子公司管理汇报 - 子公司总经理或副总经理应在会计季度、半年度、年度结束30日内向公司董事会汇报情况[6] - 子公司召开重大会议，通知和议题须在会前5个工作日报公司董事会秘书[8] - 子公司作出决议后，应在两个工作日内将相关决议及记录抄送公司董事会秘书存档[9] - 子公司投资项目每季度至少向公司汇报一次进展[19] 人员管理 - 公司向子公司委派或推荐人员任职，董事长和总经理原则上由公司委派或推荐[12] - 子公司董事、监事、高级管理人员原则上应具有五年以上工作经历[12] - 由公司委派人员担任子公司职务须接受年度考核，连续两年不符要求将被更换[14] - 子公司设置内部管理机构、制定人事管理制度需报公司董事会备案[14] - 子公司高级管理人员或关键岗位重大调整变动应及时报备公司[14] - 子公司直接办理招聘入职及员工离职手续[14] 财务与投资管理 - 子公司财务部接受公司财务部业务指导和监督[16] - 子公司需遵循相关会计制度和公司规定进行核算和管理[16] - 子公司应按要求及时向公司报送会计报表并接受审计[18] - 子公司实施对外借款需考虑承受和偿债能力并履行审批程序[17] - 未经公司批准，子公司不得提供对外担保和互相担保[17] - 子公司进行项目投资需控制投资额并完成决算及验收[19] 信息披露与审计 - 子公司信息披露第一责任人为董事长或执行事务董事[22] - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[26] 考核奖惩 - 子公司应建立考核奖惩制度并对高管考核奖惩[28]

会计政策 - 固定资产折旧采用直线法，残值率5%[13] - 软件无形资产摊销年限3 - 5年[14] - 借款费用非正常中断连续超3个月暂停资本化[14] - 坏账确认标准为债务人破产等情况无法收回[12] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[7] - 公司统一执行国家会计准则及总部制定的会计政策[10] 利润分配 - 年度税后利润先弥补亏损，再提10%法定公积金等[39] 财务报告 - 子公司月度终了后15日、年度终了后3个月报财务报告[41] - 会计凭证、账簿保管30年，年度财务报告永久保管[42] 应收款项 - 逾期3个月以上应收款列为重点催收对象[27] - 逾期3年以上且无收回可能按坏账核销流程处理[27] 固定资产 - 固定资产由使用部门申请，经鉴定评估后按权限审批处置[29] 债务与支出 - 债务分经营性和融资性，融资方案需董事会审批[31] - 大额支出按金额分级审批，超限额报董事长审批[33] 收入确认 - 内销收入在产品发出等节点确认[35] - 外销收入按不同销售方式在不同节点确认[36] 成本核算 - 生产成本按产品归集，销售、管理费用按部门核算[37] 子公司管理 - 子公司财务负责人由财务本部推荐或委派并定期汇报[50] - 子公司执行与总部一致的会计政策等[50] - 子公司单笔超500万元投资或融资等需向财务本部报备[54] 制度相关 - 制度自2025年9月16日起生效，原制度废止[53] - 制度修订需经董事会审议通过，由董事会负责解释[52]

风险管理目标 - 公司开展风险管理要将风险控制在可承受范围、确保信息沟通真实可靠[5] 风险管理防线 - 公司开展风险管理建立三道防线，职能部门和业务单位为第一道，内部审计部为第二道，董事会审计委员会为第三道[6] 风险信息收集 - 经营策略风险收集国内外自行车、运动康复器材技术创新等信息[9] - 财务风险收集负债、现金流、应收账款占销售收入比重等信息[9] - 市场风险收集产品或服务价格及供需变化等信息[9] - 运营风险收集产品结构、新市场开发等信息[10] - 法律风险收集国内外与公司相关的政治、法律环境等信息[11] 风险评估 - 风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤[13] - 风险评估宜将定性与定量方法相结合[14] 风险管理策略 - 公司确定风险偏好、承受度、有效性标准并选择合适风险管理工具[16] - 对战略、财务等风险宜采取承担、规避等方法，可金融理财的风险采用转移等方法[17] - 公司根据风险与收益平衡原则确定风险管理优选顺序和总体安排[17] 风险解决方案 - 公司针对各类风险制定包含目标、组织等内容的解决方案[19] 内控措施 - 公司制定内控措施包括授权、报告、批准等多项制度[19][20] 监督评价 - 公司内部审计部至少每年一次对各部门风险管理工作进行监督评价[24] - 公司可聘请中介机构对风险管理工作进行评价并出具专项报告[25] 组织体系 - 公司建立健全风险管理组织体系，包括法人治理结构等[27] - 董事会就风险管理工作有效性负责，履行确定目标、批准方案等职责[28] - 独立董事对重大事项出具独立意见并报告董事会[28] - 董事会下设审计委员会，召集人由独立董事担任[29] - 公司总经理对风险管理工作有效性向董事会负责[29] - 公司内部审计部门对审计委员会负责，研究提出风险管理监督评价体系[30] 信息系统 - 公司宜建立涵盖风险管理各环节的信息系统[33] - 风险管理信息系统要确保输入数据的一致性、准确性等[34] - 风险管理信息系统能进行风险计量分析、实时监控和信息报警[35] 文化建设 - 公司宜建立具有风险意识的企业文化[36] - 风险管理文化建设应融入公司文化建设全过程[36] 培训制度 - 公司宜建立管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度[37] 制度执行 - 本制度于董事会通过后执行，解释权与修订由董事会负责[40]

募集资金支取与协议 - 一次或十二个月内累计从专户支取超五千万元或募集资金净额20%，需通知保荐或独财[6] - 募集资金到账后1个月内，公司应与保荐或独财、银行签三方协议[6] 募集资金使用限制 - 超过投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证项目[9] - 以募集资金置换自筹资金，应在转入专户后6个月内实施[13] - 单次临时补充流动资金期限最长不超12个月[13] - 专户不得存非募集资金或作他用[6] - 资金使用应与发行申请文件承诺一致，不得随意改投向[2] - 控股股东等关联人不得占用或挪用募集资金[3] - 资金使用应符合国家产业政策和法规，原则用于主营业务[9] 资金用途变更与审议 - 改变用途和使用超募、节余资金达股东会标准，需经股东会审议[12] - 使用暂时闲置资金现金管理须经董事会审议，保荐或独财发表意见[16] - 按补充募投缺口、临时补流、现金管理顺序使用超募资金[16] - 改变用途需董事会决议、保荐机构意见并股东会审议，两交易日内公告[23][24][31] - 变更后项目原则上投资于主营业务[24] 节余资金处理 - 项目完成后，节余低于净额10%按规定程序，达或超10%需股东会审议[26] - 节余低于五百万元或低于净额1%可豁免程序，年报披露[26] 资金监管与报告 - 财务设台账，内审至少季度检查并报告审计委员会[28] - 董事会半年度核查进展，出具专项报告，聘会计师出鉴证报告[28] - 鉴证报告与定期报告同时披露[28] - 鉴证特定结论，董事会应分析整改并年报披露[29] - 实际与预计金额差异超30%，调整计划并披露[29] 保荐与财务顾问职责 - 至少半年现场核查募集资金情况[29] - 会计年度结束出具专项核查报告并披露[30] - 特定鉴证结论分析原因提核查意见[30] - 发现未履行协议督促整改并报深交所[30] 办法相关 - 办法由董事会制订、修改和解释[32] - 与法规冲突按规定执行[33] - 办法自股东会审议通过实施[33]

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等情况[5] - 业绩预告差异幅度较大标准有区间和确数预计的不同规定[12] - 业绩快报重大差异认定为预计与已披露差异幅度达20%以上或净利润等方向不一致[13] - 财务报表附注重大差错认定包括未披露重大会计政策变更等[8] - 其他年报信息重大差错认定含内容和格式错误等[9] 差错处理 - 财务报告重大会计差错更正需聘请会计师事务所审计或鉴证[6] - 财务报告重大会计差错处理由内审部门调查认定，提交董事会审计委员会审议[7] - 其他年报信息重大差错等处理是内审部门调查，提交董事会审议[14] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究适用董事、高管等相关人员[3] - 责任追究原则为客观公正、有责必问等[4] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[19] - 责任认定及处罚决议以临时公告形式对外披露[20] - 责任追究主要形式包括通报批评、警告等[19] - 公司处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[19] - 处罚前应听取责任人意见，保障陈述和申辩权利[18] - 有有效阻止不良后果等情形应从轻、减轻或免于处理[18] 其他 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起施行[22]

交易审议规则 - 交易涉及资产等六项指标占比达10%以上且满足金额条件需董事会审议披露[10] - 交易涉及资产等六项指标占比达50%以上且满足金额条件需董事会审议、披露并股东会审议[11][12] 财务管理要求 - 财务部对对外投资全面记录核算，按项目建明细账簿[19] - 控股子公司核算和管理遵循公司会计制度并定期报送资料[19] 投资监督与处置 - 审计委员会监督检查对外投资活动[19] - 四种情况可回收对外投资，四种情况可转让对外投资[22][23] - 投资回收和转让应合规，做好评估防流失[23] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过之日起生效[27]

应收账款信用损失率 - 3个月以内预期信用损失率为3%[8] - 3个月 - 1年（含）为5%[8] - 1 - 2年（含）为10%[8] - 2 - 3年（含）为15%[8] - 3 - 4年（含）为20%[8] - 4 - 5年（含）为50%[8] - 5年以上为100%[8] 资产减值准备审批 - 单项资产计提/核销减值准备金额占上一年度经审计净利润（或净亏损绝对值）的10%（含）以上且绝对金额＞100万元，由董事会审批[15] - 单项资产计提/核销减值准备金额占上一年度经审计净利润（或净亏损绝对值）的50%（含）以上且绝对金额＞500万元，或涉及关联交易的，由股东大会审批[15] 资产减值准备计提 - 在建工程长期停建且预计未来3年内不会重新开工，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备[12] - 资产减值准备计提范围包括金融资产、存货和长期资产[2] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不属于本制度规范范围[4] - 存在特定迹象表明资产可能发生减值，应启动减值测试并计提减值准备[4] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计提，可变现净值=估计售价 - 至完工时预计成本 - 估计销售费用 - 相关税费[9] - 因企业合并形成的商誉，至少每年年度终了进行减值测试[13] 制度相关 - 审计委员会监督制度执行情况并向股东大会报告[16] - 公司计提资产减值准备及核销资产达董事会审批标准，应按格式指引提供文件[17] - 文件需包含计提或核销原因、金额、会计处理及对财务状况影响[17] - 涉及关联交易需披露关联方关系和交易公允性说明[17] - 制度执行以国家最新财经法规和《企业会计准则》为准[19] - 制度未尽事宜按国家法律法规等执行[19] - 制度由财务部负责编制、解释及修订[19] - 制度经董事会审批通过生效，原制度废止[19] - 制度生效日期为2025年9月[20]

信息披露对象 - 公司信息披露适用于董事、审计委员会等人员和机构，控股股东和持有公司5%以上股份的股东也在列[4] 报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在第3、9个月结束后的1个月内披露[9] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[9] 报告审议与确认 - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会[11] - 董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见，无法保证内容真实性等情况应发表意见并陈述理由[11][12] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行预告[12] - 公司预计半年度经营业绩出现净利润为负等情形之一，应在半年度结束15日内预告[13] - 上一年年度每股收益绝对值≤0.05元，可免披露年度业绩预告；上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元，可免披露半年度业绩预告[13] 业绩快报 - 公司出现特定情形应及时披露业绩快报，若预计差异幅度达20%以上或方向不一致，应披露修正公告[14][15] 其他披露情形 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应提交专项说明并披露[25] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等，公司应及时披露[15] 信息披露流程 - 公司应在董事会决议等最先发生的时点履行重大事件信息披露义务[16] - 临时公告文稿由董事会秘书处草拟，董事会秘书审核并通报董事和高管[20] - 定期报告由高管编制草案，经董事会审议、审计委员会审核后，由董事会秘书组织披露[20] 子公司与宣传 - 控股子公司会议决议等应在会后2个工作日报公司董事会秘书[20] - 宣传文件对外发布前需经董事会秘书书面同意[21] 股东告知义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化需告知公司[26] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[26] 其他告知义务 - 公司董事等持股5%以上的股东等应报送关联人名单及关系说明[28] - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东应告知委托人情况[28] 信息披露职责 - 董事会秘书负责协调实施信息披露制度并汇集信息报告董事会[23][25] 财务与保密 - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制制度确保财务信息真实准确[30] - 公司内部审计机构监督财务管理和会计核算内部控制制度等情况[30] - 公司董事等接触应披露信息的人员负有保密义务[30] 监管文件处理 - 公司收到监管部门文件董事会秘书应向董事长报告[34] 档案管理 - 公司董事会秘书处负责信息披露相关文件资料的档案管理[36] 责任主体 - 公司董事、高管对信息披露负责，董事长、总经理、董秘对临时报告，董事长、总经理、财务总监对财报披露负主要责任[39] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，公司给予处分并可要求赔偿[39] - 信息披露义务人违规致他人损失，依法承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[39] - 公司聘请的顾问等擅自披露信息致损失，公司保留追责权利[39] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突时，以法律法规等规定为准[41] - 制度解释权、修订权属公司董事会[41] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[41]

人员管理 - 公司高级管理人员每届任期三年，连聘可连任[3] - 兼任高级管理人员职务的董事及职工代表董事不超董事总数二分之一[3] - 总经理由董事长提名，董事会决定聘任[5] - 副总经理、财务负责人由总经理提名，董事会决定聘任[5] 会议制度 - 总经理办公会议原则上每月召开一次，可开临时会议[16] - 总经理秘书提前三天通知参会人员，紧急时不受限[17] - 总经理办公会议记录保管期不少于十年[17] 职责权限 - 总经理对董事会负责，主持公司生产经营管理工作[6] - 副总经理协助总经理工作，按分工主管相应部门[8] - 财务负责人监督经营管理层，指导财务核算工作[9] - 总经理不能履职时，指定副总经理或董事代行职权[10] 报告事项 - 重大经营性或非经营性亏损超300万，总经理向董事会报告[21] - 重大资产损失、赔偿责任、诉讼仲裁事项超100万，总经理报告[21] - 行政处罚事项超5万，总经理向董事会报告[21] - 董事会闭会期间，总经理向董事长报告日常工作[21] 细则规定 - 细则自董事会会议审议通过之日起实施[24] - 细则修改由总经理拟订草案，报董事会审议批准生效[24] - 细则由董事会负责解释[25]

关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人属于关联人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占净资产超0.5%交易，经程序后董事会审议披露[10] - 与关联人成交超3000万元且占净资产超5%交易，股东会审议并披露审计或评估报告[10] - 连续12个月关联交易按累计计算适用决策规定[11] - 日常关联交易部分可免于审计或评估[9] - 首次日常关联交易按金额履行程序，无金额则股东会审议[11] - 日常关联交易协议条款变化或续签按新金额履行程序[12] - 超出预计日常关联交易金额以超出额履行程序[12] - 日常关联交易协议超三年每三年重新履行程序[12] 担保与财务资助 - 为关联人担保需非关联董事审议并股东会审议，为控股股东等担保需反担保[16] - 向关联参股公司提供财务资助需非关联董事审议并股东会审议[17] 定价与披露 - 关联交易定价遵循市场价格，无市价按成本加成或协议价[19] - 公司认为披露有损利益可申请豁免披露[19] - 部分关联交易可履行程序后申请豁免股东会审议[20] - 部分交易可免义务但重大交易仍需履行[20] 制度相关 - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[22] - 制度由董事会负责解释[22] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存十年[22] - 若监管有新规定公司按新要求执行，必要时修订制度[23]