公司基本信息 - 公司核数师为开元信德会计师事务所有限公司，主要往来银行为中国工商银行（亚洲）有限公司和上海商业银行有限公司[8] - 公司GEM股份代号为8179，公司网址为www.palinda.com[8] - 公司主要业务为投资控股，集团业务包括葡萄酒贸易、食品产销及放款业务[18] - 公司主要业务为葡萄酒贸易、食品生产销售及放款业务[85] - 报告为百利达集团控股有限公司2021年中期报告[129] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日止三个月，公司收益为47,003千港元，2020年同期为30,962千港元；截至2021年6月30日止六个月，公司收益为79,983千港元，2020年同期为88,347千港元[9] - 截至2021年6月30日止三个月，公司期内溢利为2,139千港元，2020年同期亏损4,090千港元；截至2021年6月30日止六个月，公司期内溢利为1,944千港元，2020年同期亏损10,531千港元[9] - 截至2021年6月30日止三个月，公司期内全面收益总额为2,552千港元，2020年同期为1,588千港元；截至2021年6月30日止六个月，公司期内全面收益总额为847千港元，2020年同期亏损11,649千港元[11] - 截至2021年6月30日，公司基本及摊薄每股溢利为0.33港仙，2020年同期亏损2.06港仙[11] - 截至2021年6月30日，公司非流动资产为81,328千港元，2020年12月31日为82,930千港元[12] - 截至2021年6月30日，公司存货为297,917千港元，2020年12月31日为338,921千港元[12] - 截至2021年6月30日，公司贸易应收款项为71,196千港元，2020年12月31日为32,846千港元[12] - 截至2021年6月30日，公司银行结余及现金为12,781千港元，2020年12月31日为7,917千港元[12] - 2021年6月30日贸易应付款项为1405千港元，较2020年12月31日的589千港元增长138.54%[14] - 2021年6月30日流动负债为91369千港元，较2020年12月31日的87681千港元增长4.21%[14] - 2021年6月30日流动资产净值为295053千港元，较2020年12月31日的298329千港元下降1.10%[14] - 2021年上半年期内溢利为1979千港元，非控股权益亏损35千港元，全面收益总额为847千港元[15] - 2021年上半年换算海外业务产生的汇兑差额为亏损1097千港元[15] - 2021年经营活动所得现金流量净额为8518千港元，2020年为所用36136千港元[17] - 2021年投资活动所用现金净额为0千港元，2020年为18061千港元[17] - 2021年融资活动所用现金净额为4075千港元，2020年为所得57124千港元[17] - 2021年现金及现金等价物增加净额为4443千港元，2020年为2927千港元[17] - 截至2021年6月30日止六个月，集团总收益为79,983千港元，2020年同期为88,347千港元[25][28][34][38] - 2021年上半年除税前亏损为2,722千港元，2020年同期为10,588千港元[25][28] - 于2021年6月30日，集团综合资产总值为467,750千港元，综合负债总值为103,880千港元[25] - 截至2021年6月30日止六个月，香港地区收益为79,733千港元，澳洲地区收益为250千港元；2020年同期香港为87,715千港元，澳洲为632千港元[34] - 于2021年6月30日，香港非流动资产为25,295千港元，澳洲为56,033千港元；2020年12月31日香港为25,971千港元，澳洲为56,959千港元[35] - 截至2021年6月30日止六个月，客户A、B、C贡献集团总收益分别为12.23%、11.63%、10.72%；2020年同期分别为8.12%、6.97%、7.08%[37] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收益及亏损净额为0千港元，2020年同期为 - 312千港元[39] - 截至2021年6月30日止六个月，财务成本为1,806千港元，2020年同期为4,401千港元[25][28][40] - 截至2021年6月30日止三个月，有关出租物业的经营租赁租金为517,000港元，2020年同期为676,000港元；截至2021年6月30日止六个月，该租金为922,000港元，2020年同期为1,387,000港元[41] - 截至2021年6月30日止三个月，即期所得税为758,000港元，递延所得税为0；2020年同期即期所得税为0，递延所得税为 - 29,000港元。截至2021年6月30日止六个月，即期所得税为778,000港元，递延所得税为0；2020年同期即期所得税为0，递延所得税为 - 57,000港元。香港利得税按估计应课税溢利以税率16.5%计算，合资格集团实体首200万港元应课税溢利的税率为8.25% [42] - 截至2021年6月30日止三个月，本公司拥有人应占期内溢利为2,159,000港元，2020年同期亏损2,804,000港元；截至2021年6月30日止六个月，本公司拥有人应占期内溢利为1,979,000港元，2020年同期亏损9,844,000港元[44] - 截至2021年6月30日，物业、厂房及设备账面总值约为56,035,000港元，2020年12月31日约为57,122,000港元[48] - 2021年6月30日存货中餐饮为0，葡萄酒为297,917,000港元；2020年12月31日餐饮为546,000港元，葡萄酒为338,375,000港元[49] - 2021年6月30日贸易应收款项为71,196,000港元，2020年12月31日为32,846,000港元。其中，2021年6月30日已逾期超过60日的应收款项约1,678,000港元，2020年12月31日为340,000港元[51] - 2021年6月30日贸易应付款项、其他应付款项、应计费用及已收按金总计16,208,000港元，2020年12月31日为17,384,000港元[55] - 2021年6月30日借贷（分期贷款）为67,582,000港元，2020年12月31日为69,537,000港元[58] - 2021年6月30日分期贷款年利率介乎2.75%至5%，2020年12月31日年利率也介乎2.75%至5% [61] - 2021年6月30日分期贷款实际利率为2.75%-5.00%，与2020年12月31日相同[62] - 2021年6月30日集团银行融资约为7100万港元，与2020年12月31日相同；可用融资已动用约6758.2万港元，2020年12月31日为约6953.7万港元[62] - 2020年1月1日至2021年6月30日，法定普通股面值0.1港元，股份数目10亿股，股本10亿千港元[63] - 2020年1月1日已发行及缴足普通股4.14931214亿股，股本4.1493亿千港元；2021年6月30日为5.86576334亿股，股本5.8658亿千港元[63] - 2020年因发行代价股份、配售股份、行使购股权分别发行6300万股、5532万股、5332.512万股[63] - 2021年6月30日，购股计划项下无尚未行使的购股权[77] - 2021年截至6月30日止三个月和六个月，支付主要股东薪酬及福利分别为61千港元和122千港元，2020年分别为26千港元和52千港元[78] - 2021年截至6月30日止三个月和六个月，支付关连公司经营租赁租金分别为275千港元和549千港元，2020年分别为492千港元和983千港元[78] - 2021年截至6月30日止三个月和六个月，主要管理人员短期福利分别为398千港元和795千港元，2020年分别为387千港元和774千港元[81] - 2021年中期总收益减少约9.5%或8.4百万港元，食品业务无收益，2020年中期约为46.0百万港元；葡萄酒贸易分部收益增至约80.0百万港元，2020年中期约为42.2百万港元[92] - 2021年中期公司拥有人应占溢利约为2.0百万港元，2020年中期亏损约为9.8百万港元[92] - 2021年中期已消耗存货成本约为69.9百万港元，2020年中期约为18.9百万港元；占集团收益约87.3%，2020年中期约为21.4%[93] - 2021年中期雇员福利开支减至约1.72百万港元，2020年中期为18.7百万港元[93] - 2021年6月30日集团无抵押银行结余及现金账面价值约为12.8百万港元，2020年12月31日约为7.9百万港元[102] - 2021年6月30日集团借贷账面价值约为67.6百万港元，2020年12月31日约为69.5百万港元[103] - 2021年6月30日集团资产负债比率约为17%，2020年12月31日为16.0%[104] - 2021年6月30日集团约有17名员工[112] - 2021年6月30日集团概无任何资本承担[107] - 2021年6月30日集团并无任何重大或然负债[109] - 2021年中期公司或其附属公司概无购买、出售或赎回任何股份[121] - 2021年中期并无持有重要投资、重大收购或出售附属公司及联属公司[113] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日止六个月，葡萄酒贸易分部收益为79,983千港元，业绩为5,357千港元；食品业务业绩为 - 73千港元；放款业务收益为0千港元[25] - 截至2021年6月30日止六个月，葡萄酒贸易收益为79,983千港元，食品业务为0千港元，放款服务为0千港元；2020年同期分别为42,247千港元、46,051千港元、49千港元[38] - 2021年葡萄酒贸易收益约80.0百万港元，较2020年中期约42.2百万港元增加约89.6%，分部溢利约为5.35百万港元，2020年中期亏损约0.42百万港元[86] - 2021年中期贸易应收款项增至约71.2百万港元，2020年中期约为32.8百万港元[86] - 2021年中期放款业务无利息收入，2020年中期约为0.05百万港元；2021年中期无收益贡献，2020年中期亏损约0.04百万港元[90] 购股计划相关规定 - 因行使所有尚未行使购股可发行最高股份数目不得超逾已发行股份总数的30%[66] - 根据购股计划将授出购股获行使可能发行股份总数不得超2011年12月9日已发行股份总数的10%[67] - 建议授出购股予特定人士致其占授出日期全部已发行股份逾0.1%且总值超500万港元，须获股东批准[67] - 任何十二期间授出购股获行使发行股份总数不得超全部已发行股份数目的1%，超限额需满足特定条件[68] 购股计划实施情况 - 2020年6月22日向十名合资格参与人士授出5332.512万份购股，估计公平值约为162.9万港元[71] - 2020年6月22日向客户、供应商、顾问和雇员授出购股权共53325120份，行使价均为0.125港元，年内全部行使[74] - 购股权利率相关数据：预期波幅88%，无风险利率0.30%，预期股息率0%[76] 公司业务发展计划 - 公司拟拓展食品业务，通过自营店采用新科技烧烤技术生产及销售烧味[82] - 公司有意加强葡萄酒贸易销售活动，拓展分销及批发渠道，寻求收购机会[95] - 公司将发展“大哥烧味”业务，扩展业务及收入来源[98] 公司治理相关情况 - 2021年中期概无董事及彼等联系人于与集团业务构成竞争业务中拥有权益[123] - 2021年中期公司董事遵守证券交易

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度收益为32,980千港元，2020年同期为57,385千港元，同比下降42.53%[5] - 2021年第一季度除税前亏损为342千港元，2020年同期为6,469千港元，亏损幅度收窄94.71%[5] - 2021年第一季度期内亏损为362千港元，2020年同期为6,441千港元，亏损幅度收窄94.38%[5] - 2021年第一季度换算海外业务产生的汇兑差额为 - 1,550千港元，2020年同期为 - 6,796千港元，亏损幅度收窄77.19%[7] - 2021年第一季度全面开支总额为 - 1,912千港元，2020年同期为 - 13,237千港元，亏损幅度收窄85.55%[7] - 2021年第一季度每股亏损为0.06港仙，2020年同期为1.48港仙，亏损幅度收窄95.95%[7] - 2021年1月1日本公司拥有人应占总计为368,324千港元，3月31日为366,427千港元[9] - 2020年1月1日本公司拥有人应占总计为360,318千港元，3月31日为370,189千港元[9] - 2021年第一季度非控股权益为 - 5,316千港元，2020年第一季度为 - 763千港元[9] - 2021年第一季度未分配企业开支889千港元，2020年为5,532千港元；财务成本2021年为24千港元，2020年为2,122千港元；除税前亏损2021年为342千港元，2020年为6,469千港元[18] - 2021年第一季度借贷利息1,151千港元，2020年为413千港元；承兑票据利息2021年为24千港元，2020年为1,709千港元；财务成本总计2021年为1,175千港元，2020年为2,122千港元[23] - 2021年第一季度除税前亏损已扣除折旧405千港元，2020年为681千港元；经营租赁租金2021年为609千港元，2020年为711千港元；2020年还扣除提前赎回承兑票据之亏损3,946千港元[25] - 2021年第一季度计算每股基本及摊薄亏损的亏损为347千港元，2020年为7,040千港元；计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数2021年为586,576,334股，2020年为477,154,511股[30] - 2021年第一季度即期所得税20千港元，2020年为0；递延所得税2021年为0，2020年为 - 28千港元[31] - 2021年集团收益约3300万港元，较去年同期减少约43%，公司拥有人应占亏损约34.7万港元，较2020年约644万港元改善约95%[39] - 2021年已消耗存货成本约2900万港元（2020年：2260万港元），占集团收益约89%（2020年：18.5%）[39] - 2021年雇员福利开支约86.8万港元（2020年：2740万港元）[39] - 2021年3月31日，集团无抵押银行结余及现金账面价值约560万港元（2020年12月31日：约790万港元）[45] - 2021年3月31日，集团借贷账面价值约7417万港元（2020年12月31日：约7519万港元）[48] - 2021年3月31日，集团资产负债比率约为16%（2020年12月31日：16%）[49] - 2021年3月31日，集团已动用银行融资约为6850万港元，2020年12月31日为7100万港元[53] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第一季度葡萄酒业务营业额32,980千港元，2020年为29,235千港元；食品业务2020年营业额28,101千港元，2021年为0；放款业务2020年营业额49千港元，2021年为0；综合营业额2021年为32,980千港元，2020年为57,385千港元[18] - 2021年第一季度葡萄酒业务业绩615千港元，2020年为467千港元；食品业务2020年业绩432千港元，2021年为 - 44千港元；放款业务2020年业绩 - 43千港元，2021年为0；综合业绩2021年为571千港元，2020年为856千港元[18] - 2021年葡萄酒贸易业务收益约3300万港元，较2020年约2900万港元轻微增加，分部溢利约61.5万港元（2020年：46.7万港元）[34] - 截至2021年3月31日止期间，证券投资业务无投资（2020年：无），放款业务无利息收入（2020年：约5万港元），无贡献（2020年：溢利约4万港元）[37][38] 财务报表调整 - 因董事会取得取消合并附属公司账簿及记录，对集团财务资料作出后续调整[4] 税务信息 - 香港利得税按两个期间的估计应课税溢利以税率16.5%计算[28] - 澳大利亚利得税税率于两个期间均为30%[29] 股息情况 - 截至2021年3月31日止三个月，无支付或建议任何股息（2020年：无）[31] 资金筹集与使用 - 2020年2月28日配售新股筹集所得款项净额约976万港元，约800万用于采购葡萄酒，约176万用作集团一般营运资金[46] 业务发展计划 - 集团有意加强葡萄酒贸易销售能力，考虑食品业务成立新门市，拓展放款业务，调整证券投资策略[41][42] 员工数量 - 2021年3月31日，集团约有17名员工[56] 股权拥有情况 - 2021年3月31日，黄巍女士为公司股份及相关股份好仓的实益拥有人，所持普通股总数为63835200股，概约百分比为10.88%[63] 汇兑风险情况 - 集团业务经营主要以港元计值，资产及负债主要以港元及澳元计值，目前无协议或工具对冲汇兑风险，管理层认为澳元汇兑风险不重大[50][51] 资本承担情况 - 2021年3月31日，集团概无任何资本承担[52] 或然负债情况 - 2021年3月31日，除第一季度财务报表其他部分披露者外，集团并无其他重大或然负债[54] 购股权情况 - 2021年3月31日，概无根据购股权计划尚未行使之购股权[60] 股份交易情况 - 2021年期间，公司及其附属公司概无购买、出售或赎回任何股份[67] 董事权益情况 - 2021年期间，概无董事及彼等各自之联系人于竞争业务中拥有权益或与集团有冲突[69] 企业管治情况 - 公司认为2021年期间已遵守GEM上市规则附录15所载的企业管治守则的守则条文[71] 审核委员会情况 - 公司于2011年6月25日成立审核委员会并采纳书面职权范围[73] - 2015年12月30日及2018年12月20日，董事会采纳经修订审核委员会职权范围[73] - 2021年3月31日，审核委员会包括三名独立非执行董事，李立强先生为主席[73] - 审核委员会审阅2021年第一季度未经审核财务报表，认为符合会计准则及GEM上市规则[73] 董事会组成情况 - 截至报告日期，公司董事会由执行董事黄巍女士及窦胜先生，独立非执行董事李立强先生、苏溢泉先生及胡永权博士组成[74]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度公司收益为32,980千港元，2020年同期为57,385千港元[4] - 2021年第一季度其他收入为37千港元，2020年同期为329千港元[4] - 2021年第一季度除税前亏损为297千港元，2020年同期为6,469千港元[4] - 2021年第一季度期内亏损为317千港元，2020年同期为6,441千港元[4] - 2021年第一季度换算海外业务产生的汇兑差额为 - 1,550千港元，2020年同期为 - 6,796千港元[7] - 2021年第一季度期内全面开支总额为 - 1,867千港元，2020年同期为 - 13,237千港元[7] - 2021年第一季度每股基本及摊薄亏损为0.005港仙，2020年同期为1.48港仙[7] - 2021年1月1日公司拥有人应占总计为368,324千港元，2021年3月31日为366,457千港元[9] - 2020年1月1日公司拥有人应占总计为360,318千港元，2020年3月31日为370,189千港元[9] - 2021年第一季度公司拥有人应占亏损31.7万港元，2020年为704万港元；计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数为5.86576334亿股，2020年为4.77154511亿股[32] - 2021年第一季度即期所得税为2万港元，2020年递延所得税为 - 2.8万港元[32] - 2021年集团收益约3300万港元，较去年同期减少约43%[46] - 2021年公司拥有人应占持续经营业务亏损约31.7万港元，较2020年增加约95%[48] - 2021年已消耗存货成本约为2900万港元，占集团收益约89%（2020年：2260万港元，占比18.5%）[48] - 2021年雇员福利开支约为86.8万港元（2020年：2740万港元）[48] - 2021年3月31日，集团无抵押银行结余及现金账面价值约为530万港元（2020年12月31日：约790万港元）[57] - 2021年3月31日，集团借贷账面价值约为6947万港元（2020年12月31日：约7519万港元）[60] - 2021年3月31日，集团资产负债比率约为16%（2020年12月31日：16%）[61] - 2021年3月31日，集团拥有已动用银行融资合共约为6380万港元（2020年12月31日：7100万港元）[65] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主要业务为投资控股，集团主要业务包括葡萄酒业务、食品产销分销、证券投资及放款业务[12] - 2021年第一季度葡萄酒业务营业额32980千港元，2020年为29235千港元；食品业务2020年营业额28101千港元，2021年为0；放款业务2020年营业额49千港元，2021年为0；综合营业额2021年为32980千港元，2020年为57385千港元[21] - 2021年第一季度葡萄酒业务收益32980千港元，2020年为29235千港元；食品业务2020年收益28101千港元，2021年为0；放款业务2020年收益49千港元，2021年为0；综合收益2021年为32980千港元，2020年为57385千港元[21] - 2021年第一季度葡萄酒业务业绩615千港元，2020年为467千港元；食品业务2020年业绩432千港元，2021年为0；放款业务2020年业绩 - 43千港元，2021年为0；综合业绩2021年为615千港元，2020年为856千港元[21] - 2021年葡萄酒贸易业务收益约3300万港元，2020年约2900万港元；分部溢利约61.5万港元，2020年溢利46.7万港元[41] - 2021年第一季度公司无证券投资，2020年也无[44] - 2021年第一季度放款业务无利息收入，2020年约5万港元；无贡献，2020年溢利约4万港元[45] 财务成本及扣除项目变化 - 2021年第一季度未分配企业开支889千港元，2020年为5532千港元；财务成本2021年为23千港元，2020年为2122千港元；除税前亏损2021年为297千港元，2020年为6469千港元[21] - 2021年第一季度借贷利息1118千港元，2020年为413千港元；承兑票据利息2021年为24千港元，2020年为1709千港元；财务成本总计2021年为1142千港元，2020年为2122千港元[26] - 2021年第一季度除税前亏损已扣除折旧405千港元，2020年为681千港元；经营租赁租金2021年为609千港元，2020年为711千港元；2020年还扣除提前赎回承兑票据之亏损3946千港元[28] 税务相关信息 - 香港利得税按两个期间的估计应课税溢利以税率16.5%计算[30] - 澳大利亚利得税税率于两个期间均为30%[31] 附属公司及股权相关信息 - 卓越饮食管理有限公司已发行及缴足普通股本10000港元，公司间接应占拥有权权益48%，所持投票权比例60%[16] - 新煮意食品贸易有限公司已发行及缴足普通股本41港元，公司间接应占拥有权权益100%，所持投票权比例100%[16] 财务报告及业绩公布相关 - 公司须于2021年5月14日就2021期间未经审核简明综合财务资料刊发季度业绩公告并寄发季度报告[34] - 取消合并附属公司的账簿及记录预计于2021年5月17日或之前向公司提供[34] - 公司于2021年5月14日刊发第一季度财务业绩并寄发报告，不将取消合并附属公司业绩合并入账[35] - 取消合并附属公司财务业绩补附公布预计于2021年5月31日或之前刊发[38] 股息相关信息 - 2021年第一季度无支付或建议任何股息，2020年也无[32] 资金筹集及使用情况 - 2020年2月28日配售新股筹集所得款项净额约976万港元，按拟定用途使用[58] 法律风险相关 - 若公司未于2021年5月17日前收到取消合并附属公司的账簿及记录，将考虑提起民事诉讼[54] 员工数量信息 - 2021年3月31日集团约有17名员工[69] 股东持股信息 - 2021年3月31日，黄巍女士持有公司63,835,200股普通股，占比10.88%[76] 购股计划相关 - 2021年3月31日，概无根据购股计划尚未行使之购股权[73] 股份交易相关 - 2021年期间，公司及其附属公司无购买、出售或赎回任何股份[81] 董事权益及合规相关 - 2021年期间，无董事及联系人于竞争业务中拥有权益或冲突[82] - 公司按等同GEM上市规则条款采纳董事证券交易行为守则，2021年无违规[83] - 董事会认为公司2021年遵守GEM上市规则所载企业管治守则[84] 审核委员会相关 - 2021年3月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成，李立强为主席[86] - 审核委员会认为2021年第一季度财报符合会计准则和GEM上市规则，披露充分[87] 董事会组成信息 - 截至报告日期，公司董事会由两名执行董事和三名独立非执行董事组成[88]

集团整体财务数据关键指标变化 - 2020年度集团收益约为1.5251亿港元，较2019年度减少约33.89%[12] - 2020年度集团年内亏损约3804万港元，2019年为5333万港元[12] - 2020年集团收益约1.5251亿港元，较上年度减少约33.89%，亏损约2945万港元（2019年：持续经营业务约2389万港元）[29] - 2020年公司拥有人应占持续经营业务亏损约2512万港元，较2019年约2380万港元增加约1.08%[29] - 本年度已消耗存货成本约2345万港元，较上年度低约54.64%，占2020年集团收益约15.37%[30] - 2020年度销售成本约为8568万港元，占集团该年度收益约56.18%[30] - 2020年12月31日存货增加至约3.3892亿港元[30] - 2020年度雇员福利开支约为3489万港元，其中食品业务相关开支约3050万港元，占整体约88%[30] - 2020年12月31日，公司股本及拥有人应占权益分别约为5865.8万港元及3.68325亿港元[42] - 2020年12月31日，集团无抵押银行结余及现金账面价值约为791.7万港元，较2019年增加约94%[43] - 2020年12月31日，公司资产负债比率约为16%，2019年为20%[47] - 2020年12月31日公司可供分派储备约为2.48996亿港元，2019年为2.51337亿港元[91] - 本年度来自集团五大客户的总收益约占40%，2019年少于30%[98] - 2020年最大供应商占集团采购总额的49%，2019年为54%[100] - 2020年五大供应商总计占集团采购总额的84%，2019年为78%[100] 葡萄酒贸易业务数据关键指标变化 - 2020年度葡萄酒贸易业务收益减少至约9664万港元，2019年为1.0974亿港元[13] - 2020年度葡萄酒贸易业务分部溢利约为166万港元，2019年为1027万港元[13] - 2020年葡萄酒业务营业额约为9664万港元，分部溢利约为166万港元，上年度分别约1.0974亿港元及1027万港元[24] 食品业务数据关键指标变化 - 2020年度食品业务收益减少至约5582万港元，2019年为1.1906亿港元[14] - 2020年度食品业务销售下滑约53.12%[14] - 2020年度食品业务经营亏损约1405万港元，2019年为267万港元[14] - 2020年食品业务收益约5582万港元，较2019年约1.1906亿港元下降约53.12%，占集团收益约36.6%（2019年：51.6%）[25] - 2020年食品业务分部亏损增加至约1405万港元，上年度约267万港元[25] - 食品业务超90%收益源自香港连锁超市专卖店，2020年12月31日已无相关专卖店且全部协议已终止[77] 放款业务数据关键指标变化 - 2020年度放款业务产生利息收入约5万港元，2019年为189万港元[17] - 2020年度放款业务分部亏损约4万港元，2019年为溢利165万港元[17] - 2020年放款业务利息收入约5万港元（2019年：189万港元），分部亏损约4万港元（2019年：溢利165万港元）[28] 物业、厂房及设备相关数据变化 - 2020年物业、厂房及设备增加至约5712万港元（2019年：约122万港元），原因是收购Win Everest集团[22] - 2020年物业、厂房及设备减值约845万港元，因西澳州实施旅客入境限制[24] - 已识别收购资产净值总额为3435.1万港元，包括6511.2万港元物业、厂房及设备[195] 商誉相关数据变化 - 2020年商誉减值约320万港元，因关闭所有葡萄酒零售店[24] - 收购产生的商誉为76.8万港元[195] - 2020年12月31日，商誉账面净值为2474.2万港元[199] 公司收购与出售事项 - 公司收购Win Everest Holdings Limited及其附属公司，代价约6000万港元，于2020年1月3日完成[32] - 公司出售两间附属公司股权及销售贷款，代价分别为1680万港元及1120万港元，于2020年6月26日完成[32] - 截至2020年12月31日止年度，出售附属公司及联营公司令集团录得亏损约383万港元[33] - 2020年1月23日，公司按每股0.28港元价格发行63,000,000股代价股份，收购Win Everest集团100%已发行股本[44] - 截至2020年12月31日止年度，公司以5207.7万港元收购Win Everest Holdings Limited及其附属公司[195] 公司集资与资金使用 - 2020年3月31日，配售代理按每股0.18港元配售55,320,000股配售股份，公司收取所得款项净额约980万港元[44] - 2020年2月28日公告的集资活动，所得款项净额约976万港元，其中约800万港元用于采购葡萄酒，约176万港元用作集团一般营运资金[45] 股息相关情况 - 公司2020年度无派付或建议宣派股息[39] - 本年度概无宣派及派付中期股息，2019年也无[60] - 本年度无任何股东放弃或同意放弃任何股息的安排[61] - 董事不建议派付本年度的末期股息，2019年也无[62] - 公司派付年度股息总额不得超公司股东应占综合年度纯利（不包括特殊项目）的20%[182] 公司业务影响因素 - 中国对进口澳洲葡萄酒加徵107%至212%关税[13] - 中国对进口澳洲葡萄酒加征107%至212%关税，影响公司澳洲附属公司业务[24] - 自2020年1月起，COVID - 19疫情对公司业务、财务状况及经营业绩造成不利影响[65] - 市场风险包括盈利波动、成本波动、汇率波动、中澳政治及贸易紧张形势影响等[66] 公司面临的风险 - 公司业务面临资讯科技安全、营运效率、流动资金等多种风险[70][71][72] - 葡萄酒成本可能因全球暖化及气候变化增加，影响公司盈利能力[73] - 香港葡萄酒行业竞争激烈，经济不确定性使消费者购买意欲保守，或影响公司表现[74][75] - 食品业务面临食品安全问题，可能影响公众信心及增加成本[78] - 证券投资业务表现取决于投资决策，决策失效或市况不符预期会致损失[79] - 放款业务面临信贷及交易对手风险，客户违约会产生额外费用及影响财务状况[81] - 证券价值下降会加大贷款收回风险，影响放款业务盈利能力[82] - 公司遵守环保法规，不符合规定会致财务损失及影响品牌和业务发展[83] 公司纠纷情况 - 除放贷业务与一名客户有争议外，公司与供应商、客户等无重大严重纠纷[86] 董事相关情况 - 执行董事黄巍女士服务合约自2019年8月12日起为期三年，可自动续期[110] - 执行董事窦胜先生服务合约自2019年10月24日起为期三年，可自动续期[110] - 独立非执行董事委任函自委任日期起为期一年，可提前一个月书面通知终止[112] - 窦胜先生须于2021年周年股东大会上轮席退任执行董事职务并可膺选连任[102] - 苏溢泉先生须于2021年周年股东大会上轮席退任独立非执行董事职务并可膺选连任[102] - 公司已接获各独立非执行董事确认其独立性[113] - 本年度高级管理层中薪酬低于100万港元的有4人[115] - 2020年12月31日，董事黄巍女士作为实益拥有人持有公司普通股63,835,200股，占比10.88%[124] - 公司按照GEM上市规则相关条款采纳董事进行证券交易的行为守则，全体董事年内遵守交易必守标准，无违规事宜[133] - 独立非执行董事获委任固定一年任期，可自动续新[144] - 公司已接获各独立非执行董事有关独立身份的年度确认书[144] - 执行董事黄巍女士、窦胜先生董事会会议出席次数/有权出席会议次数为12/12，周年股东大会和股东特别大会出席次数/有权出席会议次数均为1/1[159] - 独立非执行董事李立强先生、苏溢泉先生、胡永权博士董事会会议出席次数/有权出席会议次数为12/12，审核委员会出席次数/有权出席会议次数为4/4，薪酬委员会和提名委员会出席次数/有权出席会议次数均为1/1，周年股东大会和股东特别大会出席次数/有权出席会议次数均为1/1[159] 公司治理相关政策与制度 - 公司于2013年采纳并于2018年修订董事会多元化政策[149] - 董事会多元化政策考虑多种因素实现多元化[149] - 所有董事会委任任人唯贤，依客观标准考量候选人[150] - 提名委员会将不时检讨董事会多元化政策[151] - 公司于2018年12月20日采纳提名政策，目的是识别合适董事人选并向董事会推荐[152] - 所有董事获派与董事职务等相关指引材料，已获告知GEM上市规则等最新发展[153] - 本年度所有董事通过出席研讨会等进行持续专业进修并提供培训记录[155] - 公司根据相关规定成立审核委员会和薪酬委员会，并采纳书面职权范围[161][163] - 审核委员会主要职责包括协助董事会监督检讨集团风险管理等，薪酬委员会主要职责是就集团薪酬政策等向董事会提建议[161][163] - 公司董事会2012年3月23日成立提名委员会并采纳书面职权范围，后多次修订[166] - 企业管治职能书面职权范围2012年3月23日获董事会采纳，本年度董事会已审阅公司企业管治政策及报告[169] - 集团采纳GEM上市规则相关标准作为董事证券交易行为守则，本年度董事完全遵守规定无违规[170] - 董事会负责集团风险管理及内部监控制度，审核委员会协助监督，独立专业顾问进行年度审核[172][174][176] - 董事会2012年3月23日采纳沟通政策，确保股东及潜在投资者获取公司资料，周年股东大会通函会前至少21个足日分发[179] 公司会议相关情况 - 公司本年度共举行12次董事会会议，其中4次为常规董事会会议[159] - 审核委员会于2020年12月31日包括三名独立非执行董事，本年度召开4次会议[162] - 薪酬委员会于2020年12月31日包括三名独立非执行董事，苏溢泉先生为主席，本年度召开1次会议[165] - 2020年12月31日提名委员会有三名独立非执行董事，年内召开1次会议[167] - 2020年5月25日举行2020年周年股东大会，8月20日举行一次股东特别大会[181] 公司核数相关情况 - 截至2018、2019及2020年12月31日止年度财报由开元信德审核，公司将在2021年周年股东大会提呈续聘决议案[139] - 本年度公司核数师开元信德及其联属公司核数服务已付/应付费用为60万港元，非核数服务其他服务费用为0，总计60万港元[171] - 独立核数师认为综合财务报表按香港会计师公会准则真实反映公司财务状况及表现[191] - 核数师按香港审计准则审计，认为所获审计凭证充足适当[192] 公司其他事项 - 2020年12月31日，公司并无订立或拥有有关整体或任何主要业务的管理及行政合约[116] - 公司采纳一项购股计划作为对董事及合资格雇员的奖励，详情载于综合财务报表附注30[118] - 除已披露外，年末或本年度任何时间，无公司或其关联公司为订约一方而董事或其关联实体拥有重大权益的重要合约[121] - 本年度及2020年12月31日，无董事及其联系人于与集团业务构成竞争的业务中拥有权益[122] - 除已披露外，年内公司或其附属公司等无安排使董事等拥有认购证券或获取利益的权利[125] - 公司及其附属公司本年度无购买、出售或赎回公司股份[128] - 基于公开资料及董事知悉范围，年报日期公司维持GEM上市规则规定的公众持股量[135] - 董事会现由五名成员组成，两名执行董事，三名独立非执行董事[141] - 公司秘书王子安2020年8月5日获委任，本年度进行不少于15小时专业培训[183] - 持有公司不少于十分之一已发行股本且有投票权的股东可要求董事会召开特别股东大会[184] - 董事会须在收到书面要求后2个月内举行股东大会，若21日内未召开，提请人士可自行召开，公司补偿合理开支[186] - 股东可通过公司秘书书面或电邮enquiry@palinda.com向董事会查询，也可在股东大会上查询[188] - 公司组织章程文件本年度无重大变动[189]

公司名称变更 - 公司名称由「新煮意控股有限公司」更改为「百利達集團控股有限公司」[11] - 公司名称于2020年由“新煮意控股有限公司”更改为“百利达集团控股有限公司”[39] 整体财务数据关键指标变化 - 2020年期间收益减少约24%，从16120万港元降至约12230万港元[11] - 2020年公司拥有人应占持续经营业务亏损约为1200万港元，2019年为980万港元[11] - 2020年持续经营业务每股基本亏损约为2.27港仙，2019年为3.36港仙[11] - 董事会不建议派付2020年股息，2019年亦为零港仙[11] - 2020年第三季度收益为3402.6万港元，2019年为6287.2万港元[12] - 2020年前三季度收益为12237.4万港元，2019年为16123.1万港元[12] - 2020年第三季度来自持续经营业务的除税前亏损为373.8万港元，2019年为388.3万港元[12] - 2020年前三季度来自持续经营业务的除税前亏损为1432.6万港元，2019年为801.5万港元[12] - 2020年第三季度期内亏损为370.6万港元，2019年为518.7万港元[12] - 2020年第三季度，公司来自持续经营业务的应占期内亏损为3706千港元，2019年为3898千港元[13] - 2020年前三季度，公司来自持续经营业务的应占期内亏损为14237千港元，2019年为10050千港元[13] - 2020年第三季度，公司每股亏损（来自持续经营及已终止经营业务）为0.59港仙，2019年为1.63港仙[13] - 2020年前三季度，公司每股亏损（来自持续经营及已终止经营业务）为2.27港仙，2019年为4.22港仙[13] - 截至2020年9月30日，公司股本为58658千港元，较2019年1月1日的21279千港元有所增加[15] - 截至2020年9月30日，公司股份溢价为678664千港元，较2019年1月1日的618040千港元有所增加[15] - 2020年前三季度，公司期内亏损为14237千港元，2019年为12570千港元[15] - 2020年前三季度，公司期内全面收益（开支）总额为 - 13375千港元，2019年为 - 13463千港元[15] - 2020年公司确认以权益结算之股份付款为1629千港元，2019年为2979千港元[15] - 2020年集团收益约为12230万港元，较去年同期减少约24%，食品业务收益从2019年约9180万港元降至2020年约5400万港元[47] - 公司拥有人应占持续经营业务亏损从2019年约980万港元增加约22.4%至2020年约1200万港元[47] - 2020年已消耗存货成本及销售成本分别约为2260万港元及6050万港元，分别占食品及葡萄酒业务收益约18.5%及49.5%（2019年：43%及88%）[47] - 2020年雇员福利开支约2740万港元（2019年：3310万港元）[48] - 2020年9月30日，集团无抵押银行结余及现金账面价值约为870万港元（2019年12月31日：约410万港元）[56] - 2020年9月30日，集团借款账面价值约为12290万港元（2019年12月31日：约8910万港元）[58] - 2020年9月30日，集团资产负债比率约为23.2%（2019年12月31日：20%）[60] - 2020年9月30日集团银行融资总额约为6600万港元，2019年12月31日为1500万港元[63] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主要业务包括葡萄酒贸易、食品生产销售、证券投资及放款业务[17] - 截至2020年9月30日止三个月，葡萄酒贸易收益26,059千港元，食品生产收益7,968千港元，放款服务收益0千港元，投资收益0千港元，持续经营业务总收益34,027千港元；2019年同期分别为31,239千港元、31,119千港元、514千港元、0千港元、62,872千港元[21] - 截至2020年9月30日止九个月，葡萄酒贸易收益68,306千港元，食品生产收益54,019千港元，放款服务收益49千港元，投资收益0千港元，持续经营业务总收益122,374千港元；2019年同期分别为67,983千港元、91,795千港元、1,453千港元、1,000千港元、162,231千港元[21] - 2020年葡萄酒贸易业务收益小幅增长至约6830万港元（2019年：6798万港元），分部溢利约158万港元（2019年：溢利703万港元）[42] - 2020年食品业务收益减少至约5400万港元，较2019年的约9180万港元下滑约41%，且由2019年经营溢利约6.9万港元转为2020年经营亏损约840万港元[43] - 截至2020年9月30日止期间，证券投资业务无投资（2019年：无）[44] - 截至2020年9月30日止期间，放款业务产生利息收入约5万港元（2019年：145万港元），录得分部亏损约4万港元（2019年：溢利103万港元）[46] 其他财务相关指标变化 - 截至2020年9月30日止三个月，其他收益（亏损）净额为187千港元，2019年同期为 - 3,739千港元；截至2020年9月30日止九个月，其他收益（亏损）净额为 - 125千港元，2019年同期为 - 2,278千港元[22] - 截至2020年9月30日止三个月，财务成本为2,108千港元，2019年同期为2,954千港元；截至2020年9月30日止九个月，财务成本为6,509千港元，2019年同期为6,812千港元[24] - 截至2020年9月30日止三个月，来自持续经营业务的除税前亏损已扣除有关出租物业的经营租赁租金347千港元，2019年同期为981千港元；截至2020年9月30日止九个月，分别为1,734千港元和2,973千港元[25] - 截至2020年9月30日止三个月，所得税（抵免）/开支为 - 32千港元，2019年同期为15千港元；截至2020年9月30日止九个月，分别为 - 89千港元和2,035千港元[25] - 香港利得税按两个期间的估计应课税溢利以税率16.5%计算，根据利得税两级制，合资格集团实体首2百万港元应课税溢利的税率为8.25%，余下应课税溢利的税率为16.5%[25] - 截至2020年9月30日止三个月，来自持续经营业务的本公司拥有人应占期内亏损为 - 2,190千港元，2019年同期为 - 4,243千港元；截至2020年9月30日止九个月，分别为 - 12,034千港元和 - 9,830千港元[26] - 截至2020年9月30日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数为372,886,615股，2019年同期为338,874,983股；截至2020年9月30日止九个月，分别为529,411,466股和292,608,440股[26] - 截至2020年9月30日止三个月，来自已终止经营业务的本公司拥有人应占期内亏损为0千港元，2019年同期为 - 1,289千港元；截至2020年9月30日止九个月，分别为0千港元和 - 2,520千港元[28] - 截至2020年9月30日止三个月，公司拥有人应占来自持续经营及已终止经营业务的期内亏损为2190千港元，2019年为5532千港元；截至2020年9月30日止九个月，亏损为12034千港元，2019年为12350千港元[30] - 截至2019年9月30日及2020年9月30日止三个月、2019年及2020年期间，每股摊薄亏损与每股基本亏损相同[30] 公司业务交易事项 - 2020年4月1日，公司向独立第三方出售餐饮分部附属公司永辉有限公司，代价为1美元[34] - 2020年2月28日按每股0.18港元配售5532万股新股，筹集所得款项净额约976万港元[57] - 2020年1月23日按每股0.28港元发行6300万股代价股份收购Win Everest集团100%已发行股本[59] - 2020年3月31日按每股0.18港元配售5532万股配售股份，公司收取所得款项净额约980万港元[59] - 公司收购Win Everest集团全部已发行股本，代价为6000万港元[68] - 公司出售两间间接全附属公司股权及销售贷款，代价分别为1680万港元及1120万港元[69] - 2020年出售附属公司及联营公司资产净值账面价值约为2080万港元，录得出售收益约690万港元[71] - 2020年6月22日授出53325120份购股权，行使价为每份0.125港元，公司收到所得款项净额约660万港元[73] 公司人员及股权相关 - 2020年9月30日，集团约有192名员工[67] - 2020年9月30日，黄巍女士持有公司63835200股普通股，占比10.88%[77] 公司运营相关声明 - 2020年期间公司或其附属公司无购买、出售或赎回任何股份[82] - 2020年期间无董事及联系人在竞争业务中拥有权益或与集团有冲突[83] - 公司确认全体董事在2020年回顾期内遵守证券交易必守标准[84] - 公司2020年遵守GEM上市规则附录15所载之企业管治守则[85] 公司审核委员会相关 - 公司根据2011年6月25日通过的董事决议案及GEM上市规则相关规定成立审核委员会[87] - 2015年12月30日及2018年12月20日，董事会采纳经修订审核委员会职权范围[87] - 2020年9月30日，审核委员会包括三名独立非执行董事，李立强先生为审核委员会主席[87] - 审核委员会已审阅2020年未经审核第三季度财务报表，认为符合适用会计准则及GEM上市规则[87] 公司董事会组成 - 截至报告日期2020年11月12日，公司董事会由执行董事黄巍女士及窦胜先生，及独立非执行董事李立强先生、苏溢泉先生及胡永权博士组成[88] 股息派付相关 - 董事会不建议派付2019年及2020年中期股息[32] 重大事件披露 - 2020年9月30日后至报告日期无重大事件披露[36]

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司截至2020年6月30日止六个月收益减少约10.1%，从2019年的9830万港元降至约8830万港元[9] - 截至2020年6月30日止六个月，公司拥有人应占持续经营业务亏损约为980万港元，2019年为430万港元[9] - 截至2020年6月30日止六个月，持续经营业务每股基本亏损约为2.06港仙，2019年为0.16港仙[9] - 2020年第二季度收益为3096.2万港元，2019年同期为5265.8万港元[11] - 2020年上半年收益为8834.7万港元，2019年同期为9835.9万港元[11] - 2020年第二季度其他收入为85.9万港元，2019年同期为28.9万港元[11] - 2020年上半年其他收入为118.8万港元，2019年同期为54.4万港元[11] - 2020年第二季度来自持续经营业务的除税前亏损为411.9万港元，2019年同期溢利为237.7万港元[11] - 2020年上半年来自持续经营业务的除税前亏损为1058.8万港元，2019年同期亏损为284.3万港元[11] - 2020年第二季度期内亏损为409万港元，2019年同期为92.5万港元[11] - 截至2020年6月30日止三个月，公司拥有人应占来自持续经营业务的期内亏损为2804千港元，2019年为溢利554千港元[12] - 截至2020年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为9844千港元，2019年为6818千港元[12] - 2020年上半年经营活动所用现金流量净额为36136千港元，2019年为25261千港元[16] - 2020年上半年投资活动（所用）/所得现金净额为18061千港元，2019年为15697千港元[16] - 2020年上半年融资活动所得现金净额为57124千港元，2019年为29815千港元[16] - 2020年上半年现金及现金等价物增加净额为2927千港元，2019年为20251千港元[16] - 2020年上半年汇率变动之影响为28千港元，2019年为97千港元[16] - 2020年上半年期初现金及现金等价物为1822千港元，2019年为1658千港元[16] - 2020年上半年期末现金及现金等价物为1077千港元，2019年为18690千港元[16] - 2020年中期持续经营业务综合营业额为88,347千港元，较2019年中期的98,359千港元下降10.18%[28][30] - 2020年中期持续经营业务除税前亏损为10,588千港元，2019年中期为5,363千港元[28][30] - 2020年中期来自香港的外部客户收益为87,715千港元，来自澳洲的为632千港元；2019年全部来自香港为98,359千港元[37] - 截至2020年6月30日止六个月，其他收益╱（亏损）净额为 - 312千港元，2019年为1,461千港元[42] - 2020年中期出售附属公司收益6,972千港元，出售一间联营公司收益1千港元[42] - 2020年中期商誉减值亏损3,218千港元，出售物业、厂房及设备亏损121千港元[42] - 2020年中期提早赎回承兑票据亏损3,946千港元[42] - 截至2020年6月30日止三个月，持续经营业务借贷利息为980千港元，2019年同期为278千港元；六个月借贷利息为1393千港元，2019年同期为548千港元[43] - 截至2020年6月30日止三个月，持续经营业务有关出租物业的经营租赁租金为676千港元，2019年同期为1057千港元；六个月租金为1387千港元，2019年同期为1992千港元[44] - 截至2020年6月30日止三个月，持续经营业务即期所得税为0千港元，2019年同期为2013千港元；六个月即期所得税为0千港元，2019年同期为2020千港元[45] - 截至2020年6月30日止三个月，持续经营业务本公司拥有人应占期内亏损为2804千港元，2019年同期溢利为554千港元；六个月亏损为9844千港元，2019年同期亏损为4298千港元[46] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务本公司拥有人应占期内亏损为0千港元，2019年同期为1289千港元；六个月亏损为0千港元，2019年同期为2520千港元[48] - 截至2020年6月30日止三个月，持续及已终止经营业务本公司拥有人应占期内亏损为2804千港元，2019年同期为735千港元；六个月亏损为9844千港元，2019年同期为6818千港元[50] - 2020年中期，物业、厂房及设备添置约0港元，2019年全年为244000港元；通过收购附属公司收购账面总值约为64284000港元物业、厂房及设备，2019年全年为0港元[54] - 2020年中期，集团通过出售附属公司出售账面总值约为25488000港元投资物业，2019年中期为12069000港元[54] - 2020年中期出售联营公司产生出售收益约1000港元，计入其他收益╱（亏损）净额[56] - 2020年中期，集团收益约为8830万港元，较去年同期减少约10.1%，公司拥有人应占持续经营业务亏损由约430万港元增加约2.3倍至约980万港元[107] - 2020年中期已消耗存货成本及销售成本分别约为1890万港元及3780万港元（2019年：2550万港元及2940万港元），分别占集团来自食品业务及酒品贸易业务的收益约21.4%及42.8%（2019年：25.9%及29.9%）[107] - 2020年中期雇员福利开支约1870万港元（2019年：2280万港元）[108] - 2020年6月30日，集团无抵押银行结余及现金的账面价值约为550万港元（2019年12月31日：约410万港元）[116] - 2020年6月30日，集团资产负债比率约为26%，2019年12月31日为20%[121] - 2020年中期出售附属公司及联营公司资产净值账面价值约2080万港元，录得出售收益约690万港元[131] 公司资产负债关键指标变化 - 2020年6月30日，物业、厂房及设备为65313千港元，2019年12月31日为1226千港元[13] - 2020年6月30日，存货为318817千港元，2019年12月31日为307990千港元[13] - 2020年6月30日，贸易应付款项为3408千港元，2019年12月31日为9179千港元[14] - 2020年6月30日，流动负债为27566千港元，2019年12月31日为48581千港元[14] - 2020年6月30日，流动净资产值为422886千港元，2019年12月31日为373822千港元[14] - 2020年6月30日，非流动负债为140800千港元，2019年12月31日为74993千港元[14] - 2020年6月30日，资产净值为372643千港元，2019年12月31日为358956千港元[14] - 2020年6月30日应收贷款及利息为零千港元，2019年12月31日为2484千港元[58][61] - 2020年存货为318817千港元，2019年为307990千港元[64] - 2020年6月30日贸易应收款项为55205千港元，2019年12月31日为44573千港元[65] - 2020年6月30日贸易应付款项等合计为13715千港元，2019年12月31日为25738千港元[68] - 2020年6月30日借贷为70493千港元，2019年12月31日为14981千港元[71] - 2020年6月30日银行融资约为76000000港元，已动用70493000港元；2019年12月31日银行融资为15000000港元，已动用14981000港元[76] - 2020年6月30日，非流动资产香港为26,176千港元，澳洲为64,284千港元；2019年12月31日香港为59,922千港元[37] - 2020年6月30日，持续经营业务综合资产为541,009千港元，负债为168,366千港元[28] 公司股本及股权相关情况 - 截至2020年6月30日止六个月，公司通过配售发行新股份增加股本5532千港元，股份溢价4425千港元[15] - 法定普通股于2019年12月31日及2020年6月30日，面值0.1港元，股份数目1000000000股，股本100000千港元[77] - 2019年行使购股权发行股份212785460股，发行代价股份425568000股，根据供股发行股份461434040股，配售未获认购供股股份921670005股，股份合并减少3734380934股[77] - 2020年发行代价股份63000000股，配售股份时发行股份55320000股[77] - 截至2019年12月31日止年度，148949822份及63835638份购股权分别按行使价0.042港元及0.0652港元行使，认购212785460股普通股，总代价约10419000港元[78] - 2019年6月11日建议供股，最多1383104051股，8月14日收到461434040股供股股份申请及接纳，921670005股未获认购供股股份配售，所得款项约34301000港元[79] - 2019年8月29日通过股份合并决议，9月2日完成，10股面值0.01港元股份合并为1股面值0.10港元股份[81] - 因行使全部尚未行使购股可发行最高股份数不得超已发行股份总数30%[82] - 根据购股计划及其他计划授出购股获行使可能发行股份总数不得超2011年12月9日已发行股份总数10%，2020年5月27日该10%限额已更新[83] - 2020年6月30日，根据购股计划已授出尚未行使购股涉及股份53325120股，相当于已发行股份10%，2019年12月31日无尚未行使购股[87] - 2020年3月31日，配售代理按每股0.18港元向承配人配售55320000股配售股份[81] - 2020年6月22日授出53,325,120份购股权，行使价为每份0.125港元，估计公平值约为1,629,000港元[90] - 2020年中期，公司就授出的购股权确认总开支约1,629,000港元[92] - 2020年6月22日授出购股权所用二项式模式输入数据：授出日期股份收市价0.106港元、行使价0.125港元、预期波幅88%、预期年期1年、无风险利率0.30%、预期股息率0%[91] - 2020年6月22日授出的购股权于2020年7月获悉数行使[96] - 2020年6月30日，董事黄巍女士持有公司6383.52万股普通股，占比11.97%[135] - 2020年6月30日，除董事及主要行政人员外，无人士在公司股份等中拥有须披露权益及淡仓，且无预期直接或间接拥有公司类别股本面值5%或以上权益[137] - 2020年中期内，公司或附属公司等无安排使董事等拥有认购证券或收购股份债券取得利益的权利[138] - 2020年中期，公司或附属公司无购买、出售或赎回股份[140] 公司业务线相关数据关键指标变化 - 公司主要业务为投资控股，集团主要业务包括酒品贸易、食品业务及放款业务[17] - 截至2020年6月30日止六个月，酒品贸易收益42,247千港元，食品生产46,051千港元，放款服务49千港元[41] - 2020年中期酒品贸易业务收益小幅增长至约4220万港元（2019年：3670万港元），分部亏损约70万港元（2019年：溢利340万港元）[102] - 2020年中期食品业务收益减少至约4620万港元（2019年中期：约6060万港元），销售下滑约23.7%，经营亏损由约78万港元增加至约130万港元[103

集团整体财务数据关键指标变化 - 集团截至2020年3月31日止三个月收益增加约26%，至约5738.5万港元（2019年：4570.1万港元）[9] - 截至2020年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损约为704万港元（2019年：608.3万港元）[9] - 截至2020年3月31日止三个月，每股基本亏损约为1.48港仙（2019年（经重列）：2.34港仙）[9] - 2020年第一季度其他收入为32.9万港元，2019年为25.5万港元[11] - 2020年第一季度已消耗存货成本为1175.5万港元，2019年为1040.2万港元[11] - 2020年第一季度销售成本为2613.7万港元，2019年为1361.8万港元[11] - 2020年第一季度雇员福利开支为981.1万港元，2019年为1177.3万港元[11] - 2020年第一季度折旧为68.1万港元，2019年为43.1万港元[11] - 2020年第一季度经营租赁租金及有关开支为71.1万港元，2019年为96.8万港元[11] - 2020年第一季度财务成本为212.2万港元，2019年为122.1万港元[11] - 2020年第一季度期内亏损7040千港元，全面收益（开支）总额为13836千港元[14] - 2020年第一季度透过配售发行新股所得为9957千港元，发行代价股份所得为13860千港元[14] - 2020年第一季度综合营业额为5.74亿港元，2019年为4.57亿港元[23] - 2020年第一季度除税前亏损646.9万港元，2019年为645.1万港元[23] - 2020年第一季度所得税开支为亏损2.8万港元，2019年为7万港元[29] - 2020年第一季度本公司拥有人应占期内亏损704万港元，2019年为608.3万港元[32] - 2020年第一季度集团收益约为5739万港元，较去年同期增加约26%[46] - 2020年第一季度公司拥有人应占亏损约为704万港元，较2019年第一季度的约608万港元有所增加[46] - 2020年第一季度已消耗存货成本约1176万港元（2019年：1040万港元），占食品业务收益约42%（2019年：36%）[48] - 2020年第一季度酒品业务销售成本约为2614万港元（2019年：1362万港元），占酒品业务收益约89%（2019年：81%）[48] - 2020年第一季度雇员福利开支约为981万港元（2019年：1177万港元）[48] - 2020年3月31日，集团无抵押银行结余及现金账面价值约为1516.7万港元（2019年12月31日：407.9万港元）[57] - 2020年3月31日，集团借贷/承兑票据账面价值约1.4459亿港元，2019年12月31日为9427万港元[60] - 2020年3月31日及2019年12月31日，资产负债比率约为26%（2019年12月31日：20%）[61] - 2020年3月31日，集团已授出公司担保为最多6000万港元的一般银行融资作抵押（2019年：零）[63] 公司权益结构数据关键指标变化 - 2020年1月1日公司拥有人应占总计为360318千港元，非控股权益为1362千港元，总计358956千港元[14] - 2020年3月31日公司拥有人应占总计为370189千港元，非控股权益为763千港元，总计369426千港元[14] - 2019年1月1日公司拥有人应占总计为348995千港元，非控股权益为1608千港元，总计347387千港元[14] - 2019年3月31日公司拥有人应占总计为375507千港元，非控股权益为1851千港元，总计373656千港元[14] 公司历史及业务范围 - 公司于2011年2月10日在开曼群岛注册成立，7月8日于联交所GEM上市[16] - 公司期内主要业务为投资控股，集团主要业务包括餐饮服务、食品业务、投资证券、放款业务和酒品业务[16] 各业务线数据关键指标变化 - 2020年第一季度食品业务收益约2810万港元，较2019年约2861万港元减少约2% [23][36] - 2020年第一季度食品业务分部经营溢利从2019年约57万港元变为经营亏损约43万港元[36] - 2020年第一季度证券投资未变现收益净额约为零港元，2019年为23万港元[37] - 2020年第一季度放款业务利息收入约5万港元，2019年为21万港元[40] - 2020年第一季度放款业务分部亏损约4万港元，2019年为分部溢利19万港元[40] - 2020年3月31日未偿还应收贷款约180万港元，2019年12月31日为204万港元[40] - 2020年第一季度酒品业务收益约2924万港元，分部溢利约47万港元，2019年第一季度分别约为1688万港元和180万港元[44] 酒品市场情况 - 2018年香港酒品销售达6.46亿美元或3370万公升，过去五年价值和容量分别年增长6.1%和2.4%，2019 - 2023年预测价值和容量分别年增长4.4%和1.6%[41] 甜品餐厅数量情况 - 2020年3月31日，发记甜品集团于多地拥有9间由当地业务伙伴经营的甜品餐厅（2019年12月31日：9间）[45] 公司收购情况 - 2020年1月3日公司完成收购Win Everest集团全部已发行股本[42] - 2020年1月3日，公司按每股0.28港元价格发行63,000,000股代价股份，收购Win Everest集团100%已发行股本[58] - 公司以6000万港元收购Win Everest集团全部已发行股本，已完成收购[67] 公司股份配售及筹集资金情况 - 2020年3月31日，配售代理按每股0.18港元配售55,320,000股股份，所得款项净额约976万港元[58] - 过去十二个月，2019年6月11日供股筹集所得款项净额约3320万港元，2020年2月28日配售筹集所得款项净额约976万港元[59] 公司员工数量情况 - 2020年3月31日，集团约有220名员工[66] 公司出售附属公司情况 - 公司拟出售两间间接全资附属公司全部股权及销售贷款，代价分别为1680万港元及1120万港元，出售尚未完成[69] 购股计划相关情况 - 因行使根据购股计划及其他购股计划所授出全部尚未行使购股而可发行最高股份数目不得超已发行股份总数的30%[70] - 购股权计划于2011年12月9日起十年内有效，接纳购股权后承授人需支付1港元[74] - 2020年3月31日，无根据购股计划尚未行使的购股权[75] - 2019年第一季度，148,949,822份购股权于1月11日获授出，估计公平值约为2,979,000港元[78] - 2019年第一季度，212,785,460份购股权被行使，加权平均行使价为0.0490港元[77] - 行使日期加权平均股价为0.0489港元，紧接行使前一日加权平均股价为0.0492港元[77] 公司股权持有情况 - 2020年3月31日，董事黄巍女士持有63,835,200股普通股，占比11.97%[79] - 2020年3月31日，主要股东周日滔持有63,000,000股普通股，占比11.81%[81] 公司股份交易及安排情况 - 2020年第一季度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回股份的情况[84] - 2020年第一季度，公司未作安排使董事等拥有认购证券或取得利益的权利[83] 董事竞争业务权益情况 - 2020年第一季度及3月31日，无董事在竞争业务中拥有权益[85] 审核委员会相关情况 - 公司于2011年6月25日成立审核委员会并采纳书面职权范围[86] - 2015年12月30日及2018年12月20日，董事会采纳经修订审核委员会职权范围[86] - 2020年3月31日，审核委员会包括李立强、苏溢泉及胡永权三名成员，李立强为主席[88] - 审核委员会已审阅未经审核2020年第一季度财务报表，认为报表遵照适用会计准则及GEM上市规则编制并已作出足够披露[88] 公司董事会成员情况 - 截至报告日期（2020年5月13日），公司董事会包括执行董事黄巍及窦胜，独立非执行董事李立强、苏溢泉及胡永权[90]

放款业务数据关键指标变化 - 2018年12月31日及2019年12月31日提供的贷款总额分别约为5.6075亿港元及5.8507亿港元，增加约4%[11] - 本年度放款业务利息收入约189万港元，2018年为723万港元；分部溢利减少至约165万港元，2018年为1035万港元[32] - 2019年12月31日，集团累积贷款总额约5.8507亿港元，2018年12月31日为5.6075亿港元；未偿还应收贷款约204万港元，2018年12月31日为5406万港元[32] 食品业务数据关键指标变化 - 食品业务专卖店数量从2018年的超80间减至2019年的超60间[12] - 食品业务2019年确认分部收益下降约4%至1.1906亿港元，2018年约为1.2466亿港元[12] - 食品业务2019年录得分部亏损增加至约267万港元，2018年约为130万港元[12] - 食品业务收益由上年度约124.66百万港元减至本年度约119.06百万港元，下降约4%[30] - 本年度食品业务分部亏损增加至约2.67百万港元，上年度约为1.30百万港元[30] - 食品业务超90%收益源自香港连锁超市专卖店[73] - 2019年12月31日，公司在香港连锁超市经营超60间专卖店[73] - 一家连锁超市在本年度后至年报日期终止与公司的专卖店协议[73] 金融资产及证券投资数据关键指标变化 - 2019年公司出售按公平值计入损益之金融资产收益约777万港元[13] - 2019年12月31日，集团证券投资组合价值约零港元，2018年为8.34百万港元[31] - 本年度集团全部证券投资未变现亏损约5.18百万港元，2018年为未变现收益约5.26百万港元[31] - 本年度集团证券投资已变现收益净额约7.77百万港元，2018年为已变现亏损净额约49.86百万港元[31] 发记甜品集团数据关键指标变化 - 2019年公司分占发记甜品集团亏损约2860万港元[15] - 本年度集团分占发记甜品集团亏损约2860万港元，2018年为1919万港元；2019年12月31日，发记甜品集团有9间餐厅，2018年为6间[35] 酒品业务数据关键指标变化 - 2018年香港酒品销售达646百万美元或33.7百万公升，过去五年价值和容量分别年增长6.1%及2.4%，2019 - 2023年预测价值和容量分别年增长4.4%及1.6%[16] - 本年度酒品业务收益约109.74百万港元，分部溢利约10.27百万港元，上年度分别约为52.91百万港元及3.04百万港元[16] - 2018年香港酒品销售达6.46亿美元或3370万公升，过往五年价值和容量分别年增长6.1%和2.4%；2019 - 2023年，预测价值年增长4.4%，容量年增长1.6%[36] - 本年度酒品业务收益约1.0974亿港元，分部溢利约1027万港元；上年度分别约5291万港元和约304万港元[38] - 酒品业务销售成本约9025万港元，占本年度酒品业务收益约82%，2018年为92%[42] 公司整体财务数据关键指标变化 - 本年度集团收益约2.3069亿港元，较上年度增加约25%，主要因酒品业务收益增长[40] - 本年度公司拥有人应占亏损约5342万港元，较上年度亏损约9737万港元有所改善[41] - 本年度已消耗存货成本约5169万港元，较上年度低约4%[42] - 本年度雇员福利开支约4434万港元，2018年为4558万港元[42] - 2019年12月31日，公司股本约4149.3万港元，拥有人应占权益约3.60318亿港元，2018年分别为2127.9万港元及3.48995亿港元[48] - 2019年12月31日，集团无抵押银行结余及现金账面价值约407.9万港元，较2018年12月31日的722.2万港元减少约44%[49] - 2019年12月31日，资产负债比率约为20%，2018年为21%[52] - 2019年12月31日，集团有超过220名雇员，2018年为250名[58] - 本年度及上年度，来自集团五大客户的总收益占比少于30%[98] - 2019年最大供应商占集团采购总额的54%，2018年为6%；2019年五大供应商总计占比78%，2018年为66%[99] - 2019年12月31日，公司可供分派储备约为2.51337亿港元，2018年为2.83051亿港元[90] 公司收购及融资情况 - 2019年1月22日，集团完成收购百利达集团；10月4日，与独立第三方订立协议收购Win Everest集团[37] - 2019年1月22日，公司按每股0.131港元价格发行4.25568亿股代价股份，收购百利达集团100%已发行股本[49] - 2019年1月14日至2月19日，购股权持有人行使权利认购股份，公司收取所得款项净额分别约179万港元、447万港元、277万港元、139万港元[49] - 2019年6月11日供股，筹集所得款项净额约3320万港元，约3012万港元用于偿还承兑票据，约308万港元用作集团一般营运资金[50] - 公司2019年收购百利达控股集团有限公司等三家公司，确认商誉约3717.2万港元[192] 公司业务发展策略 - 集团有意加强酒品业务销售能力，寻求收购机会提升规模及表现[44] - 集团继续搜寻合适地点扩展食品业务，关闭表现欠佳店铺，监察成本开支上涨情况[44] - 集团将监控放贷业务风险，平衡风险及回报潜力[45] 公司业务风险 - 自2020年1月起，COVID - 19疫情对公司业务、财务状况和经营业绩造成不利影响[69] - 放款业务面临客户拖欠贷款的信贷风险[70] - 证券投资业务若决策失效或市况不符预期，会对公司造成重大不利影响[75] - 2019年香港酒品贸易商门槛因零进口关税政策和政府推广而降低[80] - 酒品属奢侈品中高端市场，受经济稳定性影响大，集团可能需降价或提供更好商业条款[82] - 集团除放贷业务与一名客户有争议外，本年度与供应商、客户及其他持份者无重大严重纠纷[85] 公司股权结构 - 截至2019年12月31日，黄巍女士持有公司63,835,200股普通股，占比15.38%[117] - 截至2019年12月31日，黄泰昌先生通过受控法团权益持有公司25,486,320股普通股，占比6.14%[120] - 截至2019年12月31日，KMW Investments Limited持有公司25,486,320股普通股，占比6.14%[120] - 截至2019年12月31日，Li Siu Ying持有公司22,557,600股普通股，占比5.44%[120] 公司股份相关情况 - 公司采纳购股计划奖励董事及合资格雇员，详情载于综合财务报表附注32[109][111] - 本年度公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司股份行为[124] 公司治理架构及人员变动 - 执行董事黄巍女士服务合约自2019年8月12日起为期三年，窦胜先生自2019年10月24日起为期三年[103] - 独立非执行董事委任函自委任日期起为期一年，可由任何一方发出不少于一个月书面通知终止[103] - 2019年1月16日，关伟贤先生辞任独立非执行董事等职，胡永权博士获委任为独立非执行董事等职[116] - 2019年2月22日，朱善斌先生、谭诺恒先生辞任独立非执行董事等职，李立强先生、苏溢泉先生获委任为独立非执行董事等职[116] - 2019年8月12日，黄巍女士获委任为执行董事，9月30日获委任为公司主席，10月24日获委任为合规主任及授权代表[116] - 2019年9月30日，黄恺宇先生辞任执行董事兼主席[116] - 2019年10月24日，余嘉豪先生辞任执行董事等职，窦胜先生获委任为执行董事[116] - 截至2019年12月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成[132] - 2019年谭诺恒不再担任审核委员会主席，朱善斌和关伟贤不再担任审核委员会成员[132] - 董事会现由五名成员组成，两名执行董事为黄巍和窦胜，三名独立非执行董事为李立强、苏溢泉和胡永权[136] - 董事会年内包括三名独立非执行董事，至少一名具备合适专业资格或会计等相关财务管理专业知识[136] - 主席与行政总裁角色区分，行政总裁辞任后职位截至2019年12月31日悬空[137] - 公司将继续检讨董事会架构，若有合适人选将填补行政总裁空缺[135][137] - 独立非执行董事任期为一年，李立强和苏溢泉任期自2019年2月22日开始，胡永权任期自2019年1月16日开始[139] - 公司于2013年采纳并于2018年修订董事会多元化政策[144] - 公司于2018年12月20日采纳提名政策[147] - 黄巍于2019年8月12日获委任为执行董事[152] - 窦胜于2019年10月24日获委任为执行董事[152] - 黄恺宇于2019年9月30日辞任执行董事[152] - 余嘉豪于2019年10月24日辞任执行董事[152] - 李立强和苏溢泉于2019年2月22日获委任为独立非执行董事[153] - 胡永权于2019年1月16日获委任为独立非执行董事[153] - 关伟贤于2019年1月16日辞任独立非执行董事[153] 公司会议情况 - 公司本年度共举行21次董事会会议，其中4次为常规董事会会议[156] - 审核委员会本年度召开4次会议，成员为李立强、苏溢泉、胡永权博士[159] - 薪酬委员会本年度召开6次会议，成员为李立强、苏溢泉、胡永权博士，苏溢泉为主席[162] - 提名委员会本年度召开5次会议，成员为李立强、谭诺恒、苏溢泉、胡永权博士，苏溢泉为主席[164] - 2019年5月17日举行周年股东大会，本年度内分别于1月3日、8月29日及12月20日举行3次股东特别大会[178] 公司费用及股息情况 - 本年度高级管理层薪酬低于100万港元的有1人[106] - 本年度无宣派及派付中期股息，2018年也无[64] - 董事不建议派付本年度末期股息，2018年也无[66] - 公司本年度核数服务费用为850,000港元，其他服务费用为925,000港元，总计1,775,000港元[168] - 公司每年股息总额不得超公司股东应占综合年度纯利（不包括特殊项目）的20%[179] 公司管治相关政策及规定 - 企业管治职能书面职权范围于2012年3月23日获董事会采纳[166] - 董事会于2012年3月23日采纳沟通政策[176] - 公司周年股东大会通函于大会前至少21个足日分发全体股东[176] - 持有公司不少于十分之一已发行股本且有投票权的股东可要求董事会召开股东特别大会[181] - 董事会须在收到书面要求后2个月内举行有关股东大会[183] - 若董事会在21日内未召开，提请要求人士可自行召开，公司补偿合理开支[183] - 公司本年度组织章程文件无重大变动[186] 公司财务报表及审计情况 - 公司综合财务报表已根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则真实公平反映集团财务状况、表现及现金流量[188] - 核数师按照香港会计师公会颁布的香港审计准则进行审计工作[189] - 关键审计事项包括业务合并及商誉的减值评估[192] - 截至2019年12月31日止年度，公司商誉减值亏损约998万港元[193] - 公司董事负责根据相关准则和规定编制综合财务报表并落实内部控制[198] - 负责管治者负责监督集团的财务汇报程序[199] - 核数师认为所获审计凭证充足适当，为意见提供基础[189] 公司其他事项 - 发记甜品集团是“Lucky Dessert发记甜品”商标中国十五年独家获授权特许经营者[77] - 2020年周年股东大会详情及通告、代表委任表格通函将寄发给股东[88] - 股东可通过公司秘书书面寄发查询至公司总办事处或电邮至info@foodidea.com.hk，也可在股东大会上向董事会查询[185] - 公司秘书钟文伟于2018年12月7日获委任，本年度进行不少于15小时专业培训[180] - 2018年11月2日信永中和辞任公司核数师，开元信德获委任，任职至2019年周年股东大会结束[134] - 截至2018年及2019年12月31日止年度的财政报表由开元信德审核，公司将在2020年周年股东大会提呈续聘决议案[134] - 公司本年度全面遵守企业管治守则适用条文，但行政总裁职位截至2019年12月31日一直悬空[135]

集团整体财务数据关键指标变化 - 集团截至2019年9月30日止九个月收益增加约23%，至约1.61231亿港元（2018年：1.31031亿港元）[11] - 截至2019年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为1235万港元（2018年：7727.8万港元）[11] - 截至2019年9月30日止九个月每股基本亏损约为4.22港仙（2018年：36.25港仙）[11] - 2019年第三季度收益为6287.2万港元，2018年同期为5072.9万港元[12] - 2019年前三季度收益为1.61231亿港元，2018年同期为1.31031亿港元[12] - 2019年第三季度其他收入为38.6万港元，2018年同期为28.4万港元[12] - 2019年前三季度其他收入为93万港元，2018年同期为79.1万港元[12] - 2019年第三季度除税前亏损为517.2万港元，2018年同期为1089.9万港元[12] - 2019年前三季度除税前亏损为1053.5万港元，2018年同期为7709.6万港元[12] - 2019年第三季度期内亏损为518.7万港元，2018年同期为1098.3万港元[12] - 2019年第三季度期内全面开支总额为6219千港元，2018年同期为13041千港元[13] - 2019年前三季度本公司拥有人应占期内亏损为12350千港元，2018年同期为77278千港元[13] - 2019年基本每股亏损为8港仙，2018年为 - 1.63港仙[13] - 2019年1月1日公司股本结余为21279千港元，9月30日为41493千港元[14] - 2019年前三季度期内亏损使累计亏损增加12350千港元[14] - 2019年前三季度换算海外业务的汇兑差额为95千港元，2018年为 - 7千港元[13][14] - 2019年前三季度分占一间联营公司外币换算储备为 - 988千港元，2018年为 - 2407千港元[13][14] - 2019年确认以权益结算之股份付款为2979千港元，2018年为830千港元[14] - 2019年期间综合营业额为162,231千港元，2018年期间为186,333千港元[23] - 2019年期间除税前亏损为10,535千港元，2018年期间为77,096千港元[23] - 2019年期间财务成本为6,812千港元，2018年期间为597千港元[23][29] - 2019年期间所得稅开支为2,035千港元，2018年期间为335千港元[31] - 2019年期间计算每股基本及摊薄亏损的亏损为12,350千港元，2018年期间为77,278千港元[33] - 2019年期间计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数为292,608,000股，2018年期间为213,198,000股[33] - 2019年期间其他亏损净额为2,278千港元，2018年期间为11,439千港元[28] - 2019年公司收益约1.6123亿港元，较去年同期增加约23.0%，公司拥有人应占亏损约1235万港元，较2018年改善约84.0%[50] - 2019年已消耗存货成本及销售成本分别约为3961万港元及5429万港元，分别占食品及酒品贸易业务收益约43%及80%[51] - 2019年雇员福利开支约3310万港元，与2018年的3360万港元相近[51] - 2019年9月30日集团无抵押银行结余及现金账面价值约为1209万港元，2018年12月31日约为722万港元[57] - 2019年9月30日集团借贷账面价值约为15148万港元，2018年12月31日约为6769万港元[61] - 2019年9月30日资产负债率约为26%，2018年12月31日为21%[63] 各条业务线数据关键指标变化 - 2019年食品业务收益约9180万港元，较2018年减少约1.4%，分部溢利从约21.3万港元下跌至约6.9万港元[40] - 2019年9月30日，证券投资组合价值约1355万港元，较2018年12月31日的834万港元增加，2019年未变现收益345万港元、已变现收益净额约45万港元[42] - 2019年放款业务利息收入约145万港元，较2018年的604万港元减少，2019年9月30日累积贷款总额约5.8457亿港元、未偿还应收贷款约4409万港元[45] - 2019年酒品贸易业务收益约6798万港元，较2018年的3188万港元增加，分部溢利约703万港元[46] - 2019年9月30日，发记甜品集团在中国拥有五间当地业务伙伴经营的甜品餐厅，较2018年12月31日的六间减少[48] 公司上市及业务范围 - 公司于2011年7月8日在联交所GEM上市[16] - 公司期内主要业务包括餐饮服务、食品生产销售、投资证券、放款业务及酒品贸易[16] 公司收购与出售事项 - 2019年10月4日，公司以6000万港元收购一个提供酿酒厂业务及短期住宿服务的葡萄园[36] - 2019年1月22日按每股0.131港元价格发行425568000股代价股份收购百利达集团100%已发行股本[58] - 2019年6月11日按每股0.0248港元供股方式发行1383104051股股份，筹集所得款项净额约3320万港元[59] - 公司以7600万港元收购百利达集团全部已发行股本，2019年1月22日完成收购[68] - 2019年2月27日公司附属公司收购IGL集团和HPG集团全部已发行股本，代价均为990万港元，收购于2月28日完成[69] - 公司附属公司拟出售新煮意资本全部已发行股本及销售贷款，总现金代价为1338万港元，截至报告日期出售事项尚未完成[71] - 2019年集团向独立第三方出售若干附属公司，资产净值分别约为40万港元及7000港元，出售收益分别约为4.1万港元及35.4万港元[71] - 2019年10月4日公司以6000万港元收购一个提供酿酒厂业务及短期住宿服务的葡萄园[53] 股息分配 - 董事会不建议派付2019年及2018年中期股息[35] 购股计划相关 - 因行使全部尚未行使购股权可发行最高股份数不得超逾已发行股份总数的30%[74] - 根据购股计划及其他购股计划授出购股获行使可能发行股份总数不得超2011年12月9日已发行股份总数的10%，2018年6月8日该10%限额已更新为212785464股普通股[74] - 建议授出购股予特定人士致其在12个月内占授出日期全部已发行股份逾0.1%且总值超500万港元，须获股东批准[75] - 各合资格参与人士在12个月内已授出及将授出购股获行使时，已发行及将发行股份总数不得超全部已发行股份数目的1%，否则需满足特定条件[75] - 购股计划于2011年12月9日起10年内有效，授出购股须28日内接纳，承授人支付1港元作为代价[78] - 2019年9月30日，无根据购股计划尚未行使之购股[79] - 2019年期间授出购股，如2019年1月11日授出，行使价0.0420港元，授出日期前股份收市价0.0380港元[82] - 2019年1月11日授出148,949,822份购股权，估计公平值约为297.9万港元[85] - 2019年期间公司就授出的购股权确认总开支约297.9万港元[87] - 2019年获行使购股权行使日期加权平均股价为0.049港元，行使前一日加权平均股价为0.049港元[84] - 购股权公平值计算模式输入数据：授出日期股份收市价0.042港元、行使价0.042港元、预期波幅100%、预期年期1年、无风险利率1.57%、预期股息率0%[86] 公司人员变动及持股情况 - 黄巍女士于2019年8月12日获委任为执行董事，9月30日任董事会主席，10月24日任合规主任及授权代表[88] - 窦胜先生于2019年10月24日获委任为执行董事[88] - 2019年9月30日，黄巍女士持有公司63,835,200股普通股，占比15.38%[89] - 2019年9月30日，黄泰昌透过KMW持有公司25,486,320股普通股，占比6.14%[91] - 2019年9月30日，KMW Investments Limited持有公司25,486,320股普通股，占比6.14%[91] - 2019年9月30日，李笑莹持有公司22,557,600股普通股，占比5.44%[91] 公司合规及守则遵守情况 - 2019年公司或附属公司未作安排使董事等拥有认购证券或收购股份债券获利的权利[94] - 2019年公司或附属公司未购买、出售或赎回公司股份[95] - 2019年或9月30日，无董事或其联系人在与集团业务构成竞争的业务中拥有权益[96] - 公司按GEM上市规则标准采纳董事证券交易行为守则，2019年无违规[98] - 2019年公司遵守GEM上市规则所载企业管治守则条文[99] 审核委员会相关 - 公司根据规定成立审核委员会并采纳书面职权范围，2015年和2018年修订[100] - 2019年9月30日，审核委员会由三名独立非执行董事组成，李立强为主席[102] - 审核委员会审阅2019年第三季度财务报表，认为符合准则和规则且披露充分[102] 董事会构成 - 报告日期，董事会包括两名执行董事和三名独立非执行董事[103] 税务相关 - 香港利得税按两个期间的估计应课税溢利以税率16.5%计算，中国附属公司税率为25%，但两期无应课税溢利未作拨备[31] 客户收益贡献情况 - 2019年期间及2018年期间，公司来自外部客户的全部收益均来自香港[26] - 无集团客户在两个期间贡献集团总收益10%或以上[27] 员工情况 - 2019年9月30日集团有超过260名员工[66] 保证溢利达成情况 - 百利达香港截至2019年3月31日止年度保证溢利已达成[68]

公司基本信息 - 公司于2011年2月10日在开曼群岛注册成立，7月8日于联交所GEM上市[19] - 公司期内主要业务为投资控股，集团主要业务包括餐饮服务、食品业务、投资证券、放款业务和酒品贸易[19] 财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 公司截至2019年6月30日止六个月收益增加约22%，达约9836万港元（2018年：8030万港元）[11] - 截至2019年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约为682万港元（2018年：6624万港元）[11] - 截至2019年6月30日止六个月每股基本亏损约为0.25港仙（2018年：3.12港仙）[11] - 2019年第二季度收益为5265.8万港元，2018年同期为4837.9万港元[12] - 2019年上半年除税前亏损为536.3万港元，2018年同期为6619.7万港元[12] - 2019年Q2公司期内全面开支总额为1685千港元，2018年同期为40284千港元[13] - 2019年上半年公司期内全面开支总额为7244千港元，2018年同期为66804千港元[13] - 2019年上半年公司基本及摊薄每股亏损为0.25港仙，2018年同期为3.12港仙[13] - 2019年中期综合营业额为98,359千港元，2018年中期为133,811千港元，同比下降约26.48%[33][35] - 2019年中期除税前亏损为5,363千港元，2018年中期为66,197千港元，亏损幅度收窄约91.90%[33][35] - 2019年及2018年中期，公司来自外部客户的全部收益均来自香港，2019年为98,359千港元，2018年为184,834千港元，同比下降约46.78%[38][40] - 截至2019年6月30日止三个月和六个月，公司拥有人应占期内亏损分别为735千港元和6818千港元，2018年同期分别为37481千港元和66236千港元[49] - 2019年中期集团收益约为9836万港元，较去年同期增加约22.5%[112] - 公司拥有人应占亏损由2018年中期改善约89.7%至2019年中期的约682万港元[112] 财务数据关键指标变化 - 成本与开支 - 2019年上半年已消耗存货成本为2550.7万港元，2018年同期为2560.7万港元[12] - 2019年上半年销售成本为2942.8万港元，2018年同期为1362.6万港元[12] - 2019年上半年雇员福利开支为2280.9万港元，2018年同期为2187.1万港元[12] - 2019年上半年折旧为86.2万港元，2018年同期为271.6万港元[12] - 2019年上半年按公平值计入损益的金融资产之公平值变动收益净额为431.2万港元，2018年同期亏损4757.9万港元[12] - 2019年其他收益╱（亏损）净额为1,461千港元，2018年为 - 6,806千港元[44] - 2019年财务成本为3,858千港元，2018年为212千港元，同比增长约1720.75%[45] - 2019年除税前亏损已扣除的出租物业经营租赁租金为1,992千港元，2018年为1,599千港元[46] - 截至2019年6月30日止三个月和六个月，所得税开支分别为2013千港元和2020千港元，2018年同期分别为174千港元和251千港元，香港利得税税率为16.5%，中国附属公司税率为25%[47] - 2019年中期已消耗存货成本及销售成本分别约为2551万港元及2943万港元，分别占集团来自食品业务及酒品贸易业务的收益约42%及80%[113] - 2019年中期雇员福利开支约2281万港元，较2018年的2187万港元有所增加[115] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2019年6月30日非流动资产为104215千港元，2018年12月31日为83343千港元[15] - 2019年6月30日流动资产为509507千港元，2018年12月31日为383102千港元[15] - 2019年6月30日流动负债为61115千港元，2018年12月31日为51369千港元[16] - 2019年6月30日流动资产净值为448392千港元，2018年12月31日为331733千港元[16] - 2019年6月30日非流动负债为180610千港元，2018年12月31日为67689千港元[16] - 2019年6月30日本公司拥有人应占权益为374013千港元，2018年12月31日为348995千港元[16] - 2019年6月30日股本为27662千港元，2018年12月31日为21279千港元[16] - 2019年6月30日综合资产总值为613,722千港元，2018年6月30日为438,597千港元，同比增长约39.93%[33][35] - 2019年6月30日综合负债为241,725千港元，2018年6月30日为57,330千港元，同比增长约321.64%[33][35] - 2019年6月30日非流动资产为99,767千港元，2018年12月31日为78,848千港元，同比增长约26.53%[40] - 截至2019年6月30日，于联营公司的权益为36735千港元，2018年12月31日为39189千港元[53] - 截至2019年6月30日，于合营公司的权益为0千港元，2018年12月31日为0千港元[56] - 截至2019年6月30日，应收贷款及利息为39713千港元，2018年12月31日为55217千港元，减值拨备为172千港元[57] - 截至2019年6月30日，存货为341698千港元，2018年12月31日为289936千港元[61] - 截至2019年6月30日，贸易应收款项为31468千港元，2018年12月31日为19600千港元[62] - 2019年6月30日已逾期的应收款项约4807000港元，2018年12月31日为1695000港元，公司未计提减值亏损[63] - 2019年6月30日已逾期但未减值的贸易应收款项为4807千港元，较2018年12月31日的1695千港元有所增加[65] - 2019年6月30日香港上市股本证券按公平值计入损益的金融资产为12650千港元，高于2018年12月31日的8338千港元[66] - 2019年6月30日贸易应付款项、其他应付款项、应计费用及已收按金总计29727千港元，高于2018年12月31日的19660千港元[67] - 2019年6月30日借贷总额为30015千港元，较2018年12月31日的31663千港元略有减少；承兑票据为180610千港元，远高于2018年12月31日的67689千港元[69] - 2019年6月30日集团贷款及其他融资的银行融资约为24500000港元，低于2018年12月31日的27860000港元；未动用融资约为3772000港元，低于2018年12月31日的5620000港元[72] - 2019年6月30日法定普通股股本为100000千港元，已发行及缴足普通股股本为27662千港元，较2018年12月31日的21279千港元有所增加[73] - 2019年6月30日，集团无抵押银行结余及现金的账面价值约为2942万港元，2018年12月31日约为722万港元[112] - 2019年6月30日及2018年12月31日，集团的资产负债比率约为48%（2018年12月31日：21%）[124] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2019年上半年经营活动所用现金流量净额为25261千港元，2018年为1035千港元[18] - 2019年上半年投资活动所得现金净额为15697千港元，2018年所用现金净额为8215千港元[18] - 2019年上半年融资活动所得现金净额为29815千港元，2018年为6936千港元[18] - 2019年上半年现金及现金等价物增加净额为20251千港元，2018年减少净额为2314千港元[18] - 2019年6月30日，银行结余及现金为29418千港元，2018年为36320千港元[18] - 2019年6月30日，银行透支为10728千港元，2018年为7574千港元[18] 财务数据关键指标变化 - 购股权相关 - 2018年行使20741331份购股权，总代价约3796000港元；2019年1月发行425568000股代价股份；2019年中期行使212785460份购股权，总代价约10418000港元[73][74] - 公司采纳购股计划，因行使全部尚未行使购股可发行最高股份数不得超已发行股份总数30%[75] - 购股计划10%限额已更新为212,785,464股普通股[76] - 2019年1月11日授出148,949,822份购股权，估计公平值约为297.9万港元[84][86] - 2019年中期公司就授出购股权确认总开支约297.9万港元[88] - 2019年行使购股权时，行使日期加权平均股价为0.049港元，行使日前加权平均股价为0.049港元[86] - 2018年购股权公平值计算模式中，预期波幅为61%，无风险利率为0.79%，预期股息率为0%[87] - 2019年1月14日、1月17日、2月15日、2月19日，购股权持有人行使权利认购股份，公司分别收取所得款项净额约179万港元、447万港元、277万港元、139万港元[112] 财务数据关键指标变化 - 租赁相关 - 2019年6月30日，公司不可撤销经营租赁未来最低租赁付款承担一年內为306.6万港元，第二年至第五年为196.5万港元[91] - 2019年6月30日，公司作为出租人未来最低租赁款项一年內为50.8万港元，第二至第五年为0[93] - 期内物业租金收入为32.1万港元，物业预期租金收益率为2.4%[92] 各条业务线数据关键指标变化 - 食品业务 - 食品业务2019年中期收益约6068万港元，较2018年中期约5991万港元增加约1.3%，经营亏损由约13万港元增至约78万港元[104] 各条业务线数据关键指标变化 - 证券投资业务 - 2019年6月30日，证券投资组合价值约1265万港元（2018年12月31日：834万港元），中期未变现收益净额约431万港元（2018年：亏损4758万港元），已变现收益净额约0港元（2018年：330万港元）[105] 各条业务线数据关键指标变化 - 放款业务 - 放款业务2019年中期利息收入约94万港元（2018年：455万港元），分部溢利增至约53万港元（2018年：807万港元）[108] - 2019年6月30日，集团累积贷款总额约5.7251亿港元（2018年12月31日：5.6075亿港元），未偿还应收贷款约3861万港元（2018年12月31日：5406万港元）[108] 各条业务线数据关键指标变化 - 酒品贸易业务 - 酒品贸易业务2019年中期收益约3674万港元（2018年：1582万港元），分部溢利约341万港元（2018年：192万港元）[109] 公司业务发展与战略 - 集团有意加强酒品贸易销售能力，寻求收购机会，拓展放款业务，探索甜品业务发展机会[116] 公司股权交易与结构 - 公司建议按每持有两股普通股获发一股供股股份的基准，以每股0.0248港元发行13.83104051亿股供股股份，筹集约3430万港元（扣除开支前）[99] - 公司建议按每十股每股面值0.01港元的已发行及尚未发行股份合并为一股每股面值0.10港元的合并股份的基准实施股份合并[100] - 2019年1月22日，发行4