业绩相关数据 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[6] 内部控制情况 - 内部控制评价报告基准日，未发现财务与非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[4] 制度与管理措施 - 公司通过制度加强筹资活动内部控制，报告期无违规筹资[9] - 公司规范投资行为，报告期未发现违规投资[9] - 公司建立实物资产管理岗位责任制度[10] - 公司制定《采购手册》规范物资采购行为[10] - 公司对子公司实行统一预决算管理等[9] - 公司制定《营销手册》，将销售货款回收率列为考核指标[11] - 公司建立《对外担保管理制度》，只对下属子公司担保[10] - 公司关联交易内控遵循原则，报告期内审批程序合规[11] - 公司制定《信息披露管理制度》，报告期内信息披露遵循规定[12] - 公司为管理层提供业绩报告建立信息系统[13] 缺陷认定标准 - 2023年公司董事会制定内部控制缺陷具体认定标准[14] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准[14] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准[15] 报告期缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务与非财务报告内部控制重大、重要缺陷[17]

证券代码：300123 证券简称：亚光科技 公告编号：2024-030 亚光科技集团股份有限公司 关于关联方为公司及子公司申请综合授信提供担保的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 亚光科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事会第二十次会议、第五届监 事会第十八次会议审议通过了《关于 2024 年度公司及子公司申请综合授信及有关担保事项的 议案》，为保证公司及子公司（含全资及控股子公司，以下统称"子公司"）2024 年度各项日 常经营活动开展所需资金，公司及子公司拟向银行或其他机构申请总额不超过 28.08 亿元的 综合授信额度(含此前董事会已审批且尚在有效期内的额度)。 为保证公司 2024 年度综合授信融资方案的顺利实施，公司控股股东湖南太阳鸟控股有限 公司、公司实际控制人李跃先先生及其配偶赵镜女士拟为公司及子公司提供总额度不超过 28.08 亿元的连带责任担保（包括但不限于连带责任担保、抵/质押担保等方式），具体数额 以与银行或其他机构签订的综合授信额度协议为准，担保有效期限与综合授信期限一致，公 司及子公司免于支付担保费用。 ...

业绩总结 - 2023年公司合并报表营业收入158,874.84万元，军工电子业务收入占比76.41%，船舶业务收入占比21.02%[5] - 本期营业收入为15.8874837559亿元，上年同期为16.8644271008亿元，同比下降约5.78%[21] - 本期营业总成本为17.3061658987亿元，上年同期为19.2240631257亿元，同比下降约9.97%[21] - 本期净利润为 - 2.7316059410亿元，上年同期为 - 11.9715168173亿元，亏损幅度收窄约77.18%[21] - 2023年度本期投资收益为1.041834692亿元[22] 财务数据 - 截至2023年12月31日，公司应收账款账面余额为199,379.05万元，账面价值为172,173.62万元[8] - 期末货币资金为218,524,693.34元，上年年末为481,574,217.46元[18] - 期末存货为574,143,461.24元，上年年末为600,789,601.92元[18] - 2023年末流动资产合计274.875573372亿元，上年年末为221.505789651亿元[20] - 2023年末流动负债合计60.223554786亿元，上年年末为233.643857281亿元[20] 研发情况 - 2023年度本期研发费用为1929.101890万元，上年同期为1089.913262万元，同比增长约77.00%[22] 资产相关 - 应收票据期末合计366,924,123.38元，期初合计507,129,857.62元[153] - 应收账款期末账面余额为19.94亿元，较期初的18.13亿元有所增加[157] - 存货期末账面余额860545198.01元，期初为922130183.44元[168] - 固定资产期末账面价值为1,340,371,987.71元，期初为1,554,533,247.75元[179] - 在建工程期初账面价值为1.0208884314亿元，期末账面价值为6079.535759万元[182] 负债相关 - 短期借款期末合计1,266,980,470.84，期初合计1,358,654,991.68[194] - 应付票据期末合计181,500,653.01，期初合计113,390,944.34[194] - 应付账款期末合计771,678,237.90，期初合计703,090,989.71[194] - 合同负债期末合计150,653,750.95，期初合计118,388,154.56[195] - 应付职工薪酬期末合计57,502,009.33，期初合计55,715,443.97[196] 税务政策 - 本公司及多家子公司2021 - 2023年或2022 - 2024年企业所得税税率为15%，亚光电子2023 - 2025年企业所得税税率为15%[148][149] - 亚光电子及华光瑞芯2021年1月1日至2030年12月31日减按15%征收企业所得税[150] - 2023年1月1日至2027年12月31日，对部分主体减半征收多种税费，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，亚瑞电子适用该政策[150][151]

业绩总结 - 2023年度公司计提资产和信用减值准备合计174,288,991.32元[2] - 计提减值准备将减少2023年度利润总额174,288,991.32元[5] 减值明细 - 信用减值准备6,651,582.56元，含坏账准备6,651,582.56元[4] - 资产减值准备167,637,408.76元，含存货跌价、固定资产减值等[4] 审议情况 - 计提减值准备经董事会、监事会会议审议通过[4] - 董事会认为计提依据充分，监事会认为符合规定[13][14]

战略委员会构成 - 成员由三名董事组成，至少含一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[4] - 设主任委员一名，在委员内选举产生[5] 任期与职责 - 任期与董事会一致，可连选连任[4] - 职责为研究战略规划并提建议、检查实施等[6] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行[11] - 决议须全体委员过半数通过[11] - 原则上提前三日通知，紧急情况可豁免[11] 细则情况 - 由董事会制定并解释，审议通过生效[15] - 制定时间为2024年4月[16]

投资决策 - 公司拟用不超2亿元闲置资金买低风险理财产品[1][2][10] - 投资额度自2024年4月22日起12个月内有效[1][4] 投资相关 - 单个产品投资期限原则上不超12个月[3] - 投资主体含公司及子、控股子公司[1] - 投资品种有低风险产品、结构性存款等[2] 风险与措施 - 投资风险有市场波动、收益不可预期等[6] - 控制风险措施含董事长组织、内审监督等[7] 资金情况 - 购买不影响日常资金周转和主营业务[8] - 资金可在额度内循环滚动使用[2]

综合授信与担保 - 公司及子公司拟申请不超28.08亿元综合授信额度，拟对外提供不超16.36亿元连带责任担保，拟接受子公司不超6.78亿元连带责任担保[2] - 为资产负债率高于70%（含）的子公司提供担保额度为8.83亿元，低于70%的子公司为7.53亿元[2] - 公司及子公司申请融资额度合计28.083亿元，担保额度23.1343亿元[5] - 亚光科技对成都亚光电子申请担保额度6.35亿元，占上市公司合并报表最近一期净资产比例25.55%[8] - 亚光科技对益阳中海智能装备申请担保额度4800万元，占比1.93%[8] - 亚光科技对湖南亚光科技申请担保额度8.3亿元，占比33.39%[8] - 截至公告披露日，公司对子公司已生效担保余额9.925103亿元，本次申请担保额度16.355亿元，占比65.80%[8] 业绩情况 - 亚光科技集团2023年度营业收入22,819.43万元，营业利润-16,747.91万元，净利润-16,887.32万元[11] - 成都亚光电子2023年度营业收入109,999.31万元，营业利润7,301.01万元，净利润6,681.32万元[13] - 益阳中海智能装备2023年度营业收入5,996.05万元，营业利润-4,751.56万元，净利润-4,751.56万元[14] - 珠海太阳鸟游艇制造2023年度营业收入3124.15万元，营业利润-9148.54万元，净利润-9126.58万元[15] - 广东宝达游艇制造2023年度营业收入7505.74万元，营业利润-2108.04万元，净利润-2261.87万元[16] - 湖南亚光科技2023年度营业收入19259.95万元，营业利润-5269.99万元，净利润-5270.38万元[17] - 成都亚光2023年度营业收入2379.39万元，营业利润119.55万元，净利润110.08万元[21] 资产情况 - 亚光科技集团2023年12月31日资产总额597,096.96万元，负债总额223,901.19万元，净资产373,195.77万元[11] - 成都亚光电子2023年12月31日资产总额357,590.90万元，负债总额160,559.15万元，净资产197,031.75万元[13] - 益阳中海智能装备2023年12月31日资产总额32,064.93万元，负债总额24,993.18万元，净资产7,071.75万元[14] - 珠海太阳鸟游艇制造2023年末资产总额99937.35万元，负债总额25970.85万元，净资产73966.50万元[15] - 广东宝达游艇制造2023年末资产总额25005.74万元，负债总额6506.95万元，净资产18498.79万元[16] - 湖南亚光科技2023年末资产总额122992.64万元，负债总额87374.94万元，净资产35617.70万元[17] - 成都亚光2023年末资产总额3365.38万元，负债总额2891.49万元，净资产473.90万元[21] 股权结构 - 亚光科技对成都亚光电子持股91.70%，成都产业投资集团持股4.28%，成都鼎顺聚力持股2.47%，中航资产管理持股1.55%[12] - 益阳中海智能装备由珠海太阳鸟游艇制造持股100%[14] - 湖南芯普电子科技长沙锐杰壹号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)持股70%，亚光科技集团持股30%、表决权比例53.33%[17][18] 其他 - 公司及子公司2024年度综合授信计划考虑资金需求，为子公司担保利于其发展[21] - 成都亚光少数股东因资产状况和国企规定未按比例担保，公司担保风险可控[22] - 公司为湖南芯普电子提供融资担保，由长沙锐杰壹号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同提供连带责任保证，风险可控[22] - 董事会同意担保议案并提交股东大会审议[22] - 公司对子公司已提供担保额度为11.51亿元，占最近一期经审计净资产的42.66%[23] - 公司对子公司担保余额为9.93亿元，占最近一期经审计净资产的36.80%[23] - 公司不存在对合并报表外单位提供担保的情形[23] - 公司不存在逾期担保、涉及诉讼的担保以及因担保被判决败诉而应承担损失等情况[23]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[4] 提名与会议规则 - 委员由董事长等提名[4] - 会议每季度至少召开一次，可开临时会议[13] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13] 通知与检查要求 - 原则上提前三日通知委员，紧急情况可豁免[13] - 督导内部审计部门至少每半年检查一次特定事项[8] 披露与办事机构 - 披露事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 下设工作小组为日常办事机构[5]

业绩总结 - 2023年公司合并报表营业收入158,874.84万元，军工电子业务收入占比76.41%，船舶业务收入占比21.02%[7] - 2023年末资产总计较上年年末下降约9.66%，所有者权益合计下降约2.64%[20] - 2023年净利润为 - 2.731605941亿元，上年同期为 - 11.9715168173亿元，亏损收窄[1] - 2023年营业收入为228,194,300.39元，同比下降约25.19%[23] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金同比增长约12.53%[25] 财务数据 - 2023年末应收账款账面余额为199,379.05万元，账面价值为172,173.62万元[10] - 2023年末货币资金为78,524,693.34元，上年年末为481,574,217.46元[19] - 2023年末短期借款为1,266,980,470.84元，上年年末为1,358,654,991.68元[19] - 2023年末存货为574,143,461.24元，上年年末为600,789,601.92元[19] - 2023年末流动负债合计为3,008,180,103.31元，上年年末为3,276,028,852.03元[19] 研发情况 - 2023年研发费用为9927.100461万元，上年同期为1.1100838364亿元[1] - 2023年研发费用同比增长约77.00%[23] 企业架构 - 公司注册资本为1,021,834,123元，股份总数1,021,834,123股，每股面值1元[30] - 有限售条件的流通股份A股为21,460,305股，无限售条件的流通股份A股为1,000,373,818股[30] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营为编制基础，符合企业会计准则要求[31][32] - 会计年度为公历1月1日至12月31日[33] - 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[33] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[36] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和负债进行减值处理[40] 资产核算 - 存货采用月末一次加权平均法计价，永续盘存制[45] - 投资性房地产按成本初始计量，采用成本模式后续计量[55] 收入确认 - 收入确认需评估合同，区分时段或时点履行履约义务[66] - 船舶建造业务按履约进度或完工交付确认收入[68] 税收政策 - 增值税税率为13%、9%、6%、3%[83] - 本公司及部分子公司企业所得税税率为15%，部分子公司为20%、21%、16.5%，其他纳税主体为25%[83] 项目进展 - 智能制造（信息化）一期项目工程累计投入占预算比例为68.18%，工程进度为68.18%[116] - 军工技改项目工程累计投入占预算比例为87.89%，工程进度为87.89%[116]

财务表现 - 报告期内归属于上市公司股东的净利润为-2.83亿元，同比减亏9.18亿元，主要受船艇业务持续亏损及闲置资产处置计划等因素影响[2] - 亚光科技集团2023年营业收入为1,588,748,375.59元，较上一年下降5.79%[27] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为-283,474,194.33元，较上一年增长76.41%[27] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额为199,474,077.72元，较上一年增长185.93%[27] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[4] 主营业务 - 公司主营业务为军工电子，核心竞争力未发生重大不利变化，持续经营能力不存在重大风险[3] - 公司主营业务主要包括军工电子和智能船艇两个业务板块[37] - 军工电子产品广泛应用于卫星通信、载人航天、探火探月、雷达精导、电子对抗、遥感数传等高新技术领域[37] - 公司的军工电子产品主要分类包括微波混合集成电路，用于实现微波信号的接收/发射功能[37] - 公司产品包括功分器、混频器、变压器、耦合器、衰减器、滤波器等，主要应用于航天领域[38] 生产制造 - 公司的船舶建造采用柔性集成制造模式，强调整体统筹策划和信息集成处理，已初步实现标准化制作、批量化生产、整体化安装要求[45] - 公司采用模块化设计，将整个造船过程分割成标准化模块，提高了建造速度，初步实现了个性化需求与规模化、标准化生产的统一[46] 技术研发 - 公司在微波电路及组件领域形成完整的技术体系，通过研发、设计、试制、生产紧密配合，形成快速迭代的综合技术能力[49] - 公司2023年研发费用为9.93亿元，同比下降10.57%[74] - 公司研发人员数量为312人，占比18.67%，较上年下降17.46%[77] 市场表现 - 公司主要销售客户前五名销售额合计为10.08亿元，占年度销售总额的63.48%[73] - 华南市场业绩下滑13.01%[61] - 华东市场业绩增长32.44%[62] - 华中市场业绩增长19.46%[63] - 西南市场业绩增长37.11%[64] - 华北市场业绩增长30.28%[65] - 东北市场销售量下降68.66%[65] - 国外分销售模式业绩增长30.08%[65] 环境社会责任 - 公司积极响应国家“双碳”政策，通过实施锅炉提标改造工作等措施，减少碳排放[153] - 公司在环境保护方面表现良好，未发生重大环境事件和污染事故[152] - 公司持续推进社会公益事业，获得国家级“绿色工厂”及“绿色供应链管理企业”称号[156]