审计部门设置 - 公司设立审计部，配备专职审计人员，设审计部经理等职务，下设审计组[9] 内部审计职能 - 检查评估内部控制制度、开展日常审计等多项工作[11] 报告频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计与风险控制委员会报告一次工作[11] 人员职责 - 内审部经理负责制定工作制度、计划，审核报告等多项职责[16] - 审计主管协助建立制度流程，规划审计项目等[17] - 审计助理人员协助完成前期工作，获取审计证据等[19] 审计职责 - 检查内部控制执行情况、审计经济活动等[22] 资源保障 - 审计部履行职责所需人力和费用列入公司年度计划和预算[21] 审计权限 - 自主确定审计项目和对象，委派人员实施审计[24] - 审计时被审计单位应按要求报送资料，必要时可封存相关资料[24] - 有权出席相关会议、实地察看等多项审计工作权限[25] 人员发展 - 采取多种方式支持内审人员培训发展[27] 职业道德 - 内部审计人员应遵守正直、客观等职业道德规范[28] 年度审计计划 - 制定需做需求调查和风险评估[32] - 包括工作目标、项目目标等内容[33] - 编制分调查需求、风险评估等步骤[34] 汇报与总结 - 定期向审计与风险控制委员会汇报工作[38] - 每年提交年度总结报告[39] 审计过程 - 分准备、实施、报告和后续跟踪四个阶段[42] 准备阶段 - 明确审计范围、目标和程序[42] - 审计小组由审计组长和其他成员组成，组长由内审部审计主管及以上人员担任[43] - 审计通知书内容包括被审计单位、审计范围、起止时间等，由组长起草，经理审核，董事长签批下发[45] - 审计人员可通过查阅、访谈等方法了解被审计单位情况[46] - 审计实施方案内容包括法律法规、会计准则、行业技术标准等[48] 实施阶段 - 针对高风险或可能存在重大问题领域审计，获取审计证据并提出建议[51] - 审计测试抽取样本对关键控制环节和高风险领域进行检查评价[52] - 审计证据应具相关性、可靠性、适当性和充分性，各级复核人员需复核[53] - 内部审计人员获取审计证据时需考虑审计事项重要性、风险水平等因素[54] - 审计人员可通过检查、观察、询问等方法获取审计证据[55] - 对于重要问题，应围绕标准、事实、影响、原因获取审计证据[56] 审计记录 - 包括调查了解记录、审计工作底稿和重要管理事项记录[57] 审计发现 - 要素包含审计标准、情况描述、原因、影响和建议[58] 报告阶段 - 包括汇报审计结果、起草报告、完成并分发报告[61] - 正式最终书面审计报告应包含审计依据等六项内容[64] 审计工作底稿 - 用于审计计划等六个目的[68] - 主要包含被审计单位名称等八个要素[70] - 按审计报告等四类划分[71] 时间预算 - 年度审计计划分配时间预算和计划，执行时需细致规划[74] 质量控制 - 项目自我质量控制涵盖审计全过程[76] - 应遵循系统性等四个原则[76] - 内部审计机构负责人对制定并实施质量控制制度与程序负主要责任[77] - 分为机构和项目质量控制[77] - 通过督导、分级复核、质量评估等方式进行[77] - 目标包括遵循准则制度、保证效率效果、增加组织价值[77] 质量检查 - 定期开会学习、检查分析质量控制执行情况[78] 制度相关 - 本制度未尽事宜按相关法律、规则及章程规定执行[79] - 自董事会审议通过之日起实施，修订亦同[80] - 由公司董事会负责解释[81] 责任承担 - 董事会对审计报告、事项定性、工作底稿的真实性和完整性负责[82] - 对未执行必要审计程序及审计问题严重失实承担责任[82]

高伟达软件股份有限公司 董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度 高伟达软件股份有限公司 董事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动管理制度 中国·北京 二〇二五年十月 1 | | | 高伟达软件股份有限公司 董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司董事和高级管理人员持有及买卖本公司股票的管理， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券 法》（以下简称"《证券法》"）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公 司董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 18 号——股东及董事、高级管理人员减持股份》等法律、 法规、规范性文件以及《高伟达软件股份有限公司章程》的有关规定，结合公司 的实际情况，特制定本制度。 第二条 公司董事和高级管理人员在买卖本公司股票及其衍生品种前，应知 悉《公司法》、《证券法》等法律、法规关于内幕交易、操纵市场等禁止行为的规 定，不得进行违法违规的交易。 第三条 公司董事和高级管 ...

内幕信息界定 - 公司购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[8] - 大股东或实控人持股或控制情况变化属内幕信息[9] - 新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息[9] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[9] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[9] 报备要求 - 内幕信息公开披露后五个交易日内向交易所报备[13] - 同时报备内幕信息知情人档案[13] 自查与处理 - 对知情人买卖证券情况自查，问题2个工作日报送[14] 档案保存 - 知情人档案及备忘录至少保存10年[14] 流转审批 - 部门内流转严控，部门间需负责人批准[17] 保密义务 - 知情人负有保密义务，不得泄露、交易[19] 责任主体 - 董秘和董秘办对信披负主要责任，董事长首要责任[21] 监督与处罚 - 独立董事等监督制度执行，督促改正问题[21] - 知情人违规公司给予处罚并保留追责权利[23]

选聘要求 - 选聘会计师事务所质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[16] - 聘任的会计师事务所需近三年无证券期货违法执业刑事处罚，负责审计的注册会计师近三年无相关行政处罚[8] 费用与限价 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应披露相关信息[17] - 选聘原则上不设最高限价，确需设置应说明依据及合理性[17] 人员轮换 - 连续聘用的同一审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[18] 选聘有效期 - 每次选聘有效期为3年，有效期内续聘同一审计机构可不再开展选聘工作[19] 选聘方式与流程 - 可采用竞争性谈判、公开招标等方式选聘[14] - 流程为审计与风险控制委员会形成意见，董事会、股东会审议，通过后签订业务约定书[11] 委员会职责 - 审计与风险控制委员会负责选聘及监督工作，每年提交履职及监督情况报告[12][13] - 应对资产负债表日后至年报出具前变更等情形保持谨慎关注[20] - 督促外部审计机构尽责核查公司财务报告[27] 选聘时间 - 应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[21] 改聘情况 - 六种情况公司应改聘会计师事务所，包括审计与风险控制委员会发表否定性意见等[22][23] - 审计与风险控制委员会审核改聘提案时应了解情况并评价拟聘事务所[23] - 董事会审议改聘议案时独立董事应明确发表意见[24] - 董事会通过改聘议案后发股东会通知，前任可在股东会上陈述意见[24] - 改聘公告需详细披露解聘原因等多项信息[24] 主动终止处理 - 会计师事务所主动终止审计业务，审计与风险控制委员会应了解原因并报告董事会[25] 违规处理与制度实施 - 选聘违规造成严重后果，董事会对责任人通报批评等[27] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[30][31]

互动易平台制度 - 制定信息发布及回复内部审核制度[2] - 发布信息或回复应坚守诚信等原则[4] 互动易平台规则 - 回复不得涉及未公开重大及不宜公开信息[6][7] - 发布或回复应保证公平性、提示风险等[7] 互动易平台管理 - 董秘办负责管理，董秘组织回复[10] - 回复有收集、起草等内部审核流程[10]

信息披露管理制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免管理制度[2] - 涉及国家秘密的信息依法豁免披露[5] - 符合特定情形的商业秘密可暂缓或豁免披露[7] 管理流程与要求 - 信息披露暂缓与豁免由董事会统一领导管理[8] - 内部审核程序需多环节审批[8][9] - 决定暂缓、豁免披露要建台账并保管资料十年以上[9] 后续跟踪与报送 - 对暂缓与豁免事项密切关注，特定情况立即披露[10] - 豁免披露部分信息应说明情况[10] - 定期报告公告后十日内报送登记材料[12] 申请事项与知情人管理 - 公司存在相关申请事项，涉及年报、半年报等[18] - 填报知情人名单并签署保密承诺[18] - 知情人需明确制度内容并承担保密义务[21]

报告义务 - 持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人是报告义务人[5] - 信息报告义务人知悉内部重大信息当天应立即报告，1个工作日内递交书面文件[16] 交易报告标准 - 除担保和财务资助外，交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[6] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需报告[7] 业绩报告情形 - 预计公司全年度、半年度、前三季度经营业绩净利润为负、同比升降超50%、扭亏为盈需报告[9][10] 重大风险情形 - 营业用主要资产被查封等超该资产30%属重大风险[10] 股东情况关注 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化需关注[12] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等需关注[12] 其他报告规定 - 公司股票交易异常波动，董事会秘书当日报告并核实原因[12] - 董事和高级管理人员买卖公司股票及衍生品当日收盘后报告[13] - 信息报告义务人在重大事件最先触及规定时点当日预报重大信息[17] 信息披露责任 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[20] 信息管理规定 - 未经批准公司部门不得对外披露重大信息，人员不得泄露内幕信息[20] 董事会秘书职责 - 董事会秘书负责制订制度、汇报事项、提醒合规等职责[21] 违规处理 - 信息报告义务人未履行报告义务致违规，公司给予处分并可要求赔偿[23] 制度相关 - 本制度由公司董事会拟定、修改及解释，经审议通过后生效[28][29]

高伟达软件股份有限公司 信息披露管理办法 高伟达软件股份有限公司 信息披露管理办法 中国·北京 二〇二五年十月 | | | 高伟达软件股份有限公司 信息披露管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强高伟达软件股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）的 信息管理，确保对外信息披露工作的真实性、准确性与及时性，保护公司、股东、 债权人及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简 称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）《上市公 司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》（以下简称"《上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、其他规范性文件及《高伟达软 件股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 本办法所称"信息"是指所有可能对公司股票及其衍生品种交易价 格产生重大影响而投资者尚未得知的重大信息以及按照相关法律、法规证券监管 机构要求披露的信息；"信息管理和信息披露"是指公司对上述信息进行管理并按 照证券监管机构的要求在规定的媒体 ...

投资者关系管理原则 - 遵循合规、公平等八项原则[6][7] 管理负责人与部门 - 董事长为投资者关系管理工作第一负责人[10] - 董事会秘书为日常负责人[11] - 设董事会办公室为日常管理部门[12] 工作计划与信息披露 - 日常负责人需在上年末制定下一年度工作计划[11] - 通过符合要求的公告履行信息披露义务[15] - 避免在年报、半年报披露前三十日内接受现场调研[15] - 遵循公平披露原则，避免选择性信息披露[16] - 自愿披露预测性信息时应列明风险因素[19] 活动记录与网站 - 活动结束后两交易日内编制并刊载《活动记录表》[17] - 巨潮资讯网为指定信息披露网站[18] 股东会与交流活动 - 创造条件扩大参加股东会股东范围，可网络直播[21] - 配备信息交流设备，变更及时公告[23] - 定期报告后等时机举行分析师会议，尽量公开[25] 沟通与参观 - 与投资者面对面沟通，避免选择性信息披露[28] - 安排投资者现场参观，避免其获未公开信息[31] 信息发布与交流 - 选择新闻媒体发布信息，区分宣传与报道[33] - 通过互动易等与投资者交流，谨慎答复[34] 顾问聘请 - 必要时可聘请投资者关系顾问，现金支付报酬[36] 资料提供 - 不得向证券分析师等提供未披露重大信息，平等提供资料[39] 制度生效 - 制度经董事会审议通过，股票上市交易后生效[41] 承诺事项 - 调研等不故意打探未公开重大信息[45] - 不泄漏未公开重大信息，不利用其买卖证券[45] - 文件不使用未公开重大信息[45] - 涉及盈利和股价预测注明资料来源[45] - 文件发布或使用至少两个工作日前知会公司[45] 活动记录表 - 有投资者关系活动记录表格式[47] - 记录活动类别等信息[48]

高伟达软件股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 高伟达软件股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 中国·北京 二〇二五年十月 高伟达软件股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 目 录 | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 4 | | 第三章 | 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序 5 | | 第四章 | 年报信息披露重大差错的责任追究 7 | | 第五章 | 附则 8 | 高伟达软件股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为进一步提高高伟达软件股份有限公司（以下简称"公司"）规范运 作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透 明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公 司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》等法律、法规、规范性文件及《高伟达软件股份有限公司章程》等规定， 结合公司的实际情况，特制定本制度。 第 ...