业绩审计 - 澄宇所对公司2023年度财务报告审计并出具无法表示意见的《2023年度审计报告》[2] 独立意见 - 独立董事对澄宇所出具的审计报告无异议[2] - 独立董事同意公司董事会编制的专项说明[2] - 独立董事将持续关注和监督公司董事会和管理层采取措施[2]

业绩情况 - 2023年度经审计归属于上市公司股东的净利润为负值且扣除后营业收入低于1亿元[3][9][19] - 2020 - 2022年经审计净利润分别为 - 91,680,396.65元、 - 1,045,366,115.99元、 - 686,985,732.19元[6] - 2020 - 2022年扣非后净利润分别为 - 92,896,579.87元、 - 1,022,852,413.82元、 - 735,820,059.72元[6] 风险警示 - 公司股票被叠加实施退市风险警示[3][9][19] - 公司股票被叠加实施其他风险警示[3][10][19] - 存在因股价低于面值被终止上市的风险[4][11][20] 违规事项 - 2024年4月19日公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会立案[4][20] - 公司曾发生违规担保合同4起，担保金额4,600万元，剩余1,000万元尚未解决[8] 资金占用 - 截至2020年12月31日，控股股东占用公司资金99092.79万元[5][14] - 截至公告披露日，控股股东已归还占用资金本金68535.35万元，剩余未归还本金余额为30557.44万元[14] 重整情况 - 2022年10月11日公司收到深圳中院送达的重整申请书[22] - 2022年12月5日法院决定对公司启动预重整程序[22] - 截至公告日公司未收到法院对重整事项的受理裁定书[22] - 若法院受理重整申请，深交所将对公司股票叠加实施退市风险警示[22] - 若重整顺利实施完毕，利于企业摆脱困境[22] - 若重整失败被宣告破产，公司股票有被终止上市风险[22]

业绩总结 - 2023年度公司亏损55743.98万元，上期亏损7.05亿元，亏损幅度收窄[60][20] - 本期营业收入3488.17万元，上期为1.23亿元，下降71.66%[33] - 本期营业成本3304.60万元，上期为1.23亿元，下降73.21%[33] - 本期利息费用2.63亿元，上期为1.99亿元，增长32.10%[33] 财务数据 - 2023年末资产总计期末余额39.87亿元，期初为41.07亿元，下降2.92%[30] - 2023年末负债合计38.59亿元，期初为35.26亿元，增长9.44%[32] - 2023年末所有者权益合计1.28亿元，期初为5.81亿元，下降77.97%[32] - 2023年末应收账款6.60亿元，期初为7.10亿元，下降7.06%[30] - 2023年末货币资金165.78万元，期初为511.69万元，下降67.60%[30] 未来展望 - 公司预计2024年项目回款金额不低于2.45亿元[61] 公司结构 - 昌宁柯卡注册资本20500万元，公司出资19500万元，占比95.12%，2023年末未纳入合并报表范围[6] - 2023年度纳入合并范围子公司18户，比上期增加3户，减少0户[59] 会计政策与估计变更 - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》，对财务报表无影响[169] - 2023年12月13日公司会计估计变更，调整合同资产预期信用损失率计量方法[170] 资金占用与逾期借款 - 控股股东及其关联方截至2023年末占用公司资金30557.44万元尚未偿还，公司已于2021年全额计提坏账准备[9] - 截至2023年12月31日已逾期未偿付金融借款39985.13万元[8][60] 现金流量 - 本期经营活动现金流量净额为负，公司资金压力较大[33] - 经营活动现金流入本期为29632276.83元，上期为65779175.22元[35] - 经营活动现金流出本期为29632127.30元，上期为50040075.71元[35] 历史股权变更 - 2015年12月，公司公开发行1670万股，募集资金净额495916650元[46] - 2016年4月，以资本公积每10股转增20股，转增后注册资本20010万元[46] - 2019年3月非公开发行79487178股，每股11.70元，募集资金929999982.60元，净额918120495.60元[54]

业绩总结 - 公司2023年度计提资产减值准备11,655.08万元[2] - 本次计提减值准备将减少2023年度利润8,741.31万元[11] 数据详情 - 2023年应收账款本期计提15,824,642.74元，上期计提150,176,645.61元[3] - 2023年合同资产减值损失本期计提 -26,404,685.69元，上期计提144,743,059.50元[3] - 2023年其他非流动资产减值本期计提119,711,696.56元，上期计提42,125,820.36元[4] 信用损失率 - 应收款项1年以内预期信用损失率为5%，1至2年为10%，2至3年为20%，3至4年为50%，4至5年为80%，5年以上为100%[5] 决策情况 - 董事会、独立董事、监事会均同意2023年度计提资产减值准备11,655.08万元[12][14][15]

证券代码：300495 证券简称：*ST 美尚 公告编号：2024-066 美尚生态景观股份有限公司 关于召开 2023 年年度股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 美尚生态景观股份有限公司（以下简称"公司"或"美尚生态"）第四届董事会第十七次 会议决定于 2024 年 5 月 20 日（星期一）召开 2023 年年度股东大会。现将具体事项公告如下： 一、召开会议的基本情况 1、股东大会届次：2023年年度股东大会。 2、股东大会的召集人：公司董事会。公司第四届董事会第十七次会议审议通过，决定召 开公司2023年年度股东大会。 3、会议召开的合法性及合规性：本次股东大会会议的召开符合有关法律、行政法规、部 门规章、规范性文件和《公司章程》等规定。 4、会议召开的日期、时间： （1）截止2024年5月15日下午收市时，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记 在册本公司全体股东有权出席股东大会，并可以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该 股东代理人不必是本公司股东。 （1）现场会议召开时间：2024年5月20日（星期一）15:0 ...

二、 独立董事年度履职情况 （一）参加董事会及股东大会的情况 2023 年度，本人按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》 的规定和要求，按时出席董事会会议和股东大会，认真审议议案，并以严谨的态 度行使表决权，积极发挥独立董事的作用，维护公司的整体利益和中小股东的利 益。 美尚生态景观股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告（沈荣可） 作为美尚生态景观股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2023 年 度本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司 治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》《公司章程》及《独立董事制度》等法律法规、规范性文件的相关规 定和要求，认真履行独立董事职责，依托专业知识为公司经营决策和规范运作提 出意见和建议，充分发挥独立董事的作用，维护公司整体利益，维护全体股东尤 其是中小股东的合法权益。现就本人 2023 年度履行职责的情况述职如下： 一、 独立董事基本情况 本人 1962 年生，中国国籍，无境外永久居留权，山东建材学院（济南大学） 学士学位，清华大学 EMBA 工商管理硕士学位，高级工 ...

独立董事情况 - 公司独立董事为刘超、沈荣可、夏岩先生[1] - 未在公司及主要股东公司担任其他职务[1] - 不存在妨碍独立客观判断的关系，符合任职要求[1]

证券代码：300495 证券简称：*ST美尚 公告编号：2024-064 美尚生态景观股份有限公司 关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 根据北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无法表示意见《2023年度审 计报告》澄宇审字[2024]第0070号，截至2023年12月31日，公司合并资产负债表中未 分配利润为-292,263.79万元，公司未弥补亏损金额为-292,263.79万元，实收股本为 67,427.95万元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。根据《中华人民 共和国公司法》、《公司章程》等相关规定，公司未弥补亏损金额达实收股本总额三 分之一时，需提交公司股东大会审议。 二、导致未弥补亏损的主要原因 2023 年 期 初 未 分 配 利 润 为 -237,771.68 万元， 2023 年 期 末 未 分 配 利 润 为 - 292,263.79万元。2023年归属于上市公司股东的净利润为-54,492.11万元，主要亏损 原因如下： 1、计提合同资产、其他非流动资产、存货、固定 ...

美尚生态景观股份有限公司 监事会关于非标准无保留意见审计报告涉及事项的 特此说明。 美尚生态景观股份有限公司 监事会 2024 年 4 月 26 日 专项说明 北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"澄宇所"）对美尚生态 景观股份有限公司（以下简称"公司"）2023 年度财务报告进行了审计，并出具 了无法表示意见的《2023 年度审计报告》（澄宇审字[2024]0070 号）。公司董事 会出具了关于非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明。根据《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—— 非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》等相关规定，公司监事会认真审阅 了董事会出具的专项说明，并提出如下审核意见： 监事会认为：公司董事会依据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相 关规定的要求，对非标准无保留意见审计报告所涉及事项做出说明，客观反映了 该事项的进展状况。建议董事会和管理层认真梳理内控方面存在的风险问题，采 取切实有效的措施，提升信息披露质量及内控水平，化解无法表示意见所涉及事 项的不利影响，切实维护公司及全体股东利益。 ...

美尚生态景观股份有限公司 2023 年度董事会工作报告 2023 年，作为美尚生态景观股份有限公司（以下简称"公司"）第四届董 事会，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》等法律、法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 的规定，认真履行股东大会赋予的职责，规范有效地开展董事会各项工作，积极 推进董事会决议的实施，贯彻执行股东大会的各项决议。公司全体董事均依照相 关法律、法规和《公司章程》赋予的权利和义务，忠实、诚信、勤勉地履行职责， 董事会充分发挥在公司治理中的核心作用，不断规范公司法人治理结构，提高公 司规范运作水平，维护了公司和全体股东的合法权益。现将 2023 年度董事会主 要工作汇报如下： 一、2023 年经营情况及行业情况 报告期内，2023 年公司实现营业收入 8,750.13 万元，较上年同期减少 34.17%；实现归属于母公司净利润-54,492.11 万元，比上年同期上升 20.68%； 实现归属于母公司扣除非经常性损益的净利润-44,974.44 万元，比上年同期上 升 38.88%。 （一）行业政策环境 1、党的二十大召开，提出"推动 ...