w 关于琏升科技股份有限公司 前期会计差错更正专项说明的 鉴证报告 关于琏升科技股份有限公司 前期会计差错更正专项说明的 鉴证报告 华兴专字[2025]24012170051 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 华兴专字[2025]24012170051 号 琏升科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的琏升科技股份有限公司（以下简称"琏升科技 公司"）管理层编制的《前期会计差错更正专项说明》（以下简称"专项说 明"）执行了有限保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号- 财务信息的更正及相关披露》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监 管指南第 1 号——业务办理》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求 ，贵公司编制了后附的 前期会计差错更正专项说明。编制和对外披露专项说明，并保证其内容真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是琏升科技公司管理 层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴 ...

内部控制审计 - 审计琏升科技公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建立健全和实施评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务重大缺陷[4] 内部控制情况 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]

会议召开情况 - 2024年召开董事会22次，独立董事应出席22次，亲自出席22次[2] - 2024年召开股东大会11次，独立董事应出席11次，亲自出席11次[5] - 2024年独立董事作为提名、薪酬与考核委员会召集人应出席4次，亲自出席4次[6] - 2024年独立董事作为战略委员会委员应出席1次，亲自出席1次[6] - 2024年召开独立董事专门会议11次，独立董事亲自出席11次[7] 会议审议情况 - 提名、薪酬与考核委员会在2024年3月5日、6月12日、7月25日、10月15日召开会议并审议相关议案[6] - 战略委员会在2024年3月11日召开会议并审议调整公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的议案[6] 报告披露情况 - 公司按时编制并披露《2023年年度报告》等多份报告[13] 审计机构续聘 - 2024年10月17日及11月4日续聘华兴会计师事务所为2024年度审计机构[14] 限制性股票激励计划 - 2024年8月7日完成首次授予登记工作，向51名激励对象授予登记522.80万股[16] - 预留授予限制性股票比例不得超20%，数量调整为130.70万股[16] - 首次授予限制性股票上市日为2024年8月12日[16] - 2024年11月12日完成部分预留限制性股票授予登记工作，向9名激励对象授予登记105万股[17] - 此次预留授予限制性股票上市日为2024年11月15日[17]

会议召开情况 - 2024年召开董事会22次，独立董事全出席[3] - 2024年召开股东大会11次，独立董事全出席[5] - 2024年审计委员会会议8次，独立董事全出席[6] - 2024年提名等委员会会议4次，独立董事全出席[7] - 2024年召开独立董事专门会议11次，全出席[7] 工作相关数据 - 2024年现场工作时间15天[10] 业务事项 - 2024年审议多项关联交易议案[8] - 2024年按时披露定期报告[15] - 2024年续聘华兴会计师事务所[16] 激励计划 - 2024年向51名对象授予522.80万股限制性股票[17] - 2024年预留授予调整为130.70万股[17] - 2024年向9名对象授予105万股预留股票[18] 资产处置 - 2024年公开挂牌转让子公司股权及商标[10] 沟通交流 - 2024年与审计部沟通财务事项[10] - 2024年与中小股东沟通[11] 未来展望 - 2025年独立董事提升履职能力并提建议[20]

一、任职基本情况 本人江曙晖，1953 年 7 月生，中国国籍，硕士学位，注册会计师、会计师，1989 年 7 月大专毕业于厦门广播电视大学财务会计专业，2004 年 6 月毕业于香港公开大 学，取得工商管理硕士。历任厦门化工机械厂财务部经理、厦门国有资产管理公司 审计部副经理、厦门金龙汽车股份有限公司财务总监与风险总监、厦门路桥建设集 团风险总监。本人曾任厦门乾照光电股份有限公司独立董事、新华都购物广场股份 有限公司独立董事、厦门厦工机械股份有限公司独立董事；现任公司独立董事、厦 门安妮股份有限公司独立董事。 〔江曙晖〕 各位股东、股东代表： 2024 年度任职期内，作为琏升科技股份有限公司（简称"公司"）独立董事，本 人严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律法规以及《公司 章程》《独立董事工作制度》的规定和要求，本着客观、公正、独立的原则，勤勉 尽责，积极发挥独立董事作用，现将本人 2024 年度履职情况报告如下： 琏升科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 2、本人本着勤勉尽责的态度，认真审阅了公司报告期内的董事会议案及会议相 关材料，对各次董事会审议事项作出独立判断，对所有 ...

业绩总结 - 2024年1 - 12月公司计提各项减值准备共计12,131.41万元[3] - 2024年度信用减值损失为242.75万元[4] - 2024年度资产减值损失为11,888.66万元[4] - 2024年计提减值使净利润及净资产减少3,584.72万元[13] 减值策略 - 按存续期内预期信用损失计量应收账款、合同资产损失准备[5][8] - 依据历史经验和前瞻性信息确定其他应收款预期信用损失[6][7] - 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量存货并计提跌价准备[9] - 长期资产有减值迹象时测试并按差额计提，损失不予转回[11][12]

业绩数据 - 2024年营业收入50,055.33万元，较上年增加121.79%[3][4][18] - 2024年利润总额-34,189.57万元，较上年减少440.70%[3][4] - 2024年营业成本为51,260.30万元，较上年增加291.01%[18] 资产数据 - 2024年末资产总额330,426.56万元，较年初减少4.36%[3][4][5][6] - 2024年末货币资金24,990.35万元，较年初减少55.61%[6] - 2024年末应收款项融资737.48万元，较年初增加104.29%[6] 负债数据 - 2024年末短期借款3,513.41万元，较年初增加250.64%[10][12] - 2024年末应付票据16,911.28万元，较年初减少46.19%[10][12] - 2024年末一年内到期的非流动负债较年初减少57.78%[14] 现金流数据 - 2024年经营活动产生的现金流量净额10,873.23万元，较上年增加241.94%[3][5][23] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为39,854.57万元，较上年减少60.32%[23] 比率数据 - 2024年末资产负债率为74.37%，较年初增加5.04%[25] - 2024年末流动比率为0.41，较年初减少22.64%[25] - 2024年末应收账款周转率为12.01次，较年初增加16.94%[25]

资金往来 - 2024年期初往来资金余额12,837,206.81元[2] - 2024年度往来累计发生额92,629,799.14元[2] - 2024年度偿还累计发生额81,372,062.58元[2] - 2024年期末往来资金余额24,094,943.37元[2] 应收账款 - 厦门三五数字科技2024年末应收账款11,202,466.44元[2] - 眉山琏升光伏科技2024年末应收账款9,646,785.07元[2] 其他应收款 - 深圳嘉讯达企业管理2024年末其他应收款2,871,226.54元[2] 子公司及关联方 - 上市公司子公司2024年末往来资金余额21,223,716.83元[2] - 其他关联方2024年末往来资金余额2,871,226.54元[2] 应收股利 - 厦门三五数字科技应收股利年度累计发生与偿还额均为6,050,849.27元[2]

往来资金 - 2024年期初往来资金余额12,837,206.81元[7] - 2024年往来累计发生额92,629,799.14元[7] - 2024年偿还累计发生额81,372,062.58元[7] - 2024年期末往来资金余额24,094,943.37元[7] 各公司账款 - 厦门三五数字科技应收账款期末余额11,202,466.44元[7] - 眉山琏升光伏科技应收账款期末余额9,646,785.07元[7] 各公司其他应收款 - 天津琏升科技其他应收款期末余额262,965.32元[7] - 深圳嘉讯达其他应收款期末余额2,871,226.54元[7] 应收股利 - 厦门三五数字科技应收股利年度累计发生额与偿还额均为6,050,849.27元[7]

财报披露 - 公司于2025年4月29日披露《2024年年度报告》及其摘要[3] 业绩说明会 - 2025年5月16日15:00 - 17:00举办2024年度网上业绩说明会[3][5][6] - 会议网络互动，地点为价值在线（www.ir - online.cn）[3][5] - 投资者可于2025年5月16日前会前提问[3][6] - 参加人员含董事长黄明良，或有调整[5] - 可通过指定网址或小程序码参与互动[6] - 会后可通过价值在线或易董app查看情况及内容[7]