年度末减少0.89%[6] - 归属于上市公司股东的所有者权益为7.29亿元，上年度末为7.37亿元，较上年度末减少1.19%[6] - 营业总收入本期为174,999,615.15元，上期为211,447,555.87元[31] - 营业总成本本期为206,430,485.66元，上期为210,465,304.13元[31] - 净利润本期亏损9,881,961.00元，上期亏损11,101,307.26元[33] - 经营活动产生的现金流量净额本期为12,797,633.04元，上期为39,677,247.46元[35] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 43,808,391.37元，上期为 - 53,316,814.80元[35] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为14,666,397.69元，上期为50,189,388.72元[35] - 流动负债合计本期为208,847,413.81元，上期为252,963,989.19元[31] - 非流动负债合计本期为665,010,265.13元，上期为626,603,265.40元[31] - 负债合计本期为873,857,678.94元，上期为879,567,254.59元[31] - 所有者权益合计本期为728,526,077.97元，上期为737,280,348.51元[31] - 综合收益总额本期为 - 988.1961万元，上期为 - 1110.130726万元；基本每股收益本期为 - 0.053，上期为 - 0.058[58] - 经营活动现金流入小计本期为1.8689195707亿元，上期为2.3984792618亿元；销售商品、提供劳务收到的现金本期为1.8125362亿元，上期为2.3864588754亿元[64] - 购买商品、接受劳务支付的现金本期为1.2047529119亿元，上期为1.5405278227亿元[64] 资产项目变动 - 在建工程期末余额1794.49万元，期初余额3414.08万元，变化幅度 - 47.44%[9] - 其他非流动资产期末余额393.02万元，期初余额1129.51万元，变化幅度 - 65.20%[9] - 应付职工薪酬期末余额1242.44万元，期初余额2075.79万元，变化幅度 - 40.15%[9] - 其他应收款本期为170.337967万元，上期为152.403664万元；存货本期为8663.807463万元，上期为7222.114141万元[54] - 资产总计本期为16.0238375691亿元，上期为16.168476031亿元；流动负债中应付账款本期为6273.385984万元，上期为8309.997789万元[54] 非经常性损益 - 非流动性资产处置损益为 - 16,695元，计入当期损益的政府补助为5,198,236.95元，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的相关损益为457,486.10元，其他营业外收入和支出为 - 3,849.76元，合计5,635,178.29元[41] 费用及收益变动 - 税金及附加本期发生额为558,632.15元，较上期减少36.69%，主要因房产税及土地使用税所致[44] - 研发费用本期发生额为7,346,462.35元，较上期增长78.70%，主要系上年末新立项研发项目投入增加所致[44] - 财务费用本期发生额为9,334,233.14元，较上期增长124.60%，主要系上年同期无可转债利息摊销所致[44] - 其他收益本期发生额为493,351.14元，较上期增长31.16%，主要系本年度与日常活动相关的政府补助增加所致[44] - 信用减值损失本期发生额为73,870.82元，较上期增长239.33%，主要系其他应收款的坏账准备计提减少所致[44] - 营业外收入本期发生额为4,727,050.24元，较上期增长907.79%，主要系政府补助增加所致[44] - 营业外支出本期发生额为20,545元，较上期减少99.84%，主要系上年一月份因受外部因素影响存在资产处置事项，本年无此影响[44] 股东情况 - 正大投资股份有限公司持有无限售条件股份数量为22,573,000股[46] - 前10名无限售流通股股东中“郭井龙”通过投资者信用证券账户持有本公司股票574,500股[48] - 限售股份方面，期初合计112.2万股，本期解除限售27.1125万股，期末限售85.0875万股[50] 人事变动 - 2024年2月23日公司总经理魏晓明因工作调整辞职，仍担任董事长等职[26] - 2024年2月23日公司聘任孙迎春为总经理，任期至第五届董事会任期届满[51] 审计情况 - 公司2024年第一季度报告未经审计[66]

业绩总结 - 2023年公司计提各项减值准备合计19,996,525.88元[2][3][11] - 本次计提使2023年利润总额、净利润、所有者权益均减少19,996,525.88元[11] 减值明细 - 2023年应收账款坏账损失计提769,020.35元[2] - 2023年存货跌价损失计提15,961,573.21元[3] - 2023年在建工程减值准备计提2,221,460.80元[3]