浙江凯恩特种材料股份有限公司 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告 浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称"公司"）聘请天健会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"天健所"）作为公司 2023 年度报告审计机构。 根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管 理办法》，公司对天健所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公 司认为天健所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见， 具体情况如下： 一、资质条件 天健所基本情况如下： | 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | | | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 成立日期 | 年 月 组织形式 | 2011 7 | 18 | 日 | | | 特殊普通合伙企业 | | 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 号 128 | | | | | | | | 首席合伙人 | 上年末合伙人数量 | 王国海 | | | | 238 | 人 | | 上年末执业人员 | 注册会计师 | | | | | ...

业绩总结 - 2023年营业总收入825,999,710.42元，上年同期1,391,801,132.27元[21] - 2023年净利润53,291,570.39元，上年同期76,294,515.69元[21] - 2023年经营活动现金流量净额36,340,388.32元，上年同期66,678,111.85元[27] - 2023年投资活动现金流量净额507,472,291.97元，上年同期190,916,547.35元[27] - 2023年现金及现金等价物净增加额492,020,260.16元，上年同期95,255,898.95元[27] 财务数据 - 2023年末应收账款账面价值1.4812802489亿元，占合并资产总额7.56%[6] - 2023年末存货账面价值1.9142000733亿元，占合并资产总额9.77%[7] - 2023年末流动资产1325250893.18元，上年末1583969632.78元[16] - 2023年末流动负债240609627.61元，上年末526069333.70元[16] - 2023年末资产总计1960257605.99元，上年末2300951628.76元[16] 税收政策 - 凯丰新材2023 - 2025年享受15%企业所得税税收优惠政策[135] - 2023 - 2027年凯恩投资等子公司符合小微企业认定条件，年应纳税所得额不超100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[135] - 2023 - 2027年凯丰新材享受增值税按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额优惠政策[136] 项目进展 - 凯丰新材年产6.5万吨智能化扩建项目预算3500万元，工程累计投入占预算比例95.20%，进度95.00%，资金来源自有资金[157] 股权处置 - 凯恩特纸股权处置价款3000万元，处置比例48%，差额 -507,901.54元[200] - 八达纸业股权处置价款1220万元，处置比例100%，差额11,103,511.28元[200] - 凯恩新材股权处置价款4.278亿元，处置比例60%，差额28,409,870.41元[200] - 五洲龙游股权处置价款5250万元，处置比例75%，差额 -7,026,325.08元[200]

内部控制审计 - 审计公司对凯恩股份2023年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 公司董事会负责建立健全和评价内控有效性[4] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[5] 审计结论 - 审计公司认为公司于该日在重大方面保持有效财务报告内控[7][8] 风险提示 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]

业绩总结 - 2023年度归属上市公司股东净利润47,466,479.46元，母公司净利润54,896,979.61元[7] - 截至2023年底，母公司累计可供股东分配利润470,557,623.24元[7] 利润分配 - 拟以2023年底总股本467,625,470股为基数，每10股派现金红利0.31元（含税）[7] 资金运用 - 公司及子公司滚动使用不超3.8亿闲置资金买理财产品，有效期12个月[11] 会议审议 - 监事会会议审议通过多项2023年度报告及预案[2][3][4][6][7][8][9][10]

业绩相关 - 2023年生产范围内温室气体排放总量较2022年降67%[3] - 2023年度拟向全体股东每10股派现金红利0.31元(含税)[4] 用户数据 - 截至2023年末总粉丝数达126万人[6] - 平均单篇媒体稿阅读量达1.1万次[6] 荣誉成果 - 2022年度获中国上市公司协会“ESG优秀实践案例”[1] - 2023年度获“ESG最佳及优秀实践案例”[1] - 新获“浙江省隐形冠军企业”等荣誉称号[3] - 获浙江上市公司协会“规范运作优秀典型案例”[4] - 连续获第十七、十八届“金圆桌奖”之“优秀董事会”[4] 策略举措 - 对标联合国2030可持续发展目标明确28项实质性议题[1] - 建立投资者沟通生态矩阵[5]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入82,599.97万元[14] - 2022年度公司营业收入139,180.11万元[14] - 2023年度营业收入扣除后金额75,950.85万元[16] - 2022年度营业收入扣除后金额132,356.60万元[16] 收入构成 - 2023年与主营业务无关收入为材料销售6,649.12万元[14] - 2022年与主营业务无关收入含材料、信息技术服务6,823.51万元[14]

会议召开情况 - 2023年召开9次董事会，独立董事龚志忠出席9次且均投赞成票[5] - 2023年召开3次股东大会，龚志忠因公未出席[6] - 2023年审计委员会召开8次会议，龚志忠全部参加[7] - 2023年薪酬与考核委员会召开4次会议，龚志忠全部参加[8] - 2023年未召开独立董事专门会议[10] 公司事项情况 - 2023年未发生应披露关联交易[14] - 2023年公司及股东无变更或豁免承诺事项[16] - 2023年未发生被收购事项[17] - 2023年按时编制并披露报告，内容真实准确完整[18] 审计与人员相关 - 龚志忠同意续聘天健会计师事务所为2022年度审计机构[19] - 拟续聘天健为2022、2023年度审计机构提供服务[20][21] - 2023年选举杨照宇为财务总监，任职和程序合规[23][25] 薪酬与制度相关 - 2023年薪酬与考核委员会讨论高管薪酬考核，标准合理[26] - 公司制定完善《信息披露事务管理制度》，独董监督[27] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职维护股东权益[28]

业绩总结 - 2023年度公司归母净利润47,466,479.46元，母公司净利润54,896,979.61元[1] - 截至2023年底，母公司累计可供分配利润470,557,623.24元[1] 利润分配 - 拟以2023年底总股本467,625,470股为基数，每10股派0.31元（含税）[2] - 利润分配预案经董事会、监事会通过，待股东大会审议[1][5][6] 资金用途 - 留存未分配利润用于日常经营及后续转型[3]

业绩总结 - 2023年度计提各项资产减值准备1933万元[2] - 本次计提使2023年归母净利润及所有者权益均减少1435万元[6] 数据详情 - 应收款项坏账准备计提320万元，核销应收账款1.5万元、应收款融资30万元[2][4] - 存货跌价准备计提1613万元，转销1070万元[2][5] - 不同账龄应收款预期信用损失率3%-100%[3]

会议情况 - 2023年召开9次董事会，独立董事杨帆全出席并投赞成票[5] - 2023年召开3次股东大会，杨帆出席2022年度股东大会[6] - 2023年提名委员会召开1次会议，杨帆召集主持[7] - 2023年薪酬与考核委员会召开4次会议，杨帆全参加[8] 公司决策 - 2023年修订《独立董事工作制度》，未开专门会议[10] - 同意续聘天健会计师事务所为2022和2023年度审计机构[19][20][21] - 同意聘任杨照宇为财务总监，选举程序合规[22][24][26] 其他情况 - 报告期内无应披露关联交易、股东承诺变更、被收购事项[14][15][17] - 2023年按时披露报告，内控有效[18] - 报告期内无会计政策等重大变更及股权激励计划变更[25][27] - 2023年独立董事履职，监督信息披露[28] - 2024年独立董事将继续维护股东权益[29] - 无提议召开董事会等情况，自查符合独立性规定[29]