融资情况 - 2022年11月非公开发行2.5亿股，发行价3.36元/股，募资8.4亿，净额8.22亿[2] - 截至2022年12月31日募资使用完毕，2023年1月29日完成专户销户[8] 合规情况 - 2023年除监管警示外无重大违规、未披露等情况[6][7][10] - 2023年10月公司及董秘被上交所监管警示[7] 督导情况 - 中信建投制定现场检查计划[8] - 2023年无专项现场检查情况[8]

历史事件 - 2023年10月20日公司因未及时披露先一科技欠款偿付进展等被上交所监管警示[4] - 截至2022年12月31日，公司募集资金已全部使用完毕[10] - 2023年1月，公司将募集资金专户销户并办理完毕销户手续[10] 保荐意见 - 保荐机构认为公司及责任人已对监管警示事项整改落实[5] - 保荐机构认为除监管警示事项外，公司信息披露合规[8] - 保荐机构认为公司资产完整，无关联方违规占用资金重大情况[9] - 保荐机构认为持续督导期内未发现关联交易等方面违规情形[13] - 保荐机构认为公司经营模式等未发生重大变化[15] 建议 - 保荐机构提请公司完善治理结构、防范燃料采购成本高的经营风险[17] 检查 - 保荐机构于2024年4月24 - 25日对华银电力进行现场检查[2]

业绩总结 - 2023年度净利润为-1.87亿元，未分配利润为-61.17亿元[7] - 2023年计提资产减值准备15610.87万元，核销减少1193.31万元[8] - 2023年度拟不进行利润分配和公积金转增股本[7] 未来展望 - 2024年大中型基建投资指标575695万元，小型基建121万元，前期费用5311万元，技改等投资约27974.94万元[14] 市场扩张和并购 - 投资8个新能源发电项目，装机71.03MW，总投资额约37153.63万元[21] 其他新策略 - 成立湘中新能源事业部负责相关项目建设运营[24] - 制定2024年经理层成员业绩指标及目标值[23] - 围绕2024年中心工作部署年度审计工作并制定计划[25] 公司决策 - 2024年第1次董事会会议所有议案全票通过[1] - 变更会计政策[17] - 调整募投项目建设规模并结项议案需股东大会审议[27]

业绩总结 - 2023年营业收入993.88亿元，上期970.24亿元；营业总成本1013.54亿元，上期1053.04亿元[23] - 2023年营业利润亏损1.51亿元，上期盈利4889.35万元；利润总额亏损1.35亿元，上期盈利7700.18万元[23] - 2023年净利润3973.19万元，上期3833.66万元；持续经营净利润亏损1.75亿元，上期盈利3866.52万元[23] - 2023年营业总收入42.73亿元，较上期增长13.13%；营业成本48.65亿元，较上期增长5.62%[32] - 2023年投资收益2.90亿元，较上期大幅下降77.13%；利润总额亏损4.32亿元，上期盈利5.75亿元[32] - 2023年净利润亏损4.33亿元，上期盈利5.73亿元；综合收益总额亏损4.33亿元，上期盈利5.73亿元[32] 财务数据 - 2023年2月31日流动资产合计44.8784408272亿元，2022年12月31日为59.4197118129亿元[1] - 2023年2月31日应收账款为18.2717224454亿元，2022年12月31日为13.2262887034亿元[1] - 2023年2月31日固定资产为1284.437078438亿元，2022年12月31日为977.055647271亿元[1] - 2023年2月31日流动负债合计95.9868256034亿元，2022年12月31日为92.6819392181亿元[2] - 2023年2月31日长期借款为122.3244390902亿元，2022年12月31日为97.4248734916亿元[2] - 2023年2月31日负债合计222.330798798亿元，2022年12月31日为199.7458406399亿元[2] - 2023年2月31日股本为20.31124274亿元，与2022年12月31日持平[2] - 2023年2月31日未分配利润为 - 61.1741912092亿元，2022年12月31日为 - 59.2816768477亿元[2] - 2023年2月31日归属于母公司所有者权益合计17.0054949566亿元，2022年12月31日为13.80949875亿元[2] - 2023年2月31日负债及所有者权益合计240.5974308526亿元，2022年12月31日为214.8323298336亿元[2] - 2023年末归属于母公司所有者权益小计为380,949,875元，少数股东权益为127,699,044元，所有者权益合计为508,648,919元[27] - 2023年专项储备本年提取7,544,625,18元，本年使用81,717.70元[27] - 2023年12月31日货币资金为243,437,894.22元，较2022年减少；应收账款为843,730,066.73元，较2022年增加[29] - 2023年12月31日其他应收款为2,138,681,606.93元，较2022年减少；存货为281,077,940.05元，较2022年增加[29] - 2023年12月31日流动资产合计为3,909,558,904.46元，较2022年减少；长期股权投资为6,277,729,282.74元，较2022年增加[29] - 2023年12月31日固定资产为3,411,145,671.45元，较2022年增加；资产总计为14,794,265,979.14元，较2022年减少[29] - 2023年末流动负债合计65.48亿元，较2022年末下降；非流动负债合计60.62亿元，较2022年末上升[30] - 2023年末负债合计126.10亿元，较2022年末略有下降；所有者权益合计21.84亿元，较2022年末有所上升[30] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为103.17亿元，上期为109.42亿元；收到的税费返还为1.27亿元，上期为1.93亿元[25] - 2023年经营活动现金流入小计为115.31亿元，上期为115.53亿元；经营活动现金流出小计为99.48亿元，上期为109.45亿元[25] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为15.83亿元，上期为6.08亿元；投资活动现金流入小计为0.24亿元，上期为10.05亿元[25] - 2023年投资活动现金流出小计为47.51亿元，上期为27.80亿元；投资活动产生的现金流量净额为 - 47.27亿元，上期为 - 17.75亿元[25] - 2023年筹资活动现金流入小计为130.14亿元，上期为164.40亿元；筹资活动现金流出小计为111.99亿元，上期为142.03亿元[25] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为42.93亿元，上期为43.75亿元；收到的税费返还为5431.04万元，上期为1.04亿元[33] - 2023年经营活动现金流入小计为74.77亿元，上期为84.08亿元；经营活动现金流出小计为73.63亿元，上期为76.28亿元[33] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为1.14亿元，上期为7.80亿元；投资活动现金流入小计为1.56亿元，上期为13.60亿元[33] - 2023年投资活动现金流出小计为15.47亿元，上期为11.41亿元；筹资活动现金流入小计为82.68亿元，上期为117.76亿元[33] - 2023年筹资活动现金流出小计为81.77亿元，上期为120.12亿元；现金及现金等价物净增加额为 -11.86亿元，上期为7.63亿元[33] - 2023年末货币资金合计730,647,874.39元，较期初减少；应收账款账面余额1,997,035,525.74元，较期初增加[198][199] - 2023年末应收账款坏账准备169,863,281.20元，较期初增加；账面价值1,827,172,244.54元，较期初增加[199] 业务结构 - 2023年度公司营业收入中电力销售板块业务占比近99%[6] - 2023年度火电业务占电力销售板块业务比例近87%[6] 审计相关 - 审计报告认为公司2023年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[2] - 火电业务存货存在性及营业成本完整性被识别为关键审计事项[6] 股权结构 - 公司控股股东及其一致行动人截至期末合计持有公司47.14%股份[39] 税收政策 - 大唐华银电力等部分公司企业所得税税率为25%，大唐华银沅江新能源等部分公司为0%，大唐湘潭发电等部分公司为15%等[186] - 大唐湘潭发电2021 - 2023年享受高新技术企业企业所得税15%优惠税率[187] - 大唐华银（湖南）新能源五团风电项目（三期）等多个项目有企业所得税免征或减半征收政策[188] - 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电符合条件可减按15%税率缴纳企业所得税，且销售自产风力电力产品增值税即征即退50%[190][191] 准则执行 - 执行企业会计准则解释第16号，2023年度合并报表和母公司报表多项数据追溯调整[194]

公司治理 - 2023年12月27日王庆文当选独立董事[1] - 2023年董事会召开1次，审议3项议题[4] - 2023年更换董事4名，含2名独立董事[9] 审计相关 - 续聘天职国际担任2024年审计业务[10] - 独立董事审查2023及2024Q1财务报告[7] - 未发现2023年度重大内控缺陷[9]

董事会评估 - 2024年4月公司董事会评估独立董事独立性并出具专项意见[1][2] - 公司独立董事符合任职资格及独立性要求[1] - 独立董事不存在妨碍独立客观判断及影响独立性的情况[1]

投资计划 - 公司计划投资8个光伏新能源发电项目，装机规模71.03MW，总投资额约37153.63万元[2][4] - 2024年4月26日董事会通过投资议案，11票同意[4] 项目资金 - 攸县湘东家居城项目资本金30%，贷款70%，其余7个项目资本金20%，贷款80%[2][4][9] 项目收益 - 赫山兰溪项目二期全投资内部收益率（税前）8.09%[8] - 资兴矿务局项目全投资内部收益率（税前）10.42%[8] - 长沙隆平项目全投资内部收益率（税前）7.2%[8] - 桑植污水厂项目全投资内部收益率（税前）7.67%[8] - 湖南交通工程学院项目全投资内部收益率（税前）7.14%[8] - 湘潭农业科学研究所项目全投资内部收益率（税前）8.16%[8] - 常德鼎城自来水厂项目全投资内部收益率（税前）7.74%[8]

财务审计 - 审计大唐华银电力2023年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 金额数据 - 涉及金额14840万元（未明确对应事项）[10]

业绩相关 - 2023年末未分配利润为负，拟不进行利润分配和公积金转增股本[3] - 2023年初资产减值准备余额45837.89万元，年末余额60255.46万元[3] 投资计划 - 2024年大中型基建投资控制指标575695万元等多项投资金额[8] - 投资8个新能源发电项目共计71.03MW，总投资额约37153.63万元[9] 公司决策 - 成立湘中新能源事业部，挂靠金竹山火力发电分公司管理[12] - 制定2024年审计工作要点及计划[12] - 调整募投项目建设规模并结项，需股东大会审议批准[12]

财务审计 - 审计机构于2024年4月26日对公司2023年财务报表签署标准无保留意见审计报告[2] 资金往来 - 2023年期初往来资金余额合计513,851.02[6] - 2023年度往来新增发生全额（不含利息）合计4,153,959.29[6] - 2023年度HEFSHOW往来资金的利息为556.45[6] - 2023年度累计发生金额合计4,159,102.19[6] - 2023年期末往来资金余额合计509,264.57[6] 关联企业往来 - 中国大唐集团财务有限公司2023年期初占用资金余额151,264.90元，年度往来发生额3,722,377.96元，利息556.45元，偿还累计发生额3,804,958.57元，期末占用资金余额69,240.74元[4] - 大唐环境产业集团股份有限公司因购建长期资产款产生往来，金额为1,119.80元[4] - 大唐德资租赁有限公司因购建长期资产款产生往来，金额为11,008.40元[4] - 湖南大唐华银地产有限公司预付购房款9,290.21元[4] - 中国大唐集团国际贸易有限公司购建长期资产款相关，期初余额48,254.51元，年度发生额46,119.49元，偿还额77,694.73元，期末余额16,679.27元[4] - 中国大唐集团有限公司购建长期资产款相关，年度发生额115,081.78元，偿还额30,180.32元，期末余额84,901.46元[4] - 大唐国际发电股份有限公司应收账款为13,615.46元[4] - 大唐衡阳发电股份有限公司应收账款期初22.79元，偿还10.00元，期末12.79元[4] - 大唐冷水江金竹山电力有限责任公司应收账款为3,195.00元[4] - 大股东附属企业广东大唐国际潮州发电应收账款期初余额2.30，发生额23.00，期末余额2.30[5] - 大股东附属企业湖北省黄网市众辉新能源应收账款发生额199.51，累计发生额151.37，期末余额48.14[5] - 大股东附属企业北京中浦国电经油制高销售预付账款期初余额516.35，发生额1534.85，累计发生额1162.69，期末余额888.51[5] - 大股东附属企业大唐国际燃料贸易预付账款发生额26289.70[5] - 其他关联人附属企业大唐华银攸县能源其他应收款期初余额23492.65，发生额154.84，累计发生额23647.49[5] - 上市公司子公司大唐华银(湖南)新能源其他应收款期初余额8421.25，发生额7425.00，累计发生额11100.00，期末余额4746.25[5] - 上市公司子公司大唐华银湖南低碳能源其他应收款发生额100.00，期末余额100.00[5] - 上市公司子公司大唐华银怀化巫水流域水电开发其他应收款期初余额21587.88，发生额7156.60，累计发生额1099.72，期末余额27644.76[5] - 大股东附属企业中国水利电力物资北京预付账款期初余额345.01，发生额5191.35，累计发生额5008.46，期末余额527.90[5] - 大股东附属企业湖南大唐华银地产预付账款期初余额94.63，累计发生额85.79，期末余额8.84[5] 审计机构信息 - 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出资额14840万元[7] - 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期为2012年03月05日[7] - 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）批准执业日期为2011年11月14日[10] - 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）批准执业文号为京财会许可[2011]0105号[10] - 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）证书序号为0000175[10]