财报披露 - 公司于2024年4月26日披露《2023年年度报告》及其摘要和《2024年第一季度报告》[1] 业绩说明会安排 - 公司拟于2024年5月16日15：00 - 17：00在全景网举办业绩说明会[1] - 采用网络远程方式，投资者可登陆“投资者关系互动平台”参与[1] - 董事长李智超等人员出席[1] 问题征集 - 公司提前征集业绩说明会问题[2] - 投资者可于2024年5月15日15：00前访问指定网址或扫码进入征集页面[2] - 公司将在会上回答投资者普遍关注的问题[2]

会议召开情况 - 2023年董事会召开10次，独立董事出席10次，投票10次[5] - 2023年股东大会召开5次，独立董事出席5次，均列席[5] - 2023年薪酬与考核委员会召开5次，独立董事参加5次，表决全部同意[5] - 2023年审计与风险管理委员会召开5次，独立董事参加5次，表决全部同意[5] - 2023年提名委员会召开4次，独立董事参加4次，表决全部同意[5] 制度与规定 - 2023年10月公司制定《独立董事工作细则》[8] - 公司已建立完善的内部控制制度体系并有效执行[14] 人事变动 - 公司董事会解聘贾金富副总经理职务程序符合规定[12] - 同意高巍先生辞去公司董事等相关职务[15] - 同意聘任曾时雨先生为公司董事等职务[15] - 同意彭仁刚先生和周长路先生辞去相关职务[16] - 同意董事会聘任杨竹先生为公司副总经理[17] - 同意聘任张亚昌先生为公司董事，任期自2023年第四次临时股东大会审议通过至第六届董事会届满[18] 资金与交易 - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，未发现关联方违规占用公司资金情况[12][16] - 公司预计2023年度日常关联交易符合业务发展及经营需要[13] - 2021年公司向中国进出口银行续贷2亿元，由兵器装备集团担保，公司以部分土地反担保[14] - 截至报告期末，公司对外担保余额为2亿元[14][16] - 公司与兵装保理公司开展应收账款保理业务利于公司发展[13][14] - 公司与兵器装备集团财务公司签署的《金融服务协议》遵循自愿原则且定价公允[13][14] - 同意公司2023年度拟与关联方发生的关联交易事项并提交股东大会审议[15] - 同意向控股股东申请续贷委托贷款暨关联交易事项，提交公司董事会审议[17] 财务相关 - 公司拟聘任天职国际会计师事务所为2023年度财务报告审计机构[13] - 公司2022年度董事、高级管理人员薪酬标准符合公司制度[14] - 公司2022年度与关联财务公司的金融业务公平合理[14] - 公司2022年度拟不进行利润分配[14] - 同意公司计提2022年资产减值准备[15] - 同意公司开展外汇套期保值业务并提交股东大会审议[15] - 同意公司将募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金[16] - 同意募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项，提交股东大会审议[17] - 同意回购注销限制性股票事项，提交公司股东大会审议[17] - 同意变更注册资本并修订《公司章程》事项，提交公司股东大会审议[17] - 同意公司经理层成员2022年度绩效合约复核结果[17] - 同意2022年度公司领导人员副职绩效考核及薪酬兑现方案[17] - 同意拟聘天职国际会计师事务所为公司2023年年报审计机构，提交公司董事会审议[17] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履行义务，推动公司可持续发展[19]

业绩总结 - 2023年度公司合并口径主营业务收入214,024.87万元，主要来源于精密光学元组件等产品销售收入[6] - 2023年营业总收入为21.74亿元，上期为32.85亿元，同比下降33.84%[1] - 2023年营业总成本为24.15亿元，上期为34.72亿元，同比下降30.44%[1] - 2023年净利润为 -2.89亿元，上期为 -1.89亿元，亏损扩大53.07%[1] - 2023年归属于母公司股东的净利润为 -2.48亿元，上期为 -1.86亿元，亏损扩大33.08%[1] - 2023年投资收益为2702.03万元，上期为 -1707.85万元，扭亏为盈[1] - 2023年资产减值损失为 -8764.04万元，上期为 -503.62万元，亏损大幅增加[1] 财务数据 - 2023年12月31日公司货币资金为405,454,829.19元，较2023年1月1日的656,014,669.72元减少[17] - 2023年12月31日公司应收票据为62,069,882.65元，较2023年1月1日的26,762,156.15元增加[17] - 2023年12月31日公司应收账款为827,362,511.06元，较2023年1月1日的1,207,073,019.49元减少[17] - 2023年12月31日公司存货为326,284,469.67元，较2023年1月1日的453,298,986.24元减少[17] - 2023年12月31日公司固定资产为678,002,763.24元，较2023年1月1日的505,329,112.48元增加[17] - 2023年12月31日公司短期借款为640,546,527.78元，较2023年1月1日的397,902,470.72元增加[19] - 2023年12月31日公司应付账款为682,021,567.71元，较2023年1月1日的1,019,543,414.53元减少[19] 现金流量 - 经营活动现金流入小计本期为28.86亿元，上期为35.57亿元，本期较上期减少18.87%[23] - 经营活动现金流出小计本期为29.81亿元，上期为37.04亿元，本期较上期减少19.52%[23] - 经营活动产生的现金流量净额本期为 -9527.90万元，上期为 -1.47亿元，本期亏损较上期减少35.09%[23] - 投资活动现金流入小计本期为39.75万元，上期为32.46万元，本期较上期增加22.46%[23] - 投资活动现金流出小计本期为1.74亿元，上期为1.79亿元，本期较上期减少2.54%[23] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 -1.74亿元，上期为 -1.78亿元，本期亏损较上期减少2.14%[23] - 筹资活动现金流入小计本期为7.65亿元，上期为5.13亿元，本期较上期增加49.12%[23] - 筹资活动现金流出小计本期为7.59亿元，上期为5.17亿元，本期较上期增加46.77%[23] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为576.87万元，上期为 -445.50万元，本期扭亏为盈[23] 所有者权益 - 2023年公司所有者权益合计年初余额为1689080699.77元，年末余额为1441703075.71元，减少247377624.06元[27] - 2023年末所有者权益合计1,162,899,944.90元，较年初1,189,899,554.96元下降约2.27%[31] 股本变动 - 2018年非公开发行股份购买资产部分新增股份38,522,488股，变更后股本总数为237,762,488股[42] - 2019年非公开发行股份募集配套资金部分新增股份22,842,345股，变更后股本总数为260,604,833股[42] - 2019年通过向激励对象定向发行股票，股本总数从260,604,833股变更为262,568,166股[43] - 2020 - 2022年因回购注销限制性股票，公司总股本从262,568,166股变更为261,726,953股[45][46] - 2023年若回购注销527,680股限制性股票，公司股份总数将从261,726,953股变为261,199,273股[47] 会计政策 - 公司内销根据订单、出库单并经客户确认收到货物后确认收入，外销根据订单、出库单并办理完出口报关手续且取得货运提单后确认收入[6] - 存货发出计价采用先进先出法[100] - 固定资产以取得时实际成本入账，次月起用年限平均法计提折旧[122] - 无形资产按成本进行初始计量[129] 税务信息 - 增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%，城市维护建设税税率为7%，企业所得税税率为25%、20%、15%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[199] - 中光学集团股份有限公司、川光电力、中富康、杭州中光学企业所得税税率为25%[199] - 河南中光学集团有限公司等企业所得税税率为15%[199] - 珠海横琴中光学科技有限公司、中光学（上海）科技有限公司企业所得税税率为20%[199] - 中光学有限2023年度企业所得税税率按15%计缴[200]

发行情况 - 本次发行价格为15.35元/股，发行股份数量为22,842,345股[4] - 本次非公开发行募集资金总额为350,629,995.75元，实际募集资金净额为337,360,939.31元[5] 资金账户 - 交通银行南阳中州路支行中光学有限专户2023年12月31日余额为2,906.23万元，中国银行南阳分行营业部中光学有限专户余额为102.30万元，另两个中光学集团专户已销户[9] 募投项目延期 - 2020年8月24日，募投项目完成时间由2020年9月延期至2021年9月[10] - 2021年10月22日，募投项目完成时间由2021年9月延期至2022年6月[10] - 2022年8月24日，部分募投项目延期至2022年12月或2023年6月[12] 资金使用 - 2023年8月18日，公司将节余募集资金4,798.09万元永久补充流动资金[13] - 2023年度投入募集资金总额为3,758.06万元[15] - 累计投入募集资金总额为28,859.23万元[16] 项目进度与效益 - 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目投资进度为83.43%，2023年6月达预定可使用状态，半年度效益418.00万元[16] - 军民两用光电技术创新平台建设项目投资进度为104.51%，2022年12月达预定可使用状态，无法单独测算效益[16] - 投影显示系统配套能力建设项目投资进度为46.97%，2022年12月达预定可使用状态，2023年实现利润总额 - 678万元未达预期[16][17] - 支付中介机构费用投资进度为70.13%[16] 资金结余处理 - 项目实施出现募集资金结余4,798.09万元，已转自有资金用于永久补充流动资金[17] - 募集资金账户销户后余额转入基本户共计1.51万元[17] 合规情况 - 2023年度上市公司披露的相关信息及时、真实、准确、完整，无违规使用募集资金重大情形[19] - 天职国际会计师事务所认为公司2023年度募集资金存放与使用情况报告在重大方面公允反映实际情况[20] - 华泰联合证券认为公司2023年度募集资金存放与使用符合规定，无变相改变用途和违规使用情形[21][22]

审计与报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告并检查多项事项[2] - 审计委员会至少每季度开会审议并向董事会报告内审情况[2] 信息管理 - 公司制定信息披露和保密制度[2] - 建立内幕信息知情人员登记管理制度[2] 自查与报备 - 公司在特定报告后自查内幕交易情况并报送[3] - 上市后10个交易日报备关联人信息并及时更新[3] 资金与担保 - 公司及子公司专户存储募集资金并签监管协议[3] - 章程明确对外担保审批权限和追责制度[3] 现场检查与投资 - 独立董事每年15天现场检查公司情况[4] - 章程明确重大投资审批权限和程序[4]

业务合作 - 公司拟与兵装保理开展应收账款保理业务，融资额度不超30000万元[3] - 保理业务授权期限自股东大会决议通过之日起1年内[3] 兵装保理财务数据 - 2023年营收24184.28万元，净利润6275.59万元[7] - 截至2023年底，资产总额1097363.99万元，净资产85929.86万元[7] 审批情况 - 该事项经董事会相关会议审议通过[4][5] - 监事会同意开展业务并提交股东大会审议[16]

募集资金情况 - 2019年3月非公开发行A股22,842,345股，发行价15.35元/股，募资35,063.00万元，净额33,660.48万元[9] - 2023年累计使用募资28,859.23万元，本年度使用3,758.06万元[11] - 截止2023年12月31日，募资专户余额3,008.53万元，与净额差异-3,195.24万元[11] 账户管理 - 董事会批准开设4个专项账户用于募资存储和使用[13] - 2023年12月22日和26日，两个无余额账户销户，余额1.51万元转入基本户[14] 项目投入 - 截至2023年12月31日，实际投入相关项目募资28,859.23万元[18] - 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目支出16,762.61万元[18] - 军民两用光电技术创新平台建设项目支出8,357.80万元，投影显示系统配套能力建设项目支出2,336.30万元[18] 项目进度与效益 - 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目投资进度83.43%，本年度效益418万元[31] - 军民两用光电技术创新平台建设项目投资进度104.51%[31] - 投影显示系统配套能力建设项目投资进度46.97%，本年度利润总额 - 678万元，未达预期[31][32] - 支付中介机构费用投资进度70.13%[31] 资金安排 - 募资项目节余4798.09万元，拟永久补充流动资金[23][24] - 本年度无募资投资项目先期投入及置换等情况[20][21][22][25]

内部控制评价 - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][9][10] - 2023年纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[5] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按错报或损失占资产总额比例认定[8] - 非财务报告内控缺陷定性认定涉及日常运行和声誉等[8] 缺陷管理 - 公司对发现的一般内控缺陷挂账销号管理[11]

公司治理 - 2023年监事会召开4次会议，审议通过25项议案[2] - 2023年董事会决策程序合规，运作规范[4] 财务审计 - 2023年财务报告获标准无保留意见审计报告[6] - 2023年财务制度健全，信息披露无重大问题[6] 内控管理 - 2023年建立较完善内控体系并有效执行[8] - 2023年建立内幕信息管理制度[9] 其他事项 - 2023年募投项目结项，节余资金补充流动资金[11] - 2023年未发现违规担保事项[12]

审计情况 - 审计公司于2024年4月24日对中光学2023年财务报表签署标准无保留意见审计报告[2] 应收账款情况 - 成都光明光电股份有限公司2023年度应收账款累计发生金额为3.60万元[6] - 成都光明南方光学科技有限责任公司2023年度应收账款累计发生金额为0.60万元[6] - 成都光明光学元件有限公司2023年期初应收账款8.02万元，年度累计发生5.64万元[6] - 武汉长江光电有限公司2023年度应收账款累计发生33.66万元，应收票据累计发生17.40万元[6] - 湖南华南光电（集团）有限责任公司2023年期初应收账款106.14万元，年度累计发生157.63万元[6] - 湖北华中光电科技有限公司2023年度应收账款累计发生7.28万元[6] - 华中药业股份有限公司2023年期初应收账款12.85万元，偿还10.85万元，期末2.00万元[7] - 重庆长安汽车股份有限公司2023年度应收账款累计发生157.27万元，偿还21.75万元，期末135.52万元[7] - 特品单位汇总2023年期初应收账款4410.01万元，年度累计发生20285.11万元，偿还23275.13万元，期末1419.99万元[7] - 与南阳光明光电有限公司应收账款往来累计发生128.09[11] - 与河南镀邦光电股份有限公司应收账款期初余额577.42，往来累计发生3,586.83，偿还累计发生3,775.78，期末余额388.47[11] - 与南阳市金坤光电仪器有限责任公司应收账款期初余额39.16，往来累计发生309.23，偿还累计发生348.39[11] 其他往来情况 - 与同受中国兵器装备集团控制的特品单位汇总公司应收票据往来累计发生额62.10，利息151.98，期初往来资金104.98，期末109.10[8] - 与河南中原特钢装备制造有限公司应收款项融资往来累计发生额7.35[8] - 与河南中原特钢装备制造有限公司应收账款往来累计发生额7.35，利息0.52，期初往来资金7.87[8] - 与孝感华中精密仪器有限公司其他非流动资往来累计发生额6.00[8] - 与中国兵器装备集团人力资源开发中心预付款项往来累计发生额10.35，利息18.24，期初往来资金26.03，期末2.56[8] - 与河南中光学集团有限公司其他应收款期初往来资金4218.41，年度往来累计发生额15823.05，利息165.11，年度偿还累计发生额12704.47，期末往来资金7502.10[9] - 与河南中光学智能装备有限公司其他应收款期初往来资金2621.99，年度往来累计发生额2600.00，利息137.65，年度偿还累计发生额4200.00，期末往来资金1159.64[10] - 与南阳川光电力科技有限公司其他应收款期初往来资金312.30，年度往来累计发生额700.00，利息7.71，年度偿还累计发生额300.00，期末往来资金720.01[10] - 与南阳南方智能光电有限公司其他应收款期初和期末往来资金均为1598.61[10] - 与南阳利达光电有限公司其他应收款应收股利年度往来累计发生额2750.48[10] - 与南阳光明光电有限公司预付款项往来累计发生0.07[11] - 与河南镀邦光电股份有限公司其他应收款期初余额31.16，往来累计发生39.43，偿还累计发生50.87，期末余额19.72[11] 总体往来资金情况 - 2023年期初往来资金余额为14,544.99[11] - 2023年度往来累计发生金额（不含利息）为48,416.59[11] - 2023年度往来资金的利息为310.47[11] - 2023年度偿还累计发生金额为46,117.78[11] - 2023年期末往来资金余额为17,154.27[11]