公司基本信息 - 江西国泰集团注册资本为62124.1828万元[25] - 江西国泰集团持有太格时代86.62%股权，对应注册资本5469.75万元，太格时代总注册资本6315万元[29] 业绩总结 - 2021 - 2023年太格时代资产总计分别为56606.86万元、53871.78万元、60740.82万元[31] - 2021 - 2023年太格时代营业收入分别为29869.80万元、13712.14万元、17965.87万元[31] - 2021 - 2023年太格时代净利润分别为8891.92万元、1098.92万元、2002.91万元[31] 商誉相关 - 2019年12月江西国泰收购太格时代形成商誉37398.62万元[38] - 2022年太格时代计提商誉减值120497090.69元[38] - 截至评估基准日，江西国泰收购太格时代股权形成的商誉余额为253489090.91元，折成100%股权下的商誉金额为362989480.53元[38] 评估信息 - 评估报告文号为卓信大华评报字(2024)第8104号[5] - 评估结论为389000000元[5] - 评估报告日为2024年3月20日[5] - 评估目的是为江西国泰集团以财务报告为目的对商誉进行减值测试提供价值参考意见[18] - 评估对象为江西国泰集团含商誉资产组可收回金额[18] - 评估范围为评估基准日委托人申报的含商誉资产组全部资产[18] - 价值类型为可收回金额[18] - 评估基准日为2023年12月31日[18] - 评估方法为收益法[18] - 采用收益法现金流量折现法估算资产组在用状态下未来现金流现值[47] - 选用现金流量折现法中的资产组自由现金流折现模型[48] - 确定收益期为无限期，预测期采用两阶段模型，评估基准日后5年合理预测，第6年起与第5年持平[49] - 采用资产组自由现金流确定评估对象的资产组价值收益指标[50] - 采用加权平均资本成本定价模型（WACC，税前）确定折现率[50] - 权益资本成本采用资本资产定价模型（CAPM）计算[51] - 无风险收益率选取距评估基准日剩余到期年限为10年以上的国债平均到期收益率[51] - 市场平均风险溢价以上海和深圳证券交易所股票综合指数为基础确定[51] - 预期市场风险系数选取恰当可比上市公司的适当年期贝塔数据[51] - 企业特定风险调整系数综合多因素分析确定[51] - 评估假设包括一般假设和特殊假设，一般假设含交易、公开市场、资产持续使用假设[56] - 特殊假设涵盖政策、利率、行业等多方面无重大变化等内容[57] - “太格时代”含商誉资产组在2023年12月31日评估基准日可收回金额不低于38900[61] - 评估结论有效使用期限至完成评估基准日合并财务报告期间[61] - 评估未考虑抵押、担保、宏观政策、不可抗力等对评估结论的影响[62] - 评估未考虑评估增减值引起的税收责任，税负以当地税务机关核定为准[62] - 评估基准日至报告日未发现重大期后事项[62] - 报告有效期内资产数量或价格标准变化需相应调整或重新评估[63] - 评估报告只能用于载明目的和用途，由载明使用人使用[65]

公司信息 - 江西国泰集团法定住所为江西南昌高新区，2006 年成立，注册资本 621241928 元，股票代码 603977[25][26] - 江西铜业民爆矿服法定住所为江西德兴市，2015 年成立，注册资本 41000000 元[27] - 江西国泰集团和江西铜业民爆矿服民爆物品生产许可证有效期至 2027 年 2 月 6 日[26][27] 财务数据 - 2023 年末公司流动资产 16732.14 万元，非流动资产 4284.60 万元，资产总计 21016.74 万元[31] - 2023 年末公司流动负债 4663.09 万元，非流动负债 161.30 万元，负债总计 4824.39 万元[31] - 2023 年末公司净资产 16192.35 万元[31] - 2023 年度公司营业收入 25746.92 万元，利润总额 5713.36 万元，净利润 4987.31 万元[31] - 2023 年度公司经营性净现金流量 699.28 万元[31] - 2023 年 12 月 31 日含商誉资产组调整后账面价值 362728945.63 元，商誉余额 332821174.94 元[35][36] 评估信息 - 评估目的为江西国泰集团商誉减值测试提供参考，基准日 2023 年 12 月 31 日[18] - 评估方法采用收益法，与以前会计期间一致[18][60] - 评估结论江西铜业民爆矿服含商誉资产组可收回金额 425900000 元[5] - 评估报告文号卓信大华评报字(2024)第 8103 号，报告日 2024 年 3 月 20 日[5][64] - 备案回执生成日期 2024 年 3 月 25 日[7]

证券代码：603977 证券简称：国泰集团 编号：2024 临 009 号 本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需对江西国泰集团股份有限 公司（以下简称"公司"）已披露的财务报表进行追溯调整，不会对公司以往各 年度财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 经公司财务部门初步测算，在不考虑固定资产增减变动等因素影响下， 本次会计估计变更预计增加公司2023年度折旧费用约166.72万元，预计减少公 司2023年末总资产及净资产约166.72万元。最终影响金额以2023年度经审计的 财务报告为准。 一、本次会计估计变更概述 （一）变更原因 根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》第十九条，"企业至少应当于每年 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命"。随着公司全资 子公司江西铜业民爆矿服有限公司（以下简称"江铜民爆"）现场混装炸药生产 系统搬迁技术改造项目落地，预计将在 2025 年 9 月底完成国家工信部生产评审 许可并投入使用。现地面站部分固定资产的折旧年限难以客观公允反映资产实 际使用状况。 为更加客观公正反映公司财务状况 ...

人员数据 - 截至2023年12月31日，大华所合伙人270人，注册会计师1471人，签过证券服务业务审计报告的1141人[1] 业务数据 - 大华所2022年度业务总收入332,731.85万元，审计业务收入307,355.10万元，证券业务收入138,862.04万元[3] - 2022年度大华所上市公司审计客户488家，年报审计收费总额61,034.29万元[3] 公司决策 - 公司2023年度续聘大华所，聘期一年，审计费用119万元[4][5] 会议安排 - 2024年1月5日和3月15日分别召开2023年年报审计审前和初审意见沟通会[6] 评价反馈 - 董事会审计委员会认为大华所表现良好，按时完成2023年年报审计，报告客观公正[8]

担保情况 - 为拓泓新材担保金额不超2500万元，有效期一年[2][3] - 实际为拓泓新材担保余额2000万元[2] - 实际担保总额31,917.32万元，占最近一期经审计净资产10.24%[10] 股权结构 - 公司通过全资子公司间接持有拓泓新材57.92%股权[5] 业绩数据 - 2023年12月31日，拓泓新材总资产158,877,405.92元等[6] - 2024年2月29日，拓泓新材总资产159,732,138.96元等[6] 其他 - 担保方式为连带责任担保，授信银行为招行南昌分行等[7] - 拓泓新材股东按比例为公司担保贷款额度提供反担保[7] - 公司及控股子公司无其他担保、逾期或违规担保情况[2][10]

会议情况 - 第六届监事会第四次会议于2024年3月26日16:30召开，4名监事均出席[1] 议案表决 - 《2023年年度报告及摘要》等9项议案表决结果均为4票同意，0票反对和弃权[2][4][5][6][7][9][10][11] 需审议议案 - 《2023年年度报告及摘要》等4项议案需提交公司股东大会审议[2][4][5] 其他决策 - 同意2023年度利润分配预案等多项议案及相关变更[5][6][7][9][10][11]

公司治理 - 2023年召开董事会会议10次、股东大会4次[4] - 独立董事出席所有董事会会议[4] - 独立董事参加审计委员会会议6次、提名委员会会议2次[6] 分红与审计 - 2022年度每10股派发现金红利0.80元(含税)已分派[19] - 续聘大华会计师事务所为2023年度审计机构[18] 担保与合规 - 为6家子公司及其全资子公司银行贷款或授信提供担保[13] - 报告期内无募集资金使用、并购重组情况[14][15] - 无违反承诺履行、信息披露违规事项[20][21][22] 独立董事履职 - 多次到公司及其子公司现场考察[8] - 通过股东大会等与中小股东沟通[10] - 2023年履职维护权益，2024年将继续[24]

会议情况 - 2023年召开董事会会议10次，股东大会4次[4] - 战略委员会召开2次会议，审计委员会召开6次会议[8] 担保与资金 - 为7家子公司申请银行贷款或授信额度提供担保[13] - 报告期内无募集资金使用情况[14] 审计与分红 - 续聘大华会计师事务所为2023年度审计机构[18] - 2022年度每10股派发现金红利0.80元已实施[19] 合规与内控 - 2023年公司及股东无违规，内控运行良好[20][23] 独立董事 - 2023年独立董事履职，2024年将继续提供建议[24]

产量与销量 - 2023年工业炸药产量121,799.78吨、销量123,036.51吨[2] - 2023年电子雷管产量2,510.99万发、销量2,894.72万发[2] - 2023年工业导爆索产量和销量均为600.00万米[2] - 2023年爆破工程产量和销量均为7,467.46万立方米[2] - 2023年高氯酸钾产量14,474.95吨、销量14,752.72吨[2] 营业收入 - 2023年工业炸药营业收入78,889.42万元[2] - 2023年电子雷管营业收入40,424.67万元[2] - 2023年工业导爆索营业收入2,352.54万元[2] - 2023年爆破工程营业收入46,087.44万元[2] - 2023年高氯酸钾营业收入24,236.67万元[2] 价格变动 - 2023年工业炸药平均价格6,411.87元/吨，较2022年下降6.43%[5] - 2023年电子雷管平均价格139,649.87元/万发，较2022年下降7.81%[5] - 2023年工业导爆索平均价格39,209.03元/万米，较2022年上涨9.28%[5] - 2023年高氯酸钾平均价格16,428.61元/吨，较2022年上涨32.42%[5] - 2023年硝酸铵平均价格2,621.62元/吨，较2022年下降12.53%[5]

业绩总结 - 2023年Q4公司及子公司收到及分摊计入当期损益政府补助15,999,091.34元[1] - 与收益相关政府补助总计11,983,960.93元[3] - 与资产相关政府补助总计4,015,130.41元[3] 补助明细 - 军工新材料项目获与收益相关补助2,710,445.53元[2] - 增值税即征即退获与收益相关补助2,264,203.79元[2] - 军工新材料项目获与资产相关补助3,087,798.92元[3]