监管动态 - 2024年4月19日中国证监会决定对公司立案，21日收到《立案告知书》[3][7] - 2022年4月30日、5月4日公司收到深交所下发的关注函及年报问询函并已积极回复[7] 退市风险 - 截至2024年4月30日，公司股票收盘价连续17个交易日低于1元，存在因股价低于面值被终止上市风险[4] - 本公告是公司可能触发面值退市的第八次终止上市风险提示公告[5] 申请情况 - 公司已向深交所提交撤销退市风险警示的申请，能否获批存在不确定性[7]

人事变动 - 公司副总经理黄清云因个人身体原因申请辞任，辞任自送达董事会之日生效[2] - 辞任后仍在公司就职，留任岗位未明确[2] 其他信息 - 截至公告日，黄清云无持股及未履行承诺事项[2] - 公告发布于2024年4月29日[4]

股价与退市风险 - 截至2024年4月29日，公司股票收盘价连续16个交易日低于1元，有终止上市风险[3][7] - 公司已向深交所提交撤销退市风险警示申请，获批不确定[7] 监管立案 - 2024年4月19日，公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案[3][7] 重整情况 - 2022年10月11日，公司收到重整申请书，申请人为高新投集团[4] - 2022年12月5日，深圳中院对公司启动预重整程序[4] - 2023年4月18日，预重整管理人公开招募遴选预重整投资人[5] - 2023年5月8日，确定高新投集团为预重整投资人[5] - 2024年4月26日，高新投集团申请撤回破产重整申请[6] 深交所问询 - 2022年4 - 5月，公司收到深交所关注函及年报问询函并回复[8][9]

股价情况 - 公司股票2024年4月26 - 29日收盘价格跌幅偏离值累计超30%[4] - 截至2024年4月29日，收盘价连续十六日低于1元，有退市风险[3] 监管立案 - 2024年4月19日，公司因涉嫌信披违规被证监会立案[3] 报告披露 - 2024年4月29日，披露《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》[5] 退市警示 - 公司已申请撤销退市风险警示，正补充材料，获批不确定[8] 问询回复 - 2022年收到深交所关注函及年报问询函，已组织回复[9][10]

监管与风险 - 2024年4月19日，中国证监会决定对公司立案，4月21日收到《立案告知书》[3][7] - 截至2024年4月29日，公司股票收盘价连续十六日低于1元，有面值退市风险[4] - 公司已申请撤销退市风险警示，获批与否不确定，未通过将终止上市[7] 问询回复 - 2022年4月30日和5月4日，公司收到深交所关注函和年报问询函并展开回复[7]

大股东资金占用 - 2023年期初及期末大股东王迎燕非经营性占用资金余额30557.44万元[1] - 2023年控股股东归还本金68535.35万元，违规占用资金余额本金30557.44万元[5] 关联公司往来 - 2023年怀远县美尚生态景观有限公司经营性往来新增48.32万元，期末48.32万元[1] - 2023年泸州美尚学士山投资建设有限公司经营性往来期初16853.79万元，新增5万元，期末16858.79万元[1] - 2023年陈巴尔虎旗草原产业生态科技有限公司经营性往来期初6602.9万元，新增5万元，期末6607.9万元[1] - 2023年重庆美尚生态环境工程有限公司经营性往来新增12.51万元，期末12.51万元[1] - 2023年无锡木趣科技有限公司非经营性往来期初1152.35万元，新增2950.15万元，偿还1675.27万元，期末2427.23万元[2] - 2023年其他关联人及其附属企业往来资金期初44526.69万元，新增7755.43万元，偿还3696.46万元，期末48585.92万元[3] - 2023年烟台深美环境建设有限公司经营性往来新增30.17万元，期末30.17万元[2] - 2023年天津粤尚生态建设发展有限公司经营性往来新增7.93万元，期末7.93万元[2]

( ) BEIJING CHENGYU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市丰台区丽泽路 16 号聚杰金融大厦 11楼 邮编：100073 电话：(010)63357658 传真：(010) 63357658 目 录 营业收入扣除情况表 三、审计报告附件 北京澄宇会计师事务所企业营业执照及资格证书复印件 注册会计师执业证书复印件 一、审核意见 二、审核意见附送 我们认为，美尚生态编制的营业收入扣除情况表在所有重大方面按照相关规定编 制，公允反映了美尚生态营业收入扣除情况。 本审核意见是根据证券监管机构的要求出具，不得用作其他用途。由于使用不当 所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 1 地 址 （l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 1 6 号 聚 杰 金 融 大 厦 1 1 楼 11/F,JUJIE FINANCIAL BUILDING,16 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电 话 （t e l ）： 0 1 0 - 6 3 3 5 7 6 5 8 传 真 ...

( ) BEIJING CHENGYU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市丰台区丽泽路 16 号聚杰金融大厦 11楼 邮编：100073 电话：(010)63357658 传真：(010) 63357658 澄宇核字(2024)第 0005 号 我们审核了后附的美尚生态景观股份有限公司（以下简称"美尚生态"）《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称"募集资金专项报告"）。 美尚生态董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引 第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相 关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 目 录 北京澄宇会计师事务所企业营业执照及资格证书复印件 注册会计师执业证书复印件 一、募集资金存放与使用情况鉴证报告 二、美尚生态景观股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的 专项报告 三、专项说明附件 美尚生态景观股份有限公司 2023 年 ...

募集资金情况 - 公司非公开发行79,487,178股，发行价11.70元/股，募集资金总额929,999,982.60元，净额918,120,495.60元[1] - 截至2023年12月31日，累计使用募集资金89,308.21万元，未使用92.88万元，占净额比重0.09%[2] - 公司募集资金总额91,812.05万元，已累计投入89,308.21万元[26] 各年度资金使用及收益 - 2019年年度利息收入扣减手续费净额52.52万元，募投项目支出50,119.34万元，置换金额27,246.36万元，闲置资金补流10,000.00万元[4] - 2020年年度利息收入扣减手续费净额6.78万元，募投项目支出11,658.68万元，节余资金永久补流2,471.01万元，闲置资金收回10,000.00万元[4] - 2021年年度利息收入扣减手续费净额0.29万元，募投项目支出283.43万元，司法划扣4.90万元[4] - 2022年年度利息收入扣减手续费净额0.26万元，募投项目支出0.40万元[4] - 2023年年度利息收入扣减手续费净额0.19万元，司法划扣5.56万元[4] 账户情况 - 2020年4月9日注销罗江县项目募集资金账户，节余14.01万元转非募集账户补流[5] - 2021年12月13日无锡农商行账户被司法划扣49,000.00元，2023年末余额117.48元，账户冻结[5] - 2023年2月2日渤海银行账户被司法划扣55,598.81元，2023年末余额189.69元，账户冻结[5] - 截至2023年末，公司3个募集资金账户被冻结，无锡农商行账户被划扣49,000元，余额117.48元；渤海银行账户被划扣55,598.81元，余额189.69元[21] - 截至2023年末，公司募集资金账户余额合计824,170.31元[22] 项目情况 - 陈巴尔虎旗项目累计投入45,027.47万元，投资进度100.06%；泸州项目累计投入16,810.24万元，进度99.99%；罗江项目累计投入24,999.78万元，进度100%；园林项目累计投入2,470.72万元，进度96.89%[26] - 受宏观经济等因素影响，陈巴尔虎旗和泸州项目未完成竣工验收，未进入运营期，收款和收入不及预期[27] - 罗江项目已完成竣工验收，进入回购期，但子公司曾虚增成本、进度、收入和利润，2022年已完成差错调整[27] 资金使用策略 - 2019年公司同意以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金27,246.36万元[27] - 2019 - 2020年公司使用不超过1亿元闲置募集资金补充流动资金，到期已归还[27] - 公司将“园林绿色废弃物生态循环利用设备购置项目”节余募集资金2457万元永久性补充流动资金[28] - “园林绿色废弃物生态循环利用设备购置项目”募集资金拟投资金额由5000万元调整至2550万元[28]

业绩审计 - 澄宇所对公司2023年度财务报告审计并出具无法表示意见的《2023年度审计报告》[2] 独立意见 - 独立董事对澄宇所出具的审计报告无异议[2] - 独立董事同意公司董事会编制的专项说明[2] - 独立董事将持续关注和监督公司董事会和管理层采取措施[2]