公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入为35,566千港元，较2022年的40,957千港元下降13.16%[4] - 2023年除税前亏损为20,631千港元，较2022年的126,732千港元大幅收窄83.72%[4] - 2023年年内亏损及全面亏损总额为20,638千港元，较2022年的123,092千港元大幅收窄83.24%[4] - 2023年本公司拥有人应占每股亏损为1.45港仙，较2022年的8.66港仙大幅收窄83.26%[4] - 2023年非流动资产总值为10,564千港元，较2022年的4,164千港元增长153.70%[6] - 2023年流动资产总值为176,075千港元，较2022年的203,620千港元下降13.53%[6] - 2023年流动负债总值为124,120千港元，较2022年的116,697千港元增长6.36%[6] - 2023年流动资产净值为51,955千港元，较2022年的86,923千港元下降40.23%[8] - 2023年资产净值为58,639千港元，较2022年的79,277千港元下降26.03%[8] - 2023年公司擁有人應佔虧損2063.6萬港元，2022年為12309.2萬港元；計算每股虧損所用普通股加權平均數為14.21838398億股[32] - 2023年公司收入约3560万港元，较2022年的约4100万港元减少约13.2%[53][57] - 2023年公司拥有人应占亏损约2060万港元，较2022年的约1.231亿港元减少约83.2%[53] - 2023年非流动资产减值亏损拨备为0港元，2022年约为4390万港元；2023年折旧及摊销约为100万港元，2022年约为1540万港元[53] - 2023年按公允价值计入损益之金融资产的已变现及未变现亏损净额约为540万港元，2022年约为3970万港元[54] - 2023年金融资产减值亏损拨备拨回净额约为2060万港元，2022年金融资产减值亏损拨备净额约为60万港元[55] - 2023年12月31日，集团投资基金注资7200万港元，占注资总额约71.0%，与2022年持平；投资基金公允价值约2390万港元，占集团资产总值12.8%（2022年约14.2%）[66] - 截至2023年12月31日止年度，集团按公允价值计入损益之金融资产未变现亏损约560万港元（2022年约3680万港元）[66] - 2023年12月31日，集团现金及现金等价物约1.124亿港元（2022年约1.241亿港元），债务约1.032亿港元（2022年约1.104亿港元）[69] - 2023年12月31日，集团资本负债比率为176.0%（2022年为139.3%），因公司拥有人应占亏损致储备减少约32.8%[69] - 2023年12月31日，集团流动资产净值约5200万港元（2022年约8690万港元），资产总值约1.866亿港元（2022年约2.078亿港元）[70] - 截至2023年12月31日止年度，公司确认汇兑亏损净额约280万港元（2022年约200万港元）[73] - 集团2023年度资本开支约50万港元（2022年无），2023年12月31日已签订合约的资本承担约6460万港元（2022年约4120万港元）[74] 各业务线收入数据关键指标变化 - 2023年客户合约收入为34,392千港元，2022年为39,529千港元；2023年应收贷款利息收入为1,174千港元，2022年为1,428千港元；2023年总收入为35,566千港元，2022年为40,957千港元[20] - 2023年基金管理服务收入为5,428千港元，2022年为13,615千港元；2023年外部资产管理顾问佣金收入为27,032千港元，2022年为24,651千港元；2023年财务顾问及咨询费收入为1,889千港元，2022年为1,163千港元[21] - 2023年服务在某时间点转移收入为28,964千港元，2022年为25,914千港元；2023年服务随时间转移收入为5,428千港元，2022年为13,615千港元[21] - 2023年财务顾问业务期初合约负债本期确认收入为10千港元，2022年无；2023年证券服务业务期初合约负债本期确认收入为1千港元，2022年为57千港元[22] - 2023年银行利息收入为397千港元，2022年为337千港元；2023年按公允价值计入损益之金融资产投资股息收入为158千港元，2022年为184千港元；2023年来自关联公司租金收入为1千港元，2022年为203千港元[22] - 2023年其他收入总额为634千港元，2022年为914千港元；2023年汇兑亏损净额为2,769千港元，2022年为2,047千港元；2023年按公允价值计入损益之金融资产已变现及未变现收益／(亏损)净额为 - 5,383千港元，2022年为 - 39,657千港元[22] - 2023年外部资产管理业务客户资产总值约为41亿港元，2022年约为38亿港元；2023年该服务收入约为2700万港元，较2022年的约2470万港元增加约9.7%[58] - 2023年基金管理服务收入约为540万港元，较2022年的约1360万港元减少约60.1%[60] - 2023年机构融资顾问服务收入约为190万港元，较2022年的约120万港元增加约62.4%[61] 资产减值及折旧相关数据关键指标变化 - 2023年物业及设备折旧为793千港元，2022年为2,705千港元；2023年使用权资产折旧为200千港元，2022年为9,521千港元[24] - 2023年应收账款金融资产减值亏损(拨回)／拨备净额为 - 2,883千港元，2022年为 - 2,243千港元；2023年应收贷款金融资产减值亏损(拨回)／拨备净额为 - 14,258千港元，2022年为 - 1,801千港元[24] - 2022年物業及設備以及使用權資產確認減值虧損2048.7萬港元，2023年無減值撥備及撥回[33] - 2022年無形資產、物業及設備以及使用權資產確認減值2341.8萬港元和2048.7萬港元，賬面值撇減至可收回金額105.5萬港元[37] - 截至2023年12月31日止年度，确认减值亏损拨回净额约1425.8万港元，2022年为180.1万港元[47] - 2023年12月31日，第三方贷款及关联公司贷款预期信贷亏损累计拨备分别约为700万港元及90万港元，2022年分别约为2120万港元及380万港元[79] - 2023年度，第三方贷款预期信贷亏损拨回拨备约1430万港元，关联公司贷款预期信贷亏损拨回拨备约290万港元；2022年分别约为180万港元及350万港元[79] 税务及股息相关信息 - 香港利得稅按16.5%計算，一附屬公司首200萬港元應課稅溢利按8.25%計稅，其餘按16.5%計稅[27] - 2023年即期稅項香港過往年度撥備不足7000港元，2022年為8000港元；2023年遞延稅項為0，2022年為-364.8萬港元；2023年本年度稅項支出總額7000港元，2022年為-364萬港元[30] - 建議不派發2023年末期股息，2022年亦無[31] - 董事会不建议就2023年度派末期股息，2022年也无[83] 公司股权及股份相关信息 - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份被抵押，截至公告日期接管人未采取进一步行动，集团控股公司无变动[11][12] - 2023年度，无根据购股计划授出的购股权，2022年也无；2023年度1500万份购股权失效，2022年为300万份；2023年12月31日，尚未行使的购股权为3422万份，2022年为4922万份[82] - 2023年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[84] 公司管理层及合规相关信息 - 2023年9月1日起，孙磊兼任公司主席及行政总裁，董事会由三名执行董事及三名独立非执行董事组成，各占一半[86] - 全体董事确认2023年度遵守公司《董事进行证券交易的守则》[88] - 审核委员会认为集团2023年度全年综合业绩符合相关会计准则、法律及法规[89] - 集团2023年度综合财务报表的独立核数师报告含保留意见[91] - 公告日期董事会成员包括执行董事徐沛欣、孙磊（主席）及朱冬，独立非执行董事齐大庆、陈亦工及冯中华[102] 公司业务运营及发展相关信息 - 自2019年起公司通过泰达资产管理提供全面证券经纪服务，现阶段维持最小规模以减少运营成本[62] - 公司管理层认为未来将受益于香港经济复苏，会继续拓展及增强金融服务业务收入来源[63] 债券及投资相关信息 - 2023年末按公允價值計入損益之金融資產總計2385萬港元，2022年為3036.6萬港元[39] - 2023年出售上市股權投資所得款項113.3萬港元，已變現公允價值收益淨額23.2萬港元，2022年未變現公允價值虧損淨額84.8萬港元[40] - 2023年12月31日，集团分占合众威加债券及一元宇宙债券的公允价值分别为597.9万港元和1144.3万港元，2022年分别为529.7万港元和1162.5万港元[44] - 2023年12月31日，集团于一元宇宙股本证券的权益报价为271.5万港元，2022年为832.5万港元[44] - 截至2023年12月31日止年度，投资基金已确认未变现亏损净额约561.5万港元，2022年为3680.9万港元[45] - 一元宇宙债券于2022年2月到期，截至报告日期仍未赎回，其股份2022年4月1日起暂停买卖，2023年11月6日恢复买卖[95] - 截至2023年12月31日，公司于一元宇宙债券的权益约为1144.3万港元，于一元宇宙股份的权益报价约为271.5万港元，该年度确认未变现公允价值亏损约579.3万港元[96] - 合众威加债券于2022年1月到期，截至报告日期仍未赎回，发行人未提供2021年12月31日起所有年度的经审核财务资料[97] - 截至2023年12月31日，公司于合众威加债券的权益约为597.9万港元，该年度确认未变现收益约68.2万港元[99] - 因一元宇宙债券及股份2022年12月31日的账面价值存在审计范围限制，对本年度综合财务报表发表非无保留意见[96] - 无法评估合众威加债券的公允价值，对其权益账面价值的调整可能对公司所呈报的未变现公允价值亏损产生重大后续影响[100] 应收款项相关信息 - 2023年应收账款账面净值为1601.3万港元，2022年为2015万港元[46] - 2023年应收贷款（无抵押）账面净值为1542.7万港元，2022年为2190.6万港元[46] - 2023年应收贷款实际年利率为3%，2022年为3%至12%[47] - 2023年给予关联公司之贷款总额约166.5万港元，2022年为657.1万港元[48] - 2023年12月31日，集团应收贷款约1610万港元（2022年约2460万港元），最大借款人欠款结余占比约71.9%（2022年约43.7%）[77] - 2023年12月31日，应收独立第三方贷款总额约1540万港元（2022年约2190万港元），实际年利率3%；应收关联公司贷款约70万港元（2022年约270万港元），年利率15%[77] 员工相关信息 - 2023年12月31日，集团全职雇员26名，2022年为31名；2023年度员工成本约为2280万港元，2022年约为2350万港元[80] 业绩公告及年报发布信息 - 本业绩公告刊载于公司网站(www.bison.com.hk)及联交所网站(www.hkexnews.hk) [101] - 公司2023

金融服务业务 - 本集团主要从事金融服务业务，包括外部资产管理、基金管理服务、证券服务、基金管理的投资顾问服务和机构融资顾问服务[28,29] - 截至2023年6月30日，金融服务业务收入约为2,090万港元，较2022年同期增加[29] - 本集团将继续不时检讨金融服务业务的经营及表现，确保适时调整策略以达到企业目标[26] - 本集团将继续谨慎制定进一步发展金融服务业务的计划[26,27] - 本集团的金融服务业务将继续善用本集团的资源和网络以及高级管理人员的豐富投资经验[48][49] - 本集团的金融服务业务面臨挑戰,但管理層仍看好此業務分部,認為在可預見的將來將會繼續為本集團創造收入[46] - 本集團將繼續拓展及提高金融服務業務的收入來源[46] 外部资产管理服务 - 外部資產管理服務的資產規模達約港幣41億元[30] - 外部資產管理服務的收入約為港幣12,700,000元[30] 基金管理服务 - 基金管理服務的收入約為港幣6,400,000元[34] - 基金管理服务收入按投资者在基金的承诺出资百分比或基金资产净值的百分比计算[117] - 基金投资组合中包含与公司执行董事徐先生及其直系亲属有关的公司，其投资账面价值合计15.89亿港元[119] 机构融资顾问服务 - 本集团於二零二零年十二月開始提供機構融資顧問服務，截至二零二三年六月三十日止六個月的收入約為港幣1,100,000元[45] 投资基金 - 本集团作为投资基金的有限合夙人，已投资港幣72,000,000元，佔投資基金注資總額的約71%[53] - 於二零二三年六月三十日，投資基金的公允價值為約港幣24,100,000元，佔本集團資產總值的約13.0%[53] - 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團自投資基金錄得未變現虧損淨額約港幣5,400,000元[53] - 投資基金的相關投資包括香港上市股票、香港上市企業發行的債券及一家私營實體發行的債券[53] - 於二零二三年六月三十日，投資基金之公允價值約為港幣24,100,000元[54] - 本集團應佔投資基金產生之未變現公允價值虧損淨額為約港幣5,400,000元，其中約港幣5,100,000元為合眾威加債券、一元宇宙債券及一元宇宙股份產生之未變現公允價值虧損[54] - 合眾威加債券及一元宇宙債券分別於二零二二年一月及二零二二年二月到期，但發行人仍未贖回該等債券，且合眾威加並無向投資基金或本集團提供其截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度的經審核財務資料[56] - 一元宇宙的股份自二零二二年四月一日起於聯交所暫停買賣，原因是其未有根據上市規則的規定就截至二零二一年十二月三十一日止財政年度及後續財政期間發佈及/或寄發財務資料及年報[57] - 管理層對合眾威加債券、一元宇宙債券及一元宇宙股份於二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日的公允價值進行評估，但投資基金及本集團均未獲提供有關合眾威加及一元宇宙營運狀況及財務狀況的充足適當的額外資料[58] - 由於本集團僅為投資基金之有限合夥人，且在從合眾威加及一元宇宙獲取必要憑證方面受到限制，因此本集團無法向外聘核數師提供充分適當的審計憑證，以支持管理層對該等債券及一元宇宙股份的公允價值的評估[61] - 外聘核數師就(i)投資基金於二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日的賬面值；及(ii)截至二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日止年度/期間本集團應佔投資基金的未變現公允價值收益/虧損淨額發表保留意見[61][62] - 本集團已取得支撐性資料及憑據用於評估該等債券及一元宇宙股份的公允價值[63][64] - 管理層已委聘獨立估值師對該等債券及一元宇宙股份的公允價值進行評估[63] - 審核委員會及董事同意採納該等評估結果用於編製中期財務報告[64] - 本集團一直與普通合夥人保持聯絡，密切監察投資基金的清算程序[66][69] - 普通合夥人確認預計將於2023年底前完成相關投資的變現[66] - 本集團預期於2023年底前收回投資基金清算所得款項[66] - 管理層認為審計保留意見的影響將於2023年底不復存在[68] - 本集團正密切監察投資基金的清算程序，以確保收取清算所得款項[69][70] - 本集團無權參與投資基金的日常營運及管理，故難以自行收回該等債券[68] - 普通合夥人對投資基金的投資及管理決策擁有控制權，故更適合由其收回未償還債務[68] 财务状况 - 於二零二三年六月三十日，本集團現金及現金等價物約為港幣118,000,000元[11] - 於二零二三年六月三十日，本集團債務包括承兌票據及租賃負債約港幣106,100,000元，均按固定年息率計息[

财务数据关键指标变化 - 2022财年公司对使用权资产和无形资产分别作出约2050万港元及约2340万港元的减值亏损拨备[2] - 2021财年收入增长百分比为零至5%，2022财年为 - 4%至9%[6] - 2021财年现金流预测期间为8年，2022财年为5年[6] - 2021财年终端增长率为2.50%，2022财年为2.80%[6] - 2021财年税后加权平均资本成本为12.49%，2022财年为16.64%[6] - 截至2026财年的前5年预测期收入增长率为5%，2023财年和2024财年年度为10%，剩余截至2027财年的预测期间为5%[7] - 2022财年公司拥有人应占亏损较2021财年整体减少[15] - 2022年12月31日投资基金公允价值约为港币2950万元[16] - 2022财年综合损益表确认投资基金未变现公允价值亏损净额约港币3680万元[16] - 受影响业务的整体收入增长率从0％至5％的范围更改至 - 4％至9％的范围[14] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年用于预测外部资产管理业务收入的输入数据是根据实际收入约4000万港元乘以收入增长百分比，2022财年是根据管理资产总值约38.1亿港元，乘以收入增长百分比及0.72%得出[6] - 管理层预计2023财年和2024财年管理资产总值增长率均为10%[8][9] - 2021财年和2022财年收入预测中确认的基金数量均为2个[11] 投资基金相关意见 - 公司外部核数师对投资基金账面价值及未实现公允价值盈利/亏损净额发表保留意见[17] 内部控制评估 - 公司认为内部控制程序和政策不存在缺陷[18] 尽职调查要求 - 尽职调查应确保财务往绩记录、相关资产及投资价值等[20] 审计及沟通程序 - 签订拟议交易前与核数师讨论审计凭证并探索替代程序[21] - 投资期限内收到影响会计处理的信息时向核数师更新并讨论[22] - 投资期限内与被投资方至少每季度沟通一次[23]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为20,897千港元，2022年同期为18,411千港元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司除税前亏损为18,747千港元，2022年同期为25,535千港元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司期内亏损及全面亏损总额为18,755千港元，2022年同期为25,274千港元[2] - 2023年6月30日，公司非流动资产总值为4,143千港元，2022年12月31日为4,164千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动资产总值为180,576千港元，2022年12月31日为203,620千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动负债总值为116,718千港元，2022年12月31日为116,697千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动资产净值为63,858千港元，2022年12月31日为86,923千港元[3] - 2023年6月30日，公司资产净值为60,522千港元，2022年12月31日为79,277千港元[4] - 截至2023年6月30日止六个月，客户合约收入为20,189,000港元，2022年同期为17,703,000港元；其他来源收入中应收贷款利息收入为708,000港元，与2022年同期持平；总收入为20,897,000港元，2022年同期为18,411,000港元[16] - 2023年上半年其他收入373,000港元，2022年同期为698,000港元；汇兑收益净额485,000港元，2022年同期亏损1,989,000港元；按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损净额5,240,000港元，2022年同期为4,614,000港元；其他亏损净额4,755,000港元，2022年同期为6,603,000港元；其他收入及其他亏损净额4,382,000港元，2022年同期为5,905,000港元[18] - 2023年上半年无形资产摊销为零，2022年同期为1,579,000港元；物业及设备折旧489,000港元，2022年同期为1,629,000港元；使用权资产折旧为零，2022年同期为4,995,000港元[19] - 2023年上半年应收账款金融资产减值亏损拨备（拨回）净额为 - 782,000港元，2022年同期为 - 2,446,000港元；应收贷款为2,694,000港元，2022年同期为 - 1,983,000港元；向关联公司提供之贷款为366,000港元，2022年同期为122,000港元；预付款项、按金及其他应收款项为零，2022年同期为162,000港元[19] - 2023年上半年其他经营费用净额为4,795,000港元，2022年同期为6,267,000港元[20] - 2023年上半年融资成本为4,724,000港元，2022年同期为4,577,000港元[20] - 2023年上半年所得税开支为8,000港元，2022年同期抵免261,000港元[22] - 2023年上半年公司拥有人应占每股亏损按亏损18,753,000港元计算，2022年同期按亏损25,274,000港元计算；已发行普通股数目均为1,421,838,398股[24] - 截至2023年6月30日止六个月，集团购置物业及设备成本为166,000港元，2022年同期为零；使用权资产成本为零，2022年同期为23,896,000港元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，集团收入约2090万港元，较2022年同期增加约13.5%[46] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占集团亏损约1880万港元，2022年同期约为2530万港元[47] - 2023年6月30日，集团现金及现金等价物约1.18亿港元，2022年12月31日约为1.241亿港元[49] - 2023年6月30日，集团债务约1.061亿港元，2022年12月31日约为1.104亿港元，债务年息率介乎2.8%至10.0%[50] - 2023年6月30日，集团资本负债比率为175.4%，2022年12月31日为139.3%[50] - 截至2023年6月30日止六个月，公司确认汇兑收益净额约50万港元，2022年同期为汇兑亏损净额约200万港元[52] - 截至2023年6月30日止六个月，集团员工成本约为1210万港元，2022年同期约为1260万港元[70] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年基金管理服务收入6,430,000港元，2022年同期为5,251,000港元；外部资产管理顾问佣金收入12,677,000港元，2022年同期为12,070,000港元；金融顾问及咨询费收入1,060,000港元，2022年同期为304,000港元[17] - 2023年6月30日，集团外部资产管理服务客户资产规模约41亿港元，2022年12月31日约为38亿港元[57] - 截至2023年6月30日止六个月，外部资产管理服务收入约1270万港元，2022年同期约为1210万港元[57] - 截至2023年6月30日止六个月，基金管理服务收入约640万港元，2022年同期约为530万港元[59] - 截至2023年6月30日止六个月，机构融资顾问服务收入约为110万港元，2021年同期约为30万港元[62] 投资相关数据变化 - 2023年6月30日，集团对投资基金注资额为7200万港元，占注资总额71%，与2022年12月31日持平[29] - 2023年6月30日，集团分占合众威加债券及一元宇宙债券和股权证券公允价值分别为1218.3万港元和801.4万港元，较2022年12月31日的1692.2万港元和832.5万港元有所下降[32] - 截至2023年6月30日止六个月，私募股权基金未变现亏损净额为537.2万港元，高于2022年同期的189.9万港元[33] - 2023年6月30日应收账款（扣除亏损拨备）为1470.8万港元，低于2022年12月31日的2015万港元[36] - 2023年6月30日应收贷款（无抵押）为3892万港元，减值拨备为2393.5万港元，流动金额为1498.5万港元，较2022年12月31日有变化[38] - 截至2023年6月30日止六个月，应收贷款确认减值亏损拨备净额为269.4万港元，高于2022年同期的198.3万港元[39] - 2023年6月30日，向关联公司提供贷款263万港元，按年利率15%计息且已逾期，截至该日止六个月确认预期信贷亏损拨备36.6万港元，高于2022年同期的12.2万港元[41] - 2023年6月30日应付账款一个月内为448.8万港元，较2022年12月31日的440.4万港元略有增加[42] - 2023年6月30日，集团已签约但未计提拨备的附属公司投资为64574000港元，2022年12月31日为41234000港元[43] - 截至2023年6月30日，集团于投资基金已投资7200万港元，占注资总额约71%，与2022年12月31日持平[66] - 2023年6月30日，投资基金公允价值约为2410万港元，约占集团资产总值的13.0%，2022年12月31日约为2950万港元，占比约14.2%[66] - 截至2023年6月30日止六个月，集团自投资基金录得未变现亏损净额约540万港元，2022年同期约为190万港元[66] - 2023年6月30日，集团按公允价值计入损益之金融资产为2512.6万港元，其中2409.3万港元为集团于该基金之权益[77] - 集团于该基金之权益中，2019.7万港元为集团分占该基金三项相关投资的账面价值[77] - 截至2023年6月30日止六个月，集团应占该基金产生之未变现公允价值亏损净额为537.2万港元，其中505万港元为合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份产生之未变现公允价值亏损[77] 公司合规与运营相关 - 公司已采纳新订及经修订《香港财务报告准则》，对中期简明综合财务资料无重大财务影响[13][14] - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份被抵押[7] - 投资基金投资期限于2022年2月22日届满，普通合伙人已启动清算程序，预计集团2023年底前收回清算所得款项[35] - 集团应收贷款实际年利率为3%，较2022年12月31日的3% - 12%有所变化，且须按要求偿还，与之前一年内偿还不同[38] - 截至2023年6月30日，集团聘有33名全职雇员，2022年12月31日为31名[70] - 截至2023年6月30日止六个月，集团并无有关收购或出售附属公司、联营公司及合营公司的重大交易[69] - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[72] - 截至2023年6月30日止六个月期间，公司一直遵守《企业管治守则》的所有守则条文[73] - 全体董事确认截至2023年6月30日止六个月期间一直遵守《董事进行证券交易的守则》[74] - 合众威加债券及一元宇宙债券分别于2022年1月及2月到期，截至中期简明综合财务资料日期，发行人仍未赎回该等债券[78] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起于联交所暂停买卖，截至报告日期，仍未发布2022年6月30日止六个月后任何财政期间的财务资料，且股份尚未恢复买卖[79] - 管理层对合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份于2021年12月31日、2022年12月31日、2022年6月30日及2023年6月30日之公允价值进行了评估[80] - 公司未获提供有关合众威加及一元宇宙营运状况及财务状况的充足适当的额外资料或其他详情[80] - 管理层未能提供证据证明判断评估合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份账面价值时所采纳的主要输入数据及假设的适当性[81] - 对该基金2021 - 2023年相关日期的账面价值作出的任何调整，可能对集团截至2022及2023年6月30日止六个月所呈报的未变现公允价值亏损产生重大后续影响[81] - 2023年中期报告将寄发予股东，并将在联交所网站及公司网站登载[83]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入约4100万港元，较上一年的约7560万港元减少约45.8%[5][9][93][96][99] - 2022年公司拥有人应占亏损约1.231亿港元，较上一年的约2.588亿港元减少约52.4%[6][9][128][133] - 2022年非流动资产减值亏损拨备约4390万港元，较上一年的约9240万港元减少约52.5%[7][10][88][90] - 2022年金融资产减值亏损拨备净额约60万港元，较上一年的约4180万港元减少约98.5%[12][17] - 董事不建议就2022年派付末期股息，2021年亦无派息[13][18][130][135] - 2021年公司媒体业务经营亏损约6990万港元，2022年不再产生此类亏损[6][9] - 2021年公司商誉减值亏损约7860万港元，2022年无商誉减值亏损[7][10] - 2022年持续经营业务除税前亏损1.26732亿港元，2021年为1.92648亿港元[93] - 2022年亏损净额1.23092亿港元，2021年为2.5876亿港元[93] - 2022年每股基本亏损8.66港仙，2021年为19.97港仙[93] - 2022年现金及现金等价物为1.24139亿港元，2021年为1.47437亿港元[93] - 2022年资产总值2.07784亿港元，2021年为3.41954亿港元[93] - 2022年负债总值1.28507亿港元，2021年为1.39585亿港元[93] - 2022年未计利息、税项、折旧及摊销前的亏损率为 -248.7%，2021年为 -210.9%[93] - 2022年净亏损率为 -300.5%，2021年为 -342.4%[93] - 2022年确认无形资产减值亏损拨备约2340万港元，物业及设备及使用权资产减值亏损拨备约2050万港元，2021年商誉减值亏损拨备约7860万港元，无形资产减值亏损拨备约1380万港元[31][34][101] - 2022年应收账款约2020万港元（2021年约4440万港元），预付款项等约660万港元（2021年约740万港元），应收贷款约2190万港元（2021年约2450万港元），给关联公司贷款约270万港元（2021年约570万港元）[103][104] - 2022年应收账款减值亏损拨备拨回约220万港元（2021年减值亏损拨备约1890万港元），预付款项等减值亏损拨备约120万港元（2021年减值亏损拨备拨回约10万港元），应收贷款减值亏损拨备拨回约180万港元（2021年减值亏损拨备约2270万港元），给关联公司贷款减值亏损拨备约350万港元（2021年约40万港元）[103][104] - 2022年集团应收贷款共约2460万港元（2021年约3020万港元）[105] - 2022年第三方贷款总额约2190万港元（2021年约2450万港元），实际年利率3%至12%，一年内偿还；关联公司贷款约270万港元（2021年约570万港元），年利率15%（2021年10%）且已逾期[105] - 2022年最大借款人（独立第三方）欠款结余占应收贷款总额约43.7%（2021年约35.8%）[106][109] - 2022年第三方贷款减值亏损拨回净额约180万港元，2021年减值亏损拨备净额约2270万港元[116][119] - 2022年关联公司贷款减值亏损拨备约350万港元，2021年约40万港元[117][119] - 2022年公司收回约530万港元应收贷款[116][119] - 2022年第三方贷款预期信贷亏损率为49.23%，2021年为48.48%[122][124] - 2022年关联公司贷款预期信贷亏损率为58.38%，2021年为6.30%[122][124] - 2022年关联公司贷款违约概率增至100%，2021年为14.54%[122][124] - 2022年关联公司贷款违约损失率增至61.70%，2021年为45.00%[122][124] - 2022年第三方贷款账面总值4314.7万港元，关联公司贷款账面总值657.1万港元[122] - 2021年第三方贷款账面总值4752.8万港元，关联公司贷款账面总值604.6万港元[122] - 2022年经营活动所用现金流量净额约1240万港元，2021年约为1970万港元；2022年资本开支为零，2021年约为230万港元[131][135] - 2022年亏损减少主要因媒体分部不再有经营亏损约6990万港元、非流动资产减值亏损拨备减少约4850万港元、金融资产减值亏损拨备净额减少约4120万港元[128][133] - 2022年底公司债务约为1.104亿港元，2021年约为9780万港元，债务年利率在2.8%至10.0%之间，须在1至3年内偿还，2021年为1年，资本负债比率为139.3%，2021年为48.3%[145][148] - 2022年底公司流动资产净值约为8690万港元，2021年约为1.575亿港元，资产总值约为2.078亿港元，2021年约为3.42亿港元[146][149] - 2022年底公司银行存款约80万港元被抵押，2021年约为120万港元[147][150] - 2022年底公司现金及现金等价物约为1.241亿港元，2021年约为1.474亿港元[142][148] - 2022年公司确认汇兑亏损约200万港元，2021年约为220万港元，2022年未进行衍生工具交易及外汇对冲[152][158] - 2022年公司资本开支为零，2021年也为零，2022年底已签订合约但未在报表中拨备的资本承担约为4120万港元，2021年约为4120万港元[153][159] - 2022年底公司有31名全职员工，2021年为45名，2022年员工成本约为2350万港元，2021年约为7630万港元[167] - 2022年12月31日集团全职雇员31名，2021年为45名[171] - 截至2022年12月31日止年度，集团员工成本约为港币23500000元，2021年约为港币76300000元[171] 金融服务业务线数据关键指标变化 - 2022年公司金融服务业务包括外部资产管理服务、基金管理服务等[15][20] - 2022年金融服务业务贡献收入约4100万港元，占总收入100%，较2021年约7560万港元减少约45.8%[29][32] - 2022年底EAM服务客户资产总值降至约38亿港元，2021年约49亿港元；2022年EAM服务收入约2470万港元，较2021年约4000万港元减少约38.4%[35][39] - 2022年基金管理服务收入约1360万港元，较2021年约2560万港元减少约46.8%[37][40] - 2022年因市场波动、宏观经济低迷等不利因素，公司招揽新客户及开展业务拓展活动能力受限，金融服务业务收入及盈利能力受负面影响[30][33] - 公司预期投资顾问服务和基金管理服务业务的AUM和收入未来几年增长有限[31][34] - 公司将借助与金融机构的稳定关系和管理团队优势，拓宽EAM业务客户群[36][39] - 公司通过子公司提供证券经纪服务，现阶段业务规模小以降低运营成本[38] - 2022年公司企业融资顾问服务收入约120万港元，2021年约240万港元，同比下降约50.9% [59] - 2022年机构融资顾问服务收入约为120万港元，较2021年的约240万港元减少约50.9%[63] - 2022年投资顾问服务及基金管理业务的收入增长百分比为 - 4%至9%，2021年为零至5%[101] 投资基金相关情况 - 截至2022年12月31日，公司对投资基金投资7200万港元，占资本承诺总额约71.0%，投资基金公允价值约2950万港元[16][21] - 2022年底公司作为有限合伙人已投资7200万港元于投资基金，占注资总额约71.0%，注资额较2021年底减少500万港元[66][68] - 2022年底投资基金公允价值约为2950万港元，占公司资产总值约14.2%，2021年约为7130万港元，占比约20.8%[66][68] - 2022年公司录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损约3680万港元，2021年为未变现收益约220万港元[66][68] - 2022年底投资基金公允价值中含公司分占合众威加债券和一元宇宙债券账面价值约1690万港元[67][69] - 2022年底公司于投资基金权益含分占一元宇宙上市股份账面价值约830万港元[67][69] - 合众威加债券和一元宇宙债券分别于2022年1月和2月到期，但截至年报日期仍未赎回[71][76] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起停牌，截至年报日期未恢复交易且未公布2021年6月30日后财务信息[72] - 因缺乏合众威加和一元宇宙运营及财务状况信息，外部审计师无法评估投资基金相关投资公允价值[73][74] - 外部审计师对2021和2022年底投资基金账面价值及相关未变现公允价值损益发表保留意见[75] - 管理层在独立估值师协助下评估了债券在2021年和2022年12月31日、一元宇宙股份在2022年12月31日的公允价值[76][78][80] - 外部核数师因公司无法提供充分审计凭证，对投资基金2021年和2022年12月31日账面价值及相应未变现公允价值收益/亏损净额发表保留意见[77] - 2022年2月22日投资基金投资期限届满，普通合伙人启动清算程序[79][81] - 合众威加债券和一元宇宙债券发行人原计划2022年9月前后赎回，因市场和疫情因素延迟，截至2022年12月31日及年报日期未赎回[79][81] - 公司认为接受投资基金清算非现金资产分配方案不可取，因其价值不确定且无公开交易市场[83] - 普通合伙人确认预计在2023年底前完成底层投资变现，公司可收回清算所得款项[83] - 若投资基金能变现债券和一元宇宙股份并分配清算所得，审计保留意见影响将在2023年底消除[83] - 公司管理层密切监控投资基金清算过程，确保公司能收回应得款项[83] - 2022年底公司对投资基金投资7200万港元，2021年为7700万港元，占注资总额约71.0%，2022年底投资基金公允价值约为2950万港元，2021年约为7130万港元，2022年录得未变现亏损约3680万港元，2021年为未变现收益约220万港元[155][161] 公司业务牌照及相关事项 - 自2018年12月起公司持牌进行《证券及期货条例》项下第1、4、9类受规管活动，2020年12月16日子公司获第6类受规管活动牌照[28][32] - 贝森企业融资有限公司自2020年12月16日起为《证券及期货条例》项下可进行第6类受规管活动的持牌法团[185][189] - 泰达资产管理为公司全资附属公司，是《证券及期货条例》项下可进行第1类、第4类及第9类受规管活动的持牌法团[184][185][189] 公司发展策略及措施 - 公司预计经营环境仍具挑战，将调整资源分配并把握投资机会[22] - 公司将审慎监察市场变化，适时调整金融服务业务资源分配，把握投资机会提高股东回报[24] - 集团为降低应收贷款违约风险，采取定期审查借款人信贷风险、与借款人保持沟通、要求偿还部分应收贷款等措施[132] 公司股份相关事项 - 2021年6月25日完成股份认购事项，发行2.36973066亿股，所得款项总额及净额均约为6160万港元[136][137][138] - 截至2022年12月31日，股份认购所得款项净额拟用于偿还集团债务3150万港元（已动用1640万港元，未动用1510万港元）、支付集团媒体业务费用3010万港元（已全部动用）[139] - 公司于2018年6月8日采纳购股权计划[171] - 公司于2018年8月24日采纳股份奖励计划，该计划于2022年10月28日终止[172] 公司管理层相关信息 - 马蔚华博士74岁，2017年11月21日及2018年5月29日分别获委任为公司非执行董事及主席[174][178] - 徐沛欣先生51岁，2017年11月21日获委任为公司执行董事

持续经营业务收入变化 - 2022年持续经营业务收入为40,957千港元，较2021年的75,573千港元下降45.8%[2] - 2022年持续经营业务客户合约收入为39,529千港元，2021年为70,828千港元；应收贷款利息收入2022年为1,428千港元，2021年为4,745千港元[18] - 截至2022年底，公司收入约4100万港元，较去年减少约45.8%[52] - 2022年金融服务业务贡献收入约4100万港元，较2021年的约7560万港元减少约45.8%[59] 持续经营业务亏损变化 - 2022年持续经营业务除税前亏损为126,732千港元，较2021年的192,648千港元收窄34.2%[2] - 2022年本公司拥有人应占本年度亏损为123,092千港元，较2021年的258,760千港元收窄52.4%[2] - 2022年公司拥有人应占亏损约1.23092亿港元，2021年为2.5876亿港元；计算每股亏损所用普通股加权平均数为14.21838398亿股，2021年为12.95455558亿股[25][27] - 2022年公司拥有人应占亏损约1.231亿港元，较2021年的约2.588亿港元减少约52.4%[55] 资产相关数据变化 - 2022年非流动资产总值为4,164千港元，较2021年的48,558千港元下降91.4%[4] - 2022年流动资产总值为203,620千港元，较2021年的293,396千港元下降30.6%[4] - 2022年流动资产净值为86,923千港元，较2021年的157,459千港元下降44.8%[5] - 2022年资产净值为79,277千港元，较2021年的202,369千港元下降60.8%[5] - 2022年按公允价值计入损益之金融资产为3036.6万港元，2021年为7502.3万港元[35] - 2022年香港上市股权投资公允价值未变现亏损净额约84.8万港元，2021年为129万港元[35] - 2022年非上市股权投资公允价值亏损200万港元，2021年无[36] - 2022年底公司分占合众威加及一元宇宙债券账面价值为1692.2万港元（2021年：4615万港元），分占一元宇宙股权证券账面价值为832.5万港元（2021年：1547.4万港元）[40] - 2022年应收账款为3017.5万港元（2021年：6423万港元），减值拨备为1002.5万港元（2021年：1982.2万港元）[44] - 2022年应收贷款为4314.7万港元（2021年：4752.8万港元），减值拨备为2124.1万港元（2021年：2304.2万港元）[45] - 2022年底给予关联公司贷款总额约657.1万港元（2021年：604.6万港元），年内减值亏损拨备约345.5万港元（2021年：38.1万港元）[48] - 2022年应付账款为440.4万港元（2021年：679.7万港元）[49] - 2022年底附属公司投资资本承担为4123.4万港元（2021年：4123.4万港元）[50] - 2022年12月31日，投资基金公允价值约为2950万港元（2021年：约7130万港元），约占集团资产总值的14.2%（2021年：约20.8%）[72] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物约为1.241亿港元（2021年：约1.474亿港元）[75] - 2022年12月31日，集团债务约为1.104亿港元（2021年：约9780万港元），资本负债比率约为139.3%（2021年：约48.3%）[76] - 2022年12月31日，集团流动资产净值约为8690万港元（2021年：约1.575亿港元），资产总值约为2.078亿港元（2021年：约3.42亿港元）[77] - 2022年12月31日，集团应收贷款合共约2460万港元（2021年：约3020万港元）[84] - 2022年12月31日，集团已签订合同的资本承担约为4120万港元（2021年：约4120万港元）[81] - 2022年12月31日，第三方贷款及关联公司贷款预期信贷亏损累计拨备分别约为2120万港元及380万港元，2021年分别约为2300万港元及40万港元[89] 业务终止相关情况 - 2021年10月26日，公司全资附属公司提前终止巴士车身广告代理服务协议，媒体业务分类为终止经营业务[7] - 公司于2021年12月31日止年度终止媒体分部，该分部纳入终止经营业务[17] - 2021年媒体分部经营亏损约6990万港元，2022年不再产生此类经营亏损[55] 股份相关事件 - 2021年10月8日，公司接获通知，680,508,005股股份被抵押并委任接管人[9] - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份的接管人获委任，要约期于2021年10月25日开始，2022年12月21日结束[90][92] 其他收入及亏损相关变化 - 2022年其他收入为914千港元，2021年为1,258千港元；其他亏损净额2022年为(41,704)千港元，2021年为(1,210)千港元；其他收入及其他亏损净额2022年为(40,790)千港元，2021年为48千港元[19] - 2022年持续经营业务除税前亏损无形资产摊销为3,158千港元，2021年为9,234千港元；折旧2022年为15,384千港元，2021年为22,818千港元[20] - 2022年金融资产减值亏损拨备╱（拨回）净额为615千港元，2021年为41,790千港元；非流动资产减值亏损拨备2022年为43,905千港元，2021年为92,388千港元[20] - 2022年其他经营费用净额为13,504千港元，2021年为22,493千港元；融资成本2022年为9,491千港元，2021年为10,448千港元[21] - 2022年持续经营业务本年度税项抵免总额为(3,640)千港元，2021年为(3,799)千港元；终止经营业务本年度税项抵免总额2022年为0千港元，2021年为(5)千港元[23] - 2022年集团确认物业及设备以及使用权资产减值亏损2048.7万港元，2021年无[29] - 2022年无形资产确认减值2.3418亿港元，2021年为1.3834亿港元[30][31][32] - 2022年包括无形资产、物业及设备以及使用权资产在内确认减值约4390.5万港元，2021年约为1383.4万港元；可收回金额约105.5万港元，2021年约为3577.5万港元[32] - 截至2022年底，公司在综合损益表确认未变现亏损净额约3680.9万港元（2021年：未变现收益净额223.1万港元）[41] - 年内综合损益表确认减值亏损拨回净额约180.1万港元（2021年：减值亏损拨备净额约2265.3万港元）[46] - 2022年非流动资产减值亏损拨备约为4390万港元，较2021年的约9240万港元减少约52.5%[56] - 2022年金融资产减值亏损拨备净额约为60万港元，较2021年的约4180万港元减少约98.5%[57] - 2021年商誉减值亏损约7860万港元，2022年并无确认商誉减值亏损[56] - 截至2022年12月31日止年度，集团录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损约3680万港元（2021年：未变现收益约220万港元）[73] - 截至2022年12月31日止年度，公司确认汇兑亏损约200万港元（2021年：约220万港元）[80] 业务线收入变化 - 2022年投资顾问服务及基金管理服务业务收益增长百分比为 - 4%至9%，2021年为零至5%；长期增长率为2.8%，2021年为2.5%；除税前贴现率为14.61%，2021年为15%[34] - 2022年外部资产管理服务客户资产总值减少至约38亿港元，收入约为2470万港元，较2021年的约4000万港元减少约38.4%[60] - 2022年基金管理服务收入约为1360万港元，较2021年的约2560万港元减少约46.8%[62] - 2022年机构融资顾问服务收入约为120万港元，较2021年的约240万港元减少约50.9%[66] 私募股权基金注资情况 - 2022年集团对私募股权基金注资额为7200万港元，2021年为7700万港元，占比均为71%[37] - 2022年Fullbest对私募股权基金出资1900万港元，2021年为2100万港元；公司附属公司管理之私募股权基金出资1100万港元，与2021年相同[37] - 2022年12月31日，集团对投资基金注资7200万港元（2021年：7700万港元），占注资总额约71.0%（2021年：约71.0%）[71] 债券相关情况 - 合众威加债券本金为2200万港元，固定票息15%；一元宇宙债券本金为4300万港元，固定票息8%[40] - 合众威加债券及一元宇宙债券分别于2022年1月及2月到期，截至报告日期发行人仍未赎回[108] 员工及期权相关情况 - 2022年12月31日，集团全职雇员为31名，2021年为45名；2022年度员工成本约为2350万港元，2021年约为7630万港元[94] - 截至2022年12月31日止年度，无根据购股计划授出购股权；2022年12月31日，300万份购股期权失效，尚未行使的购股期权为4922万份，2021年分别为800万份及5222万份[95] - 公司于2022年10月28日终止股份奖励计划，期间已授出7300万股股份作为奖励[96] 股息及证券交易情况 - 公司建议不派發2022年12月31日止年度的末期股息，2021年亦无派息[23][24] - 董事不建议就2022年度派末期股息，2021年亦无[97] - 截至2022年12月31日止年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[98] 合规及审核相关情况 - 公司本年度综合财务资料首次应用多项经修订《香港财务报告准则》，对各呈报年度综合财务资料无重大影响[14][15] - 公司认为2022年度遵守《企业管治守则》所有适用守则条文[100] - 全体董事确认2022年度遵守《董事进行证券交易的守则》[101] - 审核委员会认为集团2022年度全年综合业绩符合相关会计准则、法律及法规[102] - 因审计范围限制，对公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表发表保留意见[106] 基金权益及评估问题 - 公司2022年12月31日综合财务状况表所载按公允价值计入损益之金融资产约为港币30,366,000元，其中集团于该基金之权益约为港币29,465,000元[107] - 集团于该基金之权益中，合众威加债券及一元宇宙债券相关投资账面价值为港币16,922,000元，一元宇宙股份账面价值为港币8,325,000元[107] - 截至2022年12月31日止年度，集团应占该基金产生之未变现公允价值亏损净额约为港币36,809,000元，其中港币36,377,000元为该等债券及一元宇宙股份产生之未变现公允价值亏损[107] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起于联交所暂停买卖，截至报告日期尚未恢复，且未刊发2021年6月30日止六个月之后任何财务期间的财务资料[109] - 公司未能提供充足适当资料评估集团于该等债券及一元宇宙股份权益的可收回性及账面价值[110] - 管理层未能提供证据证明评估该等债券及一元宇宙股份账面价值时所采用关键输入数据及假设的适当性[111] - 对该基金账面价值的调整可能对公司2021及2022年损益内确认的未变现公允价值收益/亏损产生重大后续影响[111] 业绩公告及年报情况 - 公司2022年业绩公告刊于公司网站及联交所网站，2022年年报将适时于上述网站刊发并寄发予股东[113][114] 业务展望 - 公司管理层看好金融服务业务，认为未来

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日止六个月，公司收入约为1840万港元，较2021年同期的4580万港元（经重列）减少约59.8%[4][8] - 截至2022年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约为2530万港元，较2021年同期的5290万港元有所减少[10][13] - 截至2022年6月30日止六个月，公司员工支出减少约1700万港元至1260万港元，较2021年同期的2960万港元（经重列）减少约57.4%[11][14] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物约为1.372亿港元，2021年12月31日约为1.474亿港元[25] - 截至2022年6月30日，公司债务约为1.17亿港元，2021年12月31日约为0.978亿港元，债务年利率为2.9% - 12.0%，资本负债比率为66.1%，2021年12月31日为48.3%[27] - 截至2022年6月30日，公司流动资产净值约为1.306亿港元，2021年12月31日约为1.575亿港元；资产总值约为3.142亿港元，2021年12月31日约为3.42亿港元[28] - 截至2022年6月30日，公司银行存款约80万港元被抵押，2021年12月31日约为120万港元[29] - 截至2022年6月30日止六个月，公司确认汇兑亏损净额约200万港元，2021年同期约为70万港元[30] - 截至2022年6月30日，公司有33名全职雇员，2021年12月31日为45名；截至2022年6月30日止六个月，员工成本约为1260万港元，2021年同期约为2960万港元[37] - 截至2022年6月30日止六个月，公司持续经营业务收入为18,411,000港元，较2021年同期的45,828,000港元下降59.82%[117] - 持续经营业务本期亏损为25,274,000港元，较2021年同期的34,500,000港元减少26.74%[117] - 公司拥有人应占本期亏损为25,274,000港元，较2021年同期的52,864,000港元减少52.19%[117] - 基本每股亏损方面，持续经营业务本期为1.78港仙，较2021年同期的4.53港仙减少60.71%[117] - 截至2022年6月30日，非流动资产总值为65,301,000港元，较2021年12月31日的48,558,000港元增长34.48%[121] - 截至2022年6月30日，流动资产总值为248,855,000港元，较2021年12月31日的293,396,000港元下降15.18%[121] - 截至2022年6月30日，流动负债总值为118,286,000港元，较2021年12月31日的135,937,000港元下降12.98%[124] - 截至2022年6月30日，流动资产净值为130,569,000港元，较2021年12月31日的157,459,000港元下降17.08%[124] - 截至2022年6月30日，非流动负债总值为18,775,000港元，较2021年12月31日的3,648,000港元增长414.67%[124] - 截至2022年6月30日，资产净值为177,095,000港元，较2021年12月31日的202,369,000港元下降12.49%[124] - 2022年1月1日公司权益总额为202,369千港元，6月30日降至177,095千港元[125] - 2022年上半年公司亏损25,274千港元[125] - 2022年6月30日综合储备约为34,911,000港元，2021年12月31日为60,185,000港元[125][126] - 2021年1月1日公司权益总额为387,234千港元，6月30日为407,587千港元[129] - 2021年上半年公司亏损52,864千港元[129] - 2022年上半年来自经营活动的现金流量净额为 - 7,054千港元，2021年为8,471千港元[131] - 2022年上半年已收利息171千港元，与2021年相同[131] - 2022年上半年已收股息收入184千港元，2021年为208千港元[131] - 2022年上半年购入时原到期日超三个月之非抵押定期存款减少40千港元，2021年增加1千港元[131] - 2022年上半年按公允价值计入损益之金融资产撤资所得款项为5,000千港元，2021年为26,000千港元[131] - 截至2022年6月30日止六个月，来自投资活动的现金流量净额为26,382,000港元，2021年同期为5,395,000港元[134] - 2022年上半年用于融资活动的现金流量净额为8,545,000港元，2021年同期为3,602,000港元[134] - 2022年上半年现金及现金等价物增加净额为31,251,000港元，2021年同期减少10,204,000港元[134] - 2022年6月30日现金及现金等价物期末余额为132,193,000港元，2021年同期为178,152,000港元[134] - 2022年上半年其他收入及其他亏损为590.5万港元，2021年为315.2万港元[166] - 2022年上半年无形资产摊销为157.9万港元，2021年为461.7万港元[169] - 2022年上半年折旧为820.3万港元，2021年为1140.9万港元[169] - 2022年上半年减值亏损拨备净额为 - 414.5万港元，2021年为3.3万港元[169] - 2022年上半年雇员福利开支为950.2万港元，2021年为2342.1万港元[169] - 2022年上半年其他经营费用净额为626.7万港元，2021年为1260.2万港元[172] - 2022年上半年融资成本为457.7万港元，2021年为578.9万港元[175][180] - 2022年上半年持续经营业务税项抵免总额为26.1万港元，2021年为76.2万港元[179] - 2022年上半年公司拥有人应占亏损约2527.4万港元，2021年同期为5286.4万港元；加权平均已发行普通股数为14.22亿股，2021年同期为11.67亿股[191][193] - 2022年上半年来自持续经营业务亏损为2527.4万港元，2021年同期为3450万港元；来自终止经营业务亏损2021年为1836.4万港元[195] - 截至2022年6月30日止六个月，使用权资产增加约2389.6万港元，主要与新租赁协议资本化租赁付款有关，2021年同期无[196][199] - 截至2022年6月30日止六个月，提早终止租赁导致终止确认租赁负债约185.6万港元，租赁修订收益约185.6万港元；2021年分别为15万港元[197][199] 公司业务经营相关情况 - 2022年上半年收入减少主要因香港及海外市场利率可能上升、地缘政治紧张局势致宏观经济环境不佳[5][8] - 2022年上半年亏损减少主要因媒体业务经营亏损减少、员工支出减少[10][13] - 截至2022年6月30日，公司并无重大投资或资本资产的具体计划[12][15] - 董事不建议就截至2022年6月30日止六个月宣派中期股息[17][19] - 2021年6月25日，公司完成股份认购，向认购方配发及发行236,973,066股认购股份，认购价为每股0.26港元[18][20] - 股份认购所得款项总额约为6160万港元，所得款项净额约为6160万港元[22] - 所得款项净额计划用途中，偿还集团债务计划金额3150万港元，已动用1230万港元，未动用1920万港元；支付集团媒体业务费用计划金额3010万港元，已全部动用[24] - 截至2022年6月30日及2021年12月31日，集团并无重大或然负债[31] - 截至2022年6月30日止六个月，集团并无重大收购或出售附属公司、联营公司及合营公司[36] - 公司于2018年8月24日采纳股份奖励计划以配合购股权计划[46] - 公司自2019年开始提供全面证券经纪服务，现阶段业务维持最小规模以减少营运成本[56][58] - 泰达资产管理制定书面政策确保证券孖展融资服务合规及妥善风险管理[57][59] - 泰达资产管理根据客户净收入或资产净值证明评估信贷风险并设定额度，定期检讨[60][64] - 泰达资产管理一般按指定利率收费，对信用良好客户可能收较低利率，会检讨客户财务状况调整利率[62][65] - 泰达资产管理仅接纳联交所上市证券作抵押品，按情况给予不同孖展融资比率并定期检讨修订[63][65] - 公司担任若干离岸私募股权基金的投资顾问并提供投资组合咨询服务 [73][76] - 公司自2020年12月起通过贝森企业融资有限公司提供机构融资顾问服务 [74][77] - 2022年7月22日，安永辞任公司外聘核数师，董事会委任天职香港会计师事务所有限公司为外聘核数师，任期至下届股东周年大会结束 [89][92] - 独立核数师对集团截至2022年6月30日止六个月中期简明综合财务资料的审阅报告给出保留结论 [88][91] - 公司预计整体营商环境仍具挑战，将谨慎监测发展，调整资源分配并把握投资机会 [87][90] - 2021年12月31日及该年度综合财务报表因私募股权基金权益账面价值及未变现公允价值收益净额审计范围受限被发表保留意见[103] - 合众威加债券及一元宇宙债券分别于2022年1月及2月到期，截至中期报告日期发行人仍未赎回[105][109] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起于联交所暂停买卖，截至报告日未公布财务资料且未恢复买卖[106][109] - 管理层依据基金资产净值报表及有限财务资料评估债券及股份公允价值，但缺乏充足资料评估可收回性及账面价值[107][109] - 管理层无法提供证据支持评估债券账面价值的输入数据及假设，无法评估基金相关投资公允价值[108][110] - 2021年6月30日止六个月中期财务资料经另一名核数师审阅发表无保留结论[113][115] - 2021年12月31日综合财务报表因审计范围限制被核数师发表保留意见[113][115] - 2022年中期简明综合财务资料未经审核，按《上市规则》适用披露条文编制[144][148] - 编制中期报表会计政策与2021年一致，惟采纳2022年1月1日生效新准则除外[146][148] - 公司采用经修订《香港财务报告准则》，对未经审核中期简明综合财务资料无重大财务影响[152][153] - 公司仅经营金融服务单一经营分部，上一期间曾涉及媒体业务，已于2021年底终止[155][156][157] - 2021年10月26日，公司全资附属公司Bus Power提前终止广告协议，媒体业务自2021年11月1日起终止经营[136][139] - 2021年10月8日，公司接获通知，680,508,005股股份被委任接管人[138][140] - 2021年12月29日，接管人与利益相关人士就可能出售押记股份订立谅解备忘录，2022年6月终止[142][147] - 截至报告日，接管人未采取进一步行动，集团控股公司无变动[143][147] - 2021年11月1日集团终止媒体业务，支付终止费约5071.6万港元[181] - 2021年10月26日，Bus Power订立终止协议，提前终止与巴士公司的广告协议，自11月1日起生效，公司支付终止费约5071.6万港元，其中1866.9万港元为先前工作按金，3204.7万港元于11月1日结清[182] - 截至2022年6月30日止六个月，媒体业务无收入；2021年同期收入为6492.8万港元[184] - 2021年同期媒体业务其他收入及净收益为127.6万港元，开支为8477.5万港元，减值亏损拨回净额为26万港元，融资成本为5.3万港元，终止经营业务亏损为1836.4万港元[184] - 2021年同期媒体业务经营活动现金流出79.4万港元，投资活动现金流入4万港元，融资活动现金流出114.6万港元，现金流出净额为193.6万港元[188] - 2021年终止经营业务基本及摊薄每股亏损均为1.57港元，公司拥有人应占终止经营业务亏损为1836.4万港元，加权平均已发行

收入和利润（同比环比） - 截至2021年12月31日，公司收入约为7560万港元，较上年的7900万港元（经重列）下降约4.3%[6][11] - 2021年公司拥有人应占亏损约为2.588亿港元，较2020年的3.44亿港元减少约24.8%，主要由于金融资产未变现收益净额约90万港元（2020年为未变现亏损净额约8590万港元）[7][11] - 2021年公司拥有人应占亏损为258,800,000港元，较2020年344,000,000港元减少24.8%[120][124] - 2021年净亏损为2.5876亿港元，净亏损率为342.4%[104][110] - 2021年LBITDA（未计利息、税项、折旧及摊销前的亏损）为1.5938亿港元，亏损率为210.9%[104][110] - 公司2021年收入为7557.3万港元，较2020年的7897.7万港元下降4.3%[107][111] 成本和费用（同比环比） - 商譽減值虧損為7860萬港元，無形資產減值虧損為1380萬港元[35][39] - 2021年金融服务业商誉减值损失为7860万港元，无形资产减值损失为1380万港元[110][113] - 2021年应收账款减值损失为1890万港元，较2020年的140万港元大幅增加[115][116] - 公司确认金融服务业商誉减值损失约78,600,000港元及无形资产减值损失约13,800,000港元[98] - 公司确认应收账款减值损失约18,900,000港元（2020年：1,400,000港元）及应收贷款减值损失约22,700,000港元（2020年：拨回2,000,000港元）[98] 金融业务表现 - 金融业务包括外部资产管理、基金管理、证券服务等五类业务，2020年12月新增第6类机构融资顾问牌照[15][19] - 金融服務業務收入為7560萬港元，較去年下降4.3%[34][38] - 外部資產管理服務收入為4000萬港元，同比增長13.9%，管理資產總值為49億港元[36][40] - 基金管理服務收入為2560萬港元，同比下降21.3%[42] - 基金管理服务收入约为港币25,600,000元，较上年减少约21.3%[45] - 证券服务业务现阶段维持最小规模以尽量减少营运成本[46] - 企业财务顾问服务收入在2021年约为港币240万元，2020年为零[65] - 公司对企业财务顾问服务业务持乐观态度，预计其将在未来为金融服务业务带来更多收入[65] - 机构融资顾问服务收入在2021年达到约2,400,000港元（2020年：无）[67] - 公司通过全资附属公司泰达资产管理提供全面的证券经纪服务，包括证券孖展融资、包销、配售服务及证券买卖[46] - 公司正在探索新兴金融市场的新机会以进一步发展其金融服务业务[66] - 公司子公司泰达资产管理有限公司持有证券及期货条例下第1类、第4类及第9类受规管活动牌照[174][176] - 公司子公司贝森企业融资有限公司持有证券及期货条例下第6类受规管活动牌照[175][177] 媒体业务表现 - 媒体业务因疫情导致客户广告支出从线下转向线上，收入持续下滑[18][20] - 公司于2021年11月终止巴士车身广告业务，以集中资源发展金融业务[22] - 媒体业务收入在2021年约为128,400,000港元，较2020年的219,300,000港元下降约41.5%[69] - 媒体业务自2019年起受到社会动荡和COVID-19疫情影响，收入持续下降[70][71] - 媒体业务的巴士车身和车厢广告独家特许权于2020年6月30日到期，后转与新世界第一巴士和城巴合作[70] - 2020年下半年，公司停止了巴士候车亭和广告牌广告业务[75] - 2021年11月1日起，公司终止了巴士车身和车厢广告服务，以集中资源发展金融服务业务[76] - 新冠疫情导致香港经济受重创，媒体业务客户因经济前景不明朗减少广告支出，收入进一步下降[200] - 客户广告支出从公司主营的传统线下广告平台转向在线多媒体广告平台，加速了媒体业务收入下滑[200] 投资基金表现 - 在BeiTai投资基金中承诺出资1.03亿港元（2020年），2021年投资额降至7700万港元，占基金总承诺资本的71%[23] - 截至2021年底，BeiTai投资基金的公允价值约为7130万港元（2020年为9500万港元）[23] - 投資基金公允價值為7130萬港元，佔資本承諾總額的71%[26] - 公司于2019年2月22日投资了BeiTai Investment LP，作为有限合伙人参与被动投资[77] - 投资基金的策略是把握投资机会并提高财务资源效益，以获取合理回报[77] - 截至2021年12月31日，集团对投资基金的出资额为7700万港元（2020年：1.03亿港元），占投资基金总出资额的71.0%（2020年：71.0%）[81] - 由于撤回注资，集团对投资基金的出资额从2020年的1.03亿港元减少2600万港元至2021年的7700万港元[81] - 截至2021年12月31日，投资基金的公允价值约为7130万港元（2020年：9500万港元），占集团总资产的20.8%（2020年：15.3%）[81] - 2021年度集团录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现收益约220万港元（2020年：未变现亏损8240万港元）[81] - 投资基金的底层投资包括价值约4620万港元的两种无抵押可赎回债券（合众威加债券和一元宇宙债券）[82] - 2021年度集团应占债券产生的未变现公允价值收益净额约为100万港元[82] - 合众威加债券和一元宇宙债券在2022年1月和2月到期日均未获赎回[85] - 截至2021年12月31日，一元宇宙的应收款项仍未结清，其股份自2022年4月1日起暂停交易[86] - 公司外部审计师对投资基金中价值约4620万港元的债券账面值以及2021年度约100万港元的未变现公允价值收益净额发表了保留意见[89] - 管理层未能向审计师提供充分证据支持对债券公允价值的评估[87][89] - 公司因审计限制对债券公允价值评估无法提供充分凭证，导致外部核数师对账面值46,200,000港元及未变现公允价值收益净额1,000,000港元发表保留意见[92] - 投资基金的清算程序已启动，预计2022年底前收回清算款项（扣除手续费）[95] 现金流和财务状况 - 2021年现金及现金等价物为1.4744亿港元，较2020年的1.5194亿港元减少450万港元[104] - 2021年总资产为3.4195亿港元，较2020年的6.2102亿港元大幅下降45%[104] - 2021年应收账款为4440万港元，较2020年的7760万港元下降42.8%[115] - 2021年流动比率为2.16，较2020年的1.65有所改善[104] - 2021年负债资本比为48.3%，较2020年的42.8%有所上升[104] - 应收贷款总额从2020年的86,700,000港元降至2021年的30,200,000港元，下降65.2%[117] - 独立第三方应收贷款从2020年的86,700,000港元降至2021年的24,500,000港元，下降71.7%，利率维持5%-12%[117] - 关联公司应收贷款为5,700,000港元，利率10%，2021年新增[117] - 2021年应收贷款预期信用损失拨备为23,000,000港元，关联公司贷款拨备为400,000港元[118][122] - 2021年经营活动现金净流出19,700,000港元，2020年为净流入112,400,000港元[127][130] - 2021年资本支出为0港元，2020年为2,300,000港元[127][130] - 公司现金及现金等价物约1.474亿港元（2020年：约1.519亿港元）[135][138] - 公司债务包括承兑票据及租赁负债约9780万港元（2020年：约1.657亿港元），资本负债比率48.3%（2020年：42.8%）[139][143] - 公司流动资产净值约1.575亿港元（2020年：约1.426亿港元），资产总值约3.42亿港元（2020年：约6.21亿港元）[140][143] - 公司银行存款约120万港元被抵押，主要用于集团发行的公司信用卡[141][144] - 公司确认汇兑亏损约220万港元（2020年：汇兑收益约120万港元）[142][145] - 公司资本支出2021年约为0港元（2020年：约330万港元），资本承诺约4120万港元（2020年：约4120万港元）[147] - 2021年公司资本开支为0港元（2020年：330万港元），已签订合约的资本承担约为4120万港元（2020年：4120万港元）[152] 管理层讨论和指引 - 预计未来几年管理資產總值和收入增長有限[35][39] - 公司预计未来18个月将有足够资金满足营运及资本支出需求[99] - 公司终止巴士车身及车厢广告业务以保留营运资金[103] - 公司出售附属公司NanTai Investment Limited以加强流动性[103] - 公司采取积极措施收紧成本控制并改善应收账款回收[103] - 公司探索多种筹资活动以优化财务资源[103] - 2021年未制定重大投资或资本资产计划[121][125] 股东和融资活动 - 2021年不派发末期股息（2020年同样未派发）[8][12] - 2021年未派发末期股息，与2020年一致[126][129] - 2021年6月以每股0.26港元发行236,973,066股新股，总名义价值23,697,306.60港元[128] - 公司完成股份认购事项，发行236,973,066股普通股，每股认购价0.26港元，总面值23,697,306.60港元[131] - 股份认购事项所得款项总额约6160万港元，净额约6160万港元[133] - 截至2021年12月31日，股份认购所得款项净额中已动用3710万港元，未动用2450万港元[134] 公司治理和人员 - 截至2021年12月31日，公司拥有45名全职员工（2020年：113名），员工成本约为7630万港元（2020年：8070万港元）[160][164] - 公司于2018年6月8日采纳购股权计划，2018年8月24日采纳股份奖励计划，以激励员工和董事[161][162][165] - 2021年公司无重大收购或出售附属公司、联营公司及合营公司[151][157] - 截至2021年12月31日，公司无任何重大或有负债[153] - 马蔚华博士现任国家科技成果转化引导基金理事长，并担任多家上市公司独立董事，包括广东群兴玩具股份有限公司（002575）、中国燃气控股有限公司（384）、海底捞国际控股有限公司（6862）及联想控股股份有限公司（3396）[171] - 马博士曾担任中国国际贸易中心股份有限公司（600007）、中国邮政储蓄银行股份有限公司（1658）及中国东方航空股份有限公司（670/600115）的独立非执行董事[172] - 徐沛欣先生拥有超过13年企业行政管理及投资经验，曾担任New Enterprise Associates (Beijing), Ltd.创业合伙人，并创立Bison Capital Holding Company Limited[174][176] - 孙磊先生拥有18年以上金融行业经验，曾在华泰金融控股（香港）有限公司和中银国际证券有限公司担任高管职务[175][177] - 朱冬先生拥有超过26年会计、企业融资及顾问服务经验，现任公司首席财务官及多家子公司董事[179][183] - 齐大庆博士现任长江商学院会计学教授，并担任搜狐（SOHU）、陌陌（MOMO）等多家上市公司独立董事[180][182] - 齐博士曾担任爱康国宾（KANG）独立董事至2019年该公司私有化退市[182] - 公司控股股东为喜昌环球有限公司及贝森资本金融控股有限公司[174][176] 业务概述 - 公司主要业务包括金融服务业（持有证券交易、证券咨询、企业融资咨询及资产管理等牌照）和媒体业务（提供媒体销售、设计服务及公交车身和车内广告制作）[199] - 終止巴士車身廣告代理服務，預計可降低特許費成本[25]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年上半年公司收入约1.108亿港元，较2020年同期的约1.627亿港元减少约31.9%[5][9] - 2021年上半年公司拥有人应占亏损约5290万港元，2020年同期约9640万港元[10][11] - 2021年上半年确认减值亏损拨回净额约20万港元，2020年同期确认减值亏损拨备净额约9100万港元[10][11] - 2021年上半年按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损净额约300万港元，2020年同期未变现收益净额约6740万港元[10][11] - 2021年上半年员工支出减少约720万港元至约4420万港元[15][17] - 2021年6月30日集团现金及现金等价物约1.832亿港元，2020年12月31日约1.519亿港元[27][28] - 2021年6月30日集团债务约1.062亿港元，2020年12月31日约1.657亿港元，年利率2.8% - 10.0%，1 - 2年内偿还[29][34] - 2021年6月30日资本负债比率为26.1%，2020年12月31日为42.8%[29][34] - 2021年6月30日集团流动资产净值约1.833亿港元，2020年12月31日约1.426亿港元；资产总值约5.929亿港元，2020年12月31日约6.21亿港元[30][34] - 2021年6月30日公司银行存款约1330万港元被抵押，2020年12月31日约3220万港元[31][34] - 2021年上半年公司汇兑净损失约67.6万港元，2020年同期汇兑净收益约2.2万港元[32] - 截至2021年6月30日止六个月，公司确认汇兑亏损净额约港币676,000元，2020年同期为汇兑收益净额约港币22,000元[35] - 于2021年6月30日，集团有82名全职雇员，2020年12月31日为113名；截至2021年6月30日止六个月，集团员工成本约港币44,200,000元，2020年同期约港币51,500,000元[39][42] - 截至2021年6月30日止六个月，公司收入为1.10756亿港元，2020年同期为1.6267亿港元[99] - 截至2021年6月30日止六个月，公司其他收入及（亏损）/收益净额为 - 187.6万港元，2020年同期为6895.1万港元[99] - 截至2021年6月30日止六个月，公司除税前亏损为5362.6万港元，2020年同期为9686.7万港元[99] - 截至2021年6月30日止六个月，公司所得税抵免为76.2万港元，2020年同期为46.1万港元[99] - 截至2021年6月30日止六个月，公司拥有人应占本期亏损为5286.4万港元，2020年同期为9640.6万港元[99] - 截至2021年6月30日止六个月，公司拥有人应占每股基本亏损为4.53港仙，2020年同期为8.19港仙[99] - 截至2021年6月30日止六个月，公司拥有人应占每股摊薄亏损为4.53港仙，2020年同期为8.19港仙[99] - 截至2021年6月30日止六个月，公司本期亏损52,864,000港元，2020年同期为96,406,000港元[101] - 截至2021年6月30日，公司非流动资产总值231,997,000港元，2020年12月31日为259,905,000港元[104] - 截至2021年6月30日，公司流动资产总值360,888,000港元，2020年12月31日为361,115,000港元[104] - 截至2021年6月30日，公司流动负债总值177,579,000港元，2020年12月31日为218,554,000港元[106] - 截至2021年6月30日，公司流动资产净值183,309,000港元，2020年12月31日为142,561,000港元[106] - 截至2021年6月30日，公司资产总值减流动负债为415,306,000港元，2020年12月31日为402,466,000港元[106] - 截至2021年6月30日，公司非流动负债总值7,719,000港元，2020年12月31日为15,232,000港元[106] - 截至2021年6月30日，公司资产净值407,587,000港元，2020年12月31日为387,234,000港元[106] - 截至2021年6月30日，公司股本为142,184,000港元，2020年12月31日为118,487,000港元[106] - 截至2021年6月30日，公司储备金为265,403,000港元，2020年12月31日为268,747,000港元[106] - 2021年1月1日公司权益总额为3.87234亿港元[108] - 2021年上半年公司亏损5286.4万港元[108] - 2021年上半年公司全面亏损总额为5354.9万港元[108] - 2021年配售新股份增加权益6161.3万港元[108] - 2021年股份奖励计划股份归属增加权益1228.9万港元[108] - 2021年6月30日公司权益总额为4.07587亿港元[108] - 2020年1月1日公司权益总额为7.21855亿港元[111] - 2020年上半年公司亏损9640.6万港元[111] - 2020年上半年公司全面亏损总额为9611.7万港元[111] - 2020年6月30日公司权益总额为6.35724亿港元[111] - 截至2021年6月30日止六个月，来自经营活动的现金流量净额为-1.0461亿港元，2020年同期为3.0321亿港元[114] - 截至2021年6月30日止六个月，来自投资活动的现金流量净额为4.5314亿港元，2020年同期为3.5496亿港元[115] - 截至2021年6月30日止六个月，用于融资活动的现金流量净额为-0.3602亿港元，2020年同期为-0.7764亿港元[115] - 2021年上半年现金及现金等价物增加净额为3.1251亿港元，2020年同期为5.8053亿港元[115] - 2021年上半年期初现金及现金等价物为14.6901亿港元，期末为17.8152亿港元[115] - 2021年上半年发行股份所得款项为6.1613亿港元，2020年同期为0[115] - 2021年上半年赎回承兑票据为5.3553亿港元，2020年同期为1.5亿港元[115] - 2021年融资成本（租赁负债利息除外）为5,597千港元，2020年为9,653千港元[137] - 2021年折旧及摊销为11,409千港元，2020年为18,969千港元[137] - 2021年未分配其他收入及（亏损）╱收益净额亏损2,637千港元，2020年收益68,840千港元[137] - 2021年未分配总办事处及企业开支为37,507千港元，2020年为31,567千港元[137] - 2021年除税前亏损为53,626千港元，2020年为96,867千港元[137] - 2021年折旧及摊销（未分配）为6,208千港元，2020年为6,902千港元[137] - 2021年6月30日公司资产总值为592,885千港元，2020年为621,020千港元，同比下降4.53%[141] - 2021年6月30日公司负债总值为185,298千港元，2020年为233,786千港元，同比下降20.74%[141] - 2021年上半年客户合约收入为110,756千港元，2020年为162,670千港元，同比下降32.03%[144] - 2021年上半年其他收入为1,805千港元，2020年为1,490千港元，同比增长21.14%[150] - 2021年上半年其他（亏损）/收益净额为 - 1,876千港元，2020年为68,951千港元，同比下降102.72%[150] - 2021年上半年来自银行的利息收入为169千港元，2020年为887千港元，同比下降80.95%[150] - 2021年上半年按公允价值计入损益之金融资产的未变现（亏损）/收益净额为 - 3,010千港元，2020年为67,439千港元，同比下降104.46%[150] - 2021年上半年无形资产摊销4,617,000港元，2020年为4,623,000港元[153] - 2021年上半年物业、厂房及设备折旧1,452,000港元，2020年为5,001,000港元；使用权资产折旧5,340,000港元，2020年为9,345,000港元[153] - 2021年上半年融资成本5,842,000港元，2020年为10,118,000港元[158] - 2021年上半年期内税项抵免总额为762,000港元，2020年为461,000港元[161] - 2021年上半年公司拥有人应占亏损约52,864,000港元，2020年为96,406,000港元[163][167] - 计算每股盈亏使用的2021年上半年普通股加权平均数为1,166,977,975股，2020年为1,177,011,991股[163][167] - 2021年上半年提早终止租赁致终止确认租赁负债150,000港元，租赁修订收益150,000港元计入综合损益表[164][168] - 2021年上半年其他经营费用净额29,896,000港元，2020年为27,593,000港元[154] - 截至2021年6月30日止六个月无中期股息，2020年同期也无；2020年末期股息未在中期批准及派付[162][166] - 2021年6月30日按公允价值计量的上市股权投资为4,055千港元，2020年12月31日为6,333千港元；私募股权基金2021年6月30日为68,312千港元，2020年12月31日为95,043千港元[172] - 2021年6月30日应收账款一个月内为53,381千港元，2020年12月31日为67,653千港元；一至两个月2021年为1,382千港元，2020年为2,934千港元等[183] - 2021年6月30日应收账款总额为64,970千港元，2020年12月31日为77,586千港元[183] - 2021年6月30日应收贷款有抵押为0，无抵押为70,315千港元，减值拨备为604千港元，总额为69,711千港元；2020年12月31日有抵押为13,543千港元，无抵押为73,562千港元，减值拨备为389千港元，总额为86,716千港元，贷款利率为3% - 12%（2020年12月31日为5% - 12%）[187] - 截至2021年6月30日止六个月，确认预期信贷亏损拨备净额约215,000港元；截至2020年6月30日止六个月，预期信贷亏损拨备拨回净额约623,000港元[188] - 2021年6月30日公司为银行担保抵押银行存款12,137,000港元，2020年12月31日为31,000,000港元[191] - 2021年6月30日和2020年12月31日，为集团获授银行融资抵押的存款均为1,175,000港元[192] - 2021年6月30日应付账款一个月内为28,304千港元，一至两个月为289千港元，超过三个月为103千港元，总额为28,696千港元；2020年12月31日一个月内为7,265千港元，超过三个月为75千港元，总额为7,340千港元[195] - 2021年6月30日集团应付徐先生配偶所投资全资附属公司账款16,257,000港元，2

公司整体财务数据关键指标变化 - 2020年公司收入约2.982亿港元，较去年约5.136亿港元（经重列）减少约41.9%[5][10] - 2020年公司拥有人应占亏损约3.44亿港元，2019年为盈利约2080万港元[6][11][85][89] - 2020年收入减少约2.154亿港元，部分被专利费、特许权及管理费减少约2190万港元和员工支出减少约5360万港元抵销[6][11][85][89] - 2020年减值亏损拨备净额增加约1.102亿港元，主要来自金融服务业务商誉减值亏损拨备约9990万港元（2019年约920万港元）和媒体业务资产减值亏损拨备约2680万港元（2019年约30万港元）[6][11][85][89] - 2020年按公允价值计入损益之金融资产未变现亏损净额约8590万港元，2019年为变现及未变现收益净额约7430万港元[6][11][85][89] - 董事不建议就2020年度派发末期股息，2019年亦无[7][12][156][162] - 2020年全年收入约2.982亿港元，2019年约5.136亿港元（经重列），整体下降[71][74][77] - 2020年除税前亏损3.45393亿港元，2019年盈利3205.4万港元[71] - 2020年盈利净额亏损3.43973亿港元，2019年盈利2076.6万港元[71] - 2020年未计利息、税项、折旧及摊销前亏损率为99.2%，2019年盈利率为15.6%[71] - 2020年净亏损率为115.3%，2019年盈利率为4.0%[71] - 2020年经营活动所得现金流量净额约1.124亿港元，2019年经营活动所用约1.236亿港元（经重列）[88][92] - 2020年资本开支约230万港元，2019年约1140万港元（经重列）[88][92] - 2020年现金及现金等价物约1.519亿港元，2019年约8070万港元[93][98] - 2020年公司负债约1.657亿港元（2019年约2.661亿港元），2020年利率2.8% - 10.0%，2019年除约3910万港元可变利率外为3.3% - 9.5%，2020年资产负债率42.8%（2019年36.9%）[96] - 2020年备用银行信贷额度3000万港元，与2019年相同[97] - 2020年净流动资产约1.426亿港元（2019年约2.77亿港元经重列），总资产约6.21亿港元（2019年约10.962亿港元）[97] - 2020年末集团债务约1.657亿港元，2019年末约2.661亿港元，2020年末资本负债比率为42.8%，2019年末为36.9%[99] - 2020年末集团流动资产净值约1.426亿港元，2019年约2.77亿港元；资产总值约6.21亿港元，2019年约10.962亿港元[100] - 2020年末约3220万港元银行存款被抵押，2019年约9870万港元[102][106] - 2020年公司确认汇兑收益约120万港元，2019年约70万港元[103][107] - 2020年集团资本开支约330万港元，2019年约1140万港元；2020年末资本承担约4120万港元，2019年约5490万港元[104][108] - 2020年末集团有113名全职雇员，2019年为179名；2020年员工成本约8070万港元，2019年约1.343亿港元[115][120] - 2020年公司根据股份期权计划授予1.1802亿份股份期权，其中5780万份失效，年末有6022万份未行使，2019年为零；2020年相关费用约930万港元，2019年为零[122] - 截至2020年12月31日止年度，公司根据股份奖励计划授出1150万股股份，2019年为1761万股[123][125] - 截至2020年12月31日止年度，股份奖励计划授出股份在综合损益表确认开支约为350万港元，2019年约为2060万港元[123][125] - 截至2020年12月31日止年度，根据购股期权计划授出1.1802亿份公司购股期权，2019年为零[124] - 截至2020年12月31日止年度，5780万份购股期权失效，2019年为零[124] - 截至2020年12月31日，根据购股期权计划有6022万份授出而尚未行使的购股期权，2019年为零[124] - 截至2020年12月31日止年度，购股期权计划授出的购股期权在综合损益表确认开支总额约为930万港元，2019年为零[124] - 截至2020年12月31日止年度，公司股本无变动[181] 公司业务结构及运营事件 - 公司主要从事金融服务业务和媒体业务，金融服务业务包括外部资产管理服务、基金管理服务等，媒体业务涵盖多种广告业务及综合营销服务[8][13][15][16][17][19] - 2020年4月30日完成出售中体保险100%股权，所得款项净额约2700万港元，代价为人民币8050万元（可予调整）[15][17] - 2020年12月16日，公司全资附属公司贝森企业融资有限公司获证监会授出进行第6类（就机构融资提供意见）受规管活动的牌照[15][18][43][46] - 自2020年末公司实施措施减少巴士候车亭广告和广告牌广告业务运营亏损以缓解财务压力[21] - 公司巴士车身及车厢广告与九巴和龙运的独家特许权于2020年6月30日到期，7月1日起获新巴和城巴独家特许权[22][24][56][59] - 公司自2018年12月起持牌进行证券交易、证券意见和资产管理受规管活动[32][35] - 公司获得新世界第一巴士服务有限公司及城巴有限公司的巴士车身广告及车厢广告业务独家特许权，自2020年7月1日起生效[59] - 公司实施措施监察流动资金状况及营运资金充足性，包括积极收款、终止亏损业务、出售附属公司及探索筹资活动[70] - 公司审查年结日後18个月现金流量预测，预计有足够资金满足营运资金及资本支出需求[65][68] - 2019年2月22日，公司与BeiTai Investment Limited订立认购协议，认购投资基金有限合伙权益[58][61] - 2020年12月31日止年度，集团主要从事提供金融服务和涵盖香港多个广告平台的媒体销售及广告服务[155][161] 金融服务业务线数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日止年度，金融服务业务收入约7900万港元，较2019年约1.295亿港元减少约39.0%[32][35][74][77] - 2020年确认金融服务业务的商誉减值亏损约9990万港元，2019年为零[33][36][76][79] - 2020年12月31日，EAM服务客户资产规模降至约48亿港元，2019年约61亿港元[34][37] - 2020年EAM服务收入约3520万港元，较2019年约3960万港元减少约11.3%[34][37] - 截至2020年12月31日，基金管理服务承诺管理资产总值约为85亿港元，2019年约为86亿港元；2020年该服务收入约为3250万港元，2019年约为5430万港元[39][44] - 2020年出售中体保险完成，获出售收益约220万港元，2019年确认商誉减值亏损约920万港元[42][46] 媒体业务线数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日，媒体业务收入约为2.193亿港元，2019年约为3.842亿港元，减少约42.9%[48][53][74][77] - 2020年媒体业务确认资产减值亏损约2700万港元，2019年约为50万港元；其中资产减值亏损约2680万港元，2019年约为30万港元[50][53] - 自2020年底，公司采取措施减少巴士候车亭及广告牌广告业务运营亏损[51][54] 投资基金相关数据变化 - 公司于2020年12月31日对投资基金投资1.03亿港元，占比约71%，2019年投资0.93亿港元，占比约75%，投资基金公允价值从2019年底约1.675亿港元降至2020年底约0.95亿港元[23][25] - 截至2020年12月31日，公司作为有限合伙人已投资1.03亿港元于投资基金，占投资基金资本承诺总额约71.0%，2019年投资9300万港元，占比约75.0%[63][66] - 截至2020年12月31日，投资基金公允价值降至约9500万港元，约占公司资产总值的15.3%，2019年约为1.675亿港元，占比约15.3%[63][66] - 2020年公司自投资基金录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损约8240万港元，2019年为未变现收益约7450万港元[63][66] - 2020年末集团对投资基金投资1.03亿港元，占比约71.0%，2019年投资9300万港元，占比约75.0%；2020年末投资基金公允价值约9500万港元，2019年约1.675亿港元；2020年录得未变现亏损约8240万港元，2019年为未变现收益约7450万港元[111][116] 公司未来展望及策略 - 新冠疫情、经济疲软和市场不稳定对公司业务影响预计持续，业务运营仍具挑战性，但2021年业务表现将逐步恢复[27][29] - 公司将谨慎监测市场和疫情发展，适时调整业务资源分配并把握投资机会[27][29] - 公司认为未来几年AUM和收入增长受疫情、经济和政治因素限制[33][36] - 预计2021年上半年香港经济或继续收缩，下半年零售业有望逐步复苏[57] - 预计2021年上半年客户广告支出仍保守，公司将在巴士车身及车厢平台发挥创意促业务增长[57] - 公司将继续审查策略，有效分配资源，与许可方协商争取更好条款[57] - 公司预计2021年上半年客户对广告开支保守，特别是家外媒体[60] 公司董事及人员相关信息 - 马蔚华博士72岁，2017年11月21日及2018年5月29日分别获委任为公司非执行董事及主席[127][132] - 徐沛欣先生49岁，2017年11月21日获委任为公司执行董事，有逾12年企业行政管理及投资经验[131][134] - 孙雷先生51岁，2018年12月24日获委任为公司执行董事及行政总裁，有超17年金融行业经验[135] - 朱东先生47岁，2017年12月13日获委任为公司执行董事及首席财务官，有超25年会计、企业融资及顾问服务经验[136] - 孙磊51岁，2018年12月24日任公司执行董事及行政总裁，有超17年金融行业经验[139] - 朱冬47岁，2017年12月13日任公司执行董事及首席财务官，有超25年会计、企业融资及顾问服务经验[140] - 齐大庆56岁，2017年11月21日任公司独立非执行董事，自2005年起任多间上市公司独立董事或独立非执行董事[141][142][145] - 陈亦工50岁，2017年11月21日任公司独立非执行董事，自2013年3月起任Ambow Education Holding Ltd.独立董事[143][144][146] - 冯中华50岁，2017年11月21日任公司独立非执行董事，曾于2011年5月至2016年12月任AirMedia Group Inc.董事[148][149] - 马蔚华自2020年8月4日起任广东群兴玩具股份有限公司（股份代号：002575）独立董事[151] - 除已披露者外，无其他根据《上市规则》第13.51B(1)条须披露的董事资料[151] - 2020年12月31日及年报日期的董事中，马蔚华博士、孙磊先生及陈亦工先生将在即将举行的公司股东周年大会上轮值退任并愿膺选连任[183][185] - 截至2020年12月31日，马蔚华博士于公司股份及相关股份权益总额为1100万股，占全部已发行股份0.93%[191] - 截至2020年12月31日，徐沛欣先生于公司股份及相关股份权益总额为68168.8005万股，占全部已发行股份57.53%[191] - 截至2020年12月31日，孙磊先生于公司股份及相关股份权益总额为1234万股，占全部已发行股份1.04%[191] - 截至2020年12月31日，朱冬先生于公司股份及相关股份权益总额为500万股，占全部已发行股份0.42%[191] - 截至2020年12月31日，齐大庆博士、陈亦工先生、冯中华先生于公司股份