内部控制结论 - 注册会计师认为公司2024年12月31日未能在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 公司董事会认为基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，已保持有效[13] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[14] - 自基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[16] 评价范围 - 纳入评价范围单位含公司本部及2024年合并子公司[18] - 纳入单位资产总额占合并报表资产总额100%[19] - 纳入单位营业收入占合并报表营业收入总额100%[19] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷分利润总额、资产总额、经营收入错报定量标准[25] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失定量划分标准[26] 缺陷情况 - 前期采购业务未到货存货退款或表明财务报告内控一般缺陷[27] - 报告期无财务报告内控重大和重要缺陷，基准日无未整改此类缺陷[27][28] - 报告期未发现非财务报告内控重大缺陷，发现1个重要缺陷[29] - 非财务报告内控重要缺陷为未识别关联方及交易影响披露[30] 整改情况 - 针对非财务报告内控重要缺陷采取自查等整改措施[30] - 基准日非财务报告内控重要缺陷未完成整改，发出日已完成[30] - 评价发现的内控一般缺陷风险可控，已安排整改[31] - 基准日有1个未完成整改的非财务报告内控重要缺陷[32]