交易概述 - 红豆股份拟向关联方红豆居家及其子公司、红贝服饰购买剥离后的红豆居家系列产品线上业务资产组 [1] - 交易价格以评估价值4.93亿元为基础，经调整后实际交易价格为4.85亿元 [1] 交易定价细节 - 交易价格在4.93亿元评估值基础上，加回截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未付关联应付款项余额3111.57万元 [1] - 交易价格扣减截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未收关联应收款项余额3973.75万元 [1] - 具体交易价格以交割日实际账面值为准，因关联往来款项在过渡期存在收支变化 [1] 业绩承诺 - 红豆居家承诺标的资产2025年度实际净利润数为3600万元 [1] - 红豆居家承诺标的资产2026年度实际净利润数为3900万元 [1] - 红豆居家承诺标的资产2027年度实际净利润数为4100万元 [1] - 标的资产三年承诺净利润合计不低于1.16亿元 [1]

本报告依据中国资产评估准则编制 江苏红豆实业股份有限公司拟收购 无锡红豆居家服饰有限公司线上业务 涉及的资产组市场价值 资产评估报告 北方亚事评报字[2025]第 01-1150 号 (共1册,第1册) 中国资产评估协会 资产评估业务报告备案回执 | 报告编码: | 4711020080202502089 | | --- | --- | | 合同编号: | CZX[2025] 第 2318 号 | | 报告类型: | 法定评估业务资产评估报告 | | 报告文号: | 北方亚事评报字[2025]第 01-1150 号 | | 报告名称: | 江苏红豆实业股份有限公司拟收购无锡红豆居家服 饰有限公司线上业务涉及的资产组市场价值资产评 | | | 估报告 | | 评估结论: | 493,390,000.00 元 | | 评估报告日: | 2025 年 09月 03 | | 评估机构名称: | 北方亚事资产评 | | 签名人员: | 孙琳(资产评估 080019 | | | 高军华(资产评估师 32000453 | | 10 1 6 6 12 -- 11 Ho H. | (可扫描二维码查询备案业务信息) | 说明:报 ...

无锡红豆东新服饰有限公司 审计报告 2025年1-6月 | 编制单位: | | | | 2025年6月30日 | | 会企01表 单位:元 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 投 | Hote | 2035年6月30日余额 | 2024年12月31日余额 | 负债和所有者权益(或股东权益) | 附注 | 2025年6月30日余额 | 2024年12月31日余额 | | 流动资产: | | | | 流动负债: | | | | | 货币资金 | 五、1 | 103.647.51 | . | 短期借款 | | . | . | | 交易性金融资产 | 020512047 | . | . | 交易性金融负债 | | . | . | | 衍生金融资产 | | . | . | 衍生金融负债 | | . | . | | 应收票据 | | . | . | 应付票据 | | . | : | | 应收账款 | Ti、2 | 551.797.72 | : | 应付账款 | 五、7 | 3.053,360.16 | 지 | | 应收款项融资 | | . | . ...

2025年1-6月 中国,江苏,无锡 机:86 (510) 68798988 : 86 (510) 68567788 :箱: mail(@gztycpa.cn 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 无锡红玥服饰有限公司 审计报告 Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了红玥服饰2025年6月30日的财务状况以及2025年1-6月的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计 师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则,我们独立于红玥服饰,并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 Wuxi. Jiangsu. China Tel: 86 (510) 68798988 Fax: 86 (510) 68567788 E-mail: mail@gztycpa.cn 无锡红玥服饰有限公司全体股 ...

财务数据 - 2025年6月30日流动资产合计824,390,688.34元，较2024年12月31日下降约5.81%[8] - 2025年6月30日非流动资产合计14,899,338.63元，较2024年12月31日增长约152.67%[8] - 2025年6月30日流动负债合计308,419,361.00元，较2024年12月31日下降约16.49%[8] - 2025年6月30日非流动负债合计7,820,762.29元，较2024年12月31日增长约819.63%[8] - 2025年1 - 6月营业收入284,891,037.57元，2024年度为839,330,862.71元[12] - 2025年1 - 6月营业利润20,512,473.17元，2024年度为52,136,764.53元[12] - 2025年1 - 6月净利润12,116,202.30元，2024年度为34,945,491.83元[12] - 2025年6月30日货币资金余额为5,631,546.67元，2024年12月31日为73,085,891.72元[99] - 2025年6月30日应收账款余额为7,651,916.59元，2024年12月31日为36,431,344.86元[100] 股权与公司信息 - 无锡红豆居家服饰有限公司2004年1月8日注册，初始注册资本8000万元[17] - 2018年9月无锡红豆居家服饰有限公司变更注册资本为11,197.25万元，红豆集团占71.45%，无锡金信联控占28.55%[17] - 2018年12月无锡红豆居家服饰有限公司变更注册资本为13,115.6万元，红豆集团占61%，无锡金信联控占24.38%，农银国际投资占14.62%[17] - 截止2025年6月30日，江苏红豆实业股份有限公司注册资本为2,296,571,852元[19] 业务收购与转移 - 红豆股份拟现金收购红豆居家线上业务资产组[20] - 2025年3月以来，红豆居家线上业务逐步由5家新设公司承接[22] 采购与销售 - 2024年向无锡爱梦服饰有限公司采购货物发生额为668.74万美元[154] - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司采购货物发生额为21.07万美元，2024年度为42.58万美元[153] - 2025年1 - 6月向无锡红豆织造有限公司采购货物发生额为85.69万美元，2024年度为280.19万美元[153] - 2025年1 - 6月向无锡红豆服装电子商务有限公司出售服装发生额为1.06万美元[154] 租赁 - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司租赁房屋确认租赁支出为280.97万美元，2024年度为561.95万美元[157] 其他 - 公司会计年度自公历1月1日至12月31日止[31] - 公司以12个月作为一个营业周期[32] - 公司以人民币为记账本位币[33]

业绩数据 - 2025年1 - 6月营业收入为9,535,686.95元[8] - 2025年1 - 6月营业成本为7,157,430.96元[8] - 2025年1 - 6月营业利润为 - 1,226,345.00元[8] - 2025年1 - 6月利润总额为 - 1,226,453.09元[8] - 2025年1 - 6月净利润为 - 1,224,246.97元[8] - 2025年1 - 6月经营活动现金流量净额为6,571,874.69元[11] - 2025年1 - 6月筹资活动现金流量净额为 - 4,848,816.07元[11] 财务状况 - 截至2025年6月30日，公司注册资本为500万元，实收资本为0万元[15] - 2025年6月30日货币资金合计余额为1,723,058.62元[79] - 2025年6月30日应收账款账面价值2,623.86元[80] - 2025年6月30日其他应收款账面价值7,574,259.20元[83] - 2025年6月30日存货中发出商品账面价值231,939.17元[84] - 2025年6月30日递延所得税资产2,206.12元[85] - 2025年6月30日应付账款1年以内余额7,142,339.64元[86] - 2025年6月30日应付职工薪酬合计余额346,730.60元[88] - 2025年6月30日应交税费合计119,840.46元[89] - 2025年6月30日其他应付款合计3,149,423.24元[90] 会计政策 - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产采用公允价值后续计量[27] - 金融负债初始确认分类多种，交易费用处理不同[28][29][30][31] - 金融资产和负债满足条件终止确认，处理方式有别[32][33][34][35] - 应收账款和其他应收款按账龄组合计提坏账准备[44][46] - 库存商品按库龄计提存货跌价准备[48] - 公司存货发出采用加权平均法核算[47] 关联交易 - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司采购货物发生额为5,833.38[107] - 2025年6月30日对红豆集团等公司有其他应收款和应付款余额[108][109]

财务数据 - 2025年6月30日流动资产合计15349712.03元，非流动资产合计11618447.53元，资产总计26968159.56元[7] - 2025年6月30日流动负债合计28570737.30元，非流动负债合计7534321.84元，负债合计36105059.14元[7] - 2025年6月30日所有者权益合计 -9136899.58元[7] - 2025年1 - 6月营业收入17809293.04美元，营业成本14729012.22美元[100] - 2025年1 - 6月营业利润为 -9152549.79元，利润总额 -9152546.23元，净利润 -9136899.58元[10] - 2025年1 - 6月经营活动现金流量净额10137240.94元，投资活动现金流量净额 -21725.66元，筹资活动现金流量净额 -7981419.79元[12] - 2025年1 - 6月现金及现金等价物净增加额2134095.49元[12] - 2025年1 - 6月销售商品、提供劳务收到的现金为20223550.28元[12] 资产情况 - 2025年6月30日货币资金余额2134095.49元[80] - 2025年6月30日其他应收款余额12783400.35元[81] - 2025年6月30日存货发出商品账面余额432216.19元[83] - 2025年6月30日固定资产电子及其他设备账面原值21725.66元[84] - 2025年6月30日使用权资产房屋建筑物账面原值12633900.24元，账面价值11581075.22元[87] - 2025年6月30日抵消后递延所得税资产15646.65元[91] 负债情况 - 2025年6月30日应付账款1年以内余额18166501.87元[93] - 2025年6月30日应付职工薪酬余额1405552美元[95] - 2025年6月30日应交税费余额70801.94美元[96] - 2025年6月30日其他应付款余额4830024.77美元[97] - 2025年6月30日一年内到期的非流动负债余额4097856.72美元[99] - 2025年6月30日租赁负债余额7534321.84美元[99] 关联交易 - 2025年1 - 6月向无锡红豆居家服饰有限公司采购货物发生额11935638.97元[116] - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司支付房租1052825.02元[116] - 2025年6月30日对无锡红贝服饰有限责任公司其他应收款账面余额11961027.79元[118] - 2025年6月30日对无锡红豆居家服饰有限公司应付账款余额13487272.04元[118] - 2025年6月30日对江苏红豆实业股份有限公司租赁负债余额11632178.56元[119] 公司基本信息 - 公司于2025年3月7日成立，注册资本500万元，截至2025年6月30日实收资本0万元[16] - 公司控股股东为无锡红豆居家商贸有限公司，最终控制方为周海江、周海燕、刘连红、顾萃[16] - 公司经营范围包括服装制造、批发等多项业务[16] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按企业会计准则确认和计量[17] - 公司将金融资产划分为三类，按不同规则计量和处理[25] - 公司将金融负债分类为三类，按不同规则计量和处理[30] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理[38] - 公司存货发出采用加权平均法核算，期末按成本与可变现净值孰低原则计价[50] - 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧[54] - 收入确认需评估合同，区分履约义务履行时间[64] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，按不同规则处理[68] - 根据资产、负债账面价值与计税基础差额计算确认递延所得税资产或负债[70] - 主要税种及税率：增值税13%、城市维护建设税7%、教育费附加5%、企业所得税25%[78]

交易概述 - 红豆股份拟向关联方无锡红豆居家服饰有限公司及其子公司、无锡红贝服饰有限责任公司购买剥离后的红豆居家系列产品线上业务资产组及业务当前经营主体 [1] - 交易价格以评估价值49,339.00万元为基础，加回截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未付关联应付款项余额3,111.57万元，并扣减截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未收关联应收款项余额3,973.75万元 [1] - 实际交易价格为4.85亿元 [1]

交易概述 - 公司拟向关联方无锡红豆居家服饰有限公司及其子公司、无锡红贝服饰有限责任公司购买剥离后的红豆居家系列产品线上业务资产组以及上述业务当前经营主体 [1] - 实际交易价格为4.85亿元 [1] 交易定价细节 - 交易价格以评估价值49,339.00万元为基础 [1] - 加回截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未付的关联应付款项余额3,111.57万元 [1] - 扣减截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未收的关联应收款项余额3,973.75万元 [1]

公司信息 - 江苏红豆实业股份有限公司注册资本为229137.1852万元[8] - 无锡红豆居家服饰有限公司初始注册资本8000万元，2004年1月8日成立[9] 业绩数据 - 2022 - 2025年6月30日总资产分别为1488.12万元、1191.18万元、1271.99万元、7234.65万元[24] - 2022 - 2025年1 - 6月营业收入分别为90561.78万元、93176.69万元、83933.09万元、28489.10万元[24] - 2022 - 2025年1 - 6月净利润分别为6378.14万元、3378.76万元、3494.55万元、1211.62万元[24] 未来展望 - 红豆居家管理层承诺2025 - 2027年净利润分别为3600万元、3900万元、4100万元，三年合计不低于1.16亿元[33][84] - 2025年7 - 12月营业收入预测为56825.58万元，2026年预测为85965.84万元[36] 新产品和新技术研发 - 红贝服饰2023 - 2024年申请多项服装外观设计专利，部分已授权[54] - 无锡红豆居家服饰等公司持有发明8项、实用新型51项、外观设计277项专利[55] 市场扩张和并购 - 江苏红豆实业股份有限公司拟收购无锡红豆居家服饰有限公司线上业务涉及的资产组[27][60] - 2025年3月以来红豆居家线上业务逐步由5家新设公司承接，公司拟收购其100%股权及相关运营权等[29] 其他新策略 - 线上业务商品统一由红豆集团内部指定授权采购，采用代销模式[197] - 商品采购以外协生产为主，结合内部工厂生产，自产商品成衣生产约占30%[199]