授信情况 - 2024年两次获批不超3亿元综合授信额度[2] - 截至2024年12月31日，总授信规模15500万元[5] 贷款情况 - 截至2024年12月31日，实际贷款规模5400万元[5] 各银行授信借款 - 成都银行等多家银行有不同规模授信与借款[4][5] 关联方担保 - 关联方无偿担保授信额度5000万元，用4000万元[5]

公司业务发展成果 - 2024年公司取得5项《实用新型专利证书》，新开发上海交通大学等优质客户，10月底专用设备生产基地建设项目投产[8][9][10] - 公司累计拥有授权专利46项，其中发明专利4项[48] - 公司代表产品“3200吨/天粉煤气化炉”现场焊接无损探伤一次合格率达99.80%[49] - 2022年9月，公司被认定为国家第四批专精特新“小巨人”企业[53] - 2018年公司通过“高新技术企业”认定，2024年通过复审，有效期三年[53] - 2018年公司通过“四川省企业技术中心”认定[53] - 2021年11月，公司被纳入成都市中小企业成长工程培育“小巨人”企业名单[54] - 公司部分客户与公司持续合作超过15年[47] - 公司建立了遍布全国的营销网络，发展时长超二十余年[47] - 公司搭建完善科研体系，发展时长超二十余年[48] - 公司以高端装备研制为核心，打造“一站式”全链条服务模式[46] - 截至报告期末，PLM系统投入试运营[58] - 截至2024年10月底，募投项目建成试运营，累计总产能达17,000吨[58] 财务数据关键指标变化 - 2024年公司营业收入450,546,942.71元，较2023年的373,245,692.53元增长20.71%[31] - 2024年公司毛利率为19.59%，2023年为21.95%[31] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为22,971,585.46元，较2023年的24,900,941.33元下降7.75%[31] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为19,724,727.22元，较2023年的23,919,810.04元下降17.54%[31] - 2024年加权平均净资产收益率（依据归属于上市公司股东的净利润计算）为5.72%，2023年为6.46%[31] - 2024年加权平均净资产收益率（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）为4.91%，2023年为6.20%[31] - 2024年基本每股收益为0.16，较2023年的0.18下降11.11%[31] - 2024年末资产总计700,844,716.24元，较2023年末减少11.33%；负债总计290,861,299.26元，较2023年末减少26.85%；归属于上市公司股东的净资产409,983,416.98元，较2023年末增长4.39%[33] - 2024年营业收入增长率为20.71%，净利润增长率为 -7.75%[33] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为6,457,716.30元，较2023年的 -34,740,972.32元增长118.59%[33] - 公司2024年年度报告披露的经审计营业收入为450,546,942.71元，与业绩快报数据差异比例为0.00%；利润总额为25,485,838.31元，与业绩快报数据差异比例为 -3.31%[34] - 2024年第一至四季度营业收入分别为49,663,753.90元、135,134,123.36元、101,574,055.10元、164,175,010.35元[36] - 2024年非经常性损益合计3,824,686.84元，非经常性损益净额为3,246,858.24元[39] - 2024年公司营业收入45,054.69万元，同比增长20.71%；归属上市公司股东净利润2,297.16万元，同比下降7.75%[55] - 2024年研发费用1,761.20万元，同比增长21.88%，近三年CAGR为8.36%，累计授权专利46件，其中发明专利4件[55] - 2024年公司营业收入450,546,942.71元，较2023年增长20.71%[73] - 2024年公司营业成本362,297,162.04元，占比80.41%，较2023年增长24.37%[73] - 2024年公司毛利率19.59%，较2023年的21.95%有所下降[73] - 2024年末公司货币资金54,282,441.37元，占总资产7.75%，较2023年末减少38.69%[66] - 2024年末公司存货119,288,946.42元，占总资产17.02%，较2023年末减少52.50%[66] - 2024年末公司固定资产173,608,179.52元，占总资产24.77%，较2023年末增加796.56%[66] - 2024年末公司在建工程9,447,099.04元，占总资产1.35%，较2023年末减少90.47%[66] - 2024年末公司长期借款25,196,037.51元，占总资产3.60%，较2023年末减少32.87%[66] - 2024年末公司合同负债50,418,874.47元，占总资产7.19%，较2023年末减少68.17%[67] - 2024年公司净利润22,971,585.46元，占营业收入5.10%，较2023年减少7.75%[73] - 财务费用较去年同期增加134.29万元，增幅120.90%[74] - 主营业务收入2024年为448,445,378.11元，较2023年增长20.72%[76] - 经营活动现金流量净额2024年为6,457,716.30元，较2023年增加118.59%[87] - 报告期投资额为56,887,374.62元，较上年同期减少41.88%[89] - 专用设备生产基地建设项目本期投入48,702,830.53元，进度83.62%[92] - 以公允价值计量的金融资产合计初始投资成本59,800,000.00元，投资收益185,803.56元[93] - 理财产品投资发生额合计59,800,000.00元，未到期余额为0[95] - 四川瑞再新能源科技有限公司注册资本200万元，净利润 -72,397.85元；成都瑞欣宏科技有限公司注册资本6000万元，净利润0元[97] - 本期研发支出金额17,612,048.32元，占营业收入比例3.91%；上期研发支出金额14,449,752.78元，占比3.87%[104] - 2024年财务报表中营业收入金额为人民币450,546,942.71元[111] - 2024年财务报表中应收账款及合同资产、其他非流动资产账面余额合计为人民币270,762,696.37元，坏账准备为人民币36,869,254.12元[113] - 2024年财务报表中存货的账面余额为人民币121,626,692.37元，存货跌价准备金额为人民币2,337,745.95元[114] - 2023年和2024年公司营业收入分别为37324.57万元和45054.69万元[134] - 2023年末和2024年末公司应收账款账面价值分别为15672.39万元和19475.06万元，占当期总资产的比例分别为19.83%和27.79%[134] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年新增订单同比增长26.06%，核能领域收入首破2亿元，同比增长104.86%[56] - 2024年环保板块收入6,411.43万元，同比增长30.41%；石油化工板块收入6,502.71万元，同比增长61.46%；电力板块收入5,263.45万元，同比增长136.25%[56] - 2024年新开发客户年度产值超200万元的达8家[56] - 安装工程收入较去年同期增幅195.29%，因承接项目通过终验确认收入大[81] 公司会计政策执行情况 - 公司自2023年起提前执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，自2024年起执行“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，对财务报表无影响[42] - 公司自2024年起提前执行《企业会计准则解释第18号》规定，将计提的不属于单项履约义务的保证类质量保证从“销售费用”调整至“营业成本”，2023年销售费用调整后减少5,062,321.60元，营业成本调整后增加5,062,321.60元[42][43] 公司业务结构 - 公司所处行业为C制造业 - C35专用设备制造业，主营高端装备制造、安装工程、技术服务三大类业务[45] - 高端装备制造包括大型压力容器、智能集成装置等产品的设计、研发和制造，安装工程包括核能、锂电安装工程等，技术服务为相关产品提供功能设计等服务[45] - 公司主营业务为高端装备制造，安装工程和技术服务[111] 公司研发情况 - 研发人员期初76人，期末106人，占员工总量比例从17.16%提升至21.20%[106] - 公司拥有专利数量从45个增至46个，发明专利数量保持4个[107] - 设备壳体外半管自动焊装置和吸附柱高可靠性加热结构研发项目已完成[108] - 完成液态金属试验台架、内夹套高温压力容器、耐高温冲击和高温差交变压力容器、超大型夹套压力容器结构设计和制造及试验验证、油气水高效高压分离器装置的研发等工作[109] - 电厂高压加热器壳体焊接工艺处于研发设计阶段[109] 公司审计相关情况 - 审计将公司收入确认、应收账款减值、存货的可变现净值确定为关键审计事项[111][113][114] - 针对收入确认执行了解业务流程、检查确认条件等多项审计程序[112] - 针对应收账款减值执行审阅审批流程、分析会计政策等审计程序[114] 公司社会责任履行情况 - 2024年公司定向采购略阳县扶贫助农物资8.50万余元[120] - 2024年公司从业人员进场职业安全培训率达100%，特种作业人员持证上岗率达100%，全年累计安全教育培训914人次，组织4次应急演练[122] - 2024年公司员工职业健康检查覆盖率达100%[122] - 2024年公司环保累计投入475.5万元[123] - 2024年1月中广核研究院反应堆工程实验室研究所给公司发来《感谢信》[122] - 2024年2月公司荣获东方电气集团东方汽轮机有限公司赠予的锦旗[122] - 2024年公司获得成都市青白江区经济科技和信息化局颁发的禁毒宣传积极参与奖荣誉证书和成都市残疾人福利基金会颁发的2024年全国助残日爱心助残捐赠单位荣誉证书[123] 行业发展趋势 - 2024年我国规模以上装备制造业增加值占规模以上工业增加值比重升至34.6%[125] - 2030年之前新建核电机组每年开工规模保持6台左右，2031至2050年间每年保持8台左右[126] - 承诺目标情景下，中国核电装机2030年达约1.2亿千瓦，2050年达约2.8亿千瓦；净零排放情景下，2030年达约1.5亿千瓦，2050年达3.3亿千瓦[126] - 2025年全球光伏新增装机量将达531 - 583GW，其中国内新增装机215 - 255GW[127] - 我国环保产业营收规模近年来保持在2万亿元以上，2024 - 2029年间年复合增长率将达10%，2029年末有望突破4万亿元[128] 公司未来战略规划 - 2025年公司将全面落实董事会战略部署，深耕核能、新能源、环保等核心业务领域[131] - 2025年公司将紧抓市场开拓，提高核心业务领域市场规模和占有率[131] - 2025年公司将提高管理效能，推动全员降本增效，提高存货周转率及经营效率[131] - 2025年公司将提高资本市场形象，严格履行信息披露义务，强化投资者关系管理[131] 公司诉讼相关情况 - 公司作为原告/申请人诉讼累计金额为5260978.00元，占期末净资产比例1.28%[140] - 公司作为被告/被申请人诉讼累计金额为3129750.00元，占期末净资产比例0.76%[140] - 公司诉讼合计金额为8390728.00元，占期末净资产比例2.04%[140] - 2023年10月30日公司作为原告以建设工程合同纠纷对禹龙（云南）智能装备有限公司提起诉讼，请求金额3483478.00元[140] - 2024年2月22日禹龙（云南）智能装备有限公司提出反诉，诉讼金额请求3129750.00元[140] - 2024年4月30日公司与禹龙（云南）智能装备有限公司达成庭外和解并撤回诉讼请求[140] 公司担保情况 - 唐联生、白玲、江伟、吴晓明为银行借款400万元提供保证担保，担保期间从2024年4月1日至2025年3月31日等多笔类似担保[145] - 唐联生、白玲、江伟、吴晓明为银行借款100万元提供保证担保，担保期间从2024年4月7日至2025年4月6日[145] - 唐联生、白玲、江伟、吴晓明为银行借款1000万元提供保证担保，担保期间从2024年6月

公司基本信息 - 证券代码为 833781，证券简称为瑞奇智造，公告编号为 2025 - 005 [1] - 活动时间为 2025 年 3 月 12 日，地点在公司三楼会议室，参会单位有华泰证券、金元证券，上市公司接待人员为公司副总经理兼董事会秘书周理江先生 [3] 2024 年营收增长原因 - 坚持稳健经营策略，提高产品竞争力和加强新兴市场开拓，订单同比增加，带动销售收入增长，除新能源板块外，核能、环保等板块收入同比快速增长 [3] - 2024 年 10 月底专用设备生产基地建设项目建成投产，新产能释放打破发展瓶颈，提高产品交付能力，满足市场需求 [3][4] 核能领域情况 - 从事核能业务超 15 年，是核心领域之一，在特定细分市场有领先优势 [5] - 典型优势产品和服务有反应堆控制棒换料专用套筒和抓具等，多款产品有首创属性 [5] - 已与中国原子能科学研究院等大型机构建立稳定合作关系，部分客户服务期限超 10 年，核心客户数量持续增长 [5] 行业发展前景 - 主营业务涵盖高端装备制造等，高端装备制造为核心业务，在多领域提供整体解决方案及综合服务 [6] - 高端装备制造业是国民经济支柱产业和经济增长重要引擎，是发展新质生产力重要方向 [6] - 随着国民经济发展和重大政策推进，高端过程装备市场需求持续释放，潜力巨大，前景向好 [6]

业绩总结 - 2024年订单同比增加，销售收入稳步增长[3] 新产品和新技术研发 - 2024年10月底专用设备生产基地建成投产[3][4] 市场扩张和并购 - 公司从事核能业务超15年，在特定细分市场有领先优势[5] 用户数据 - 核能领域核心客户数量持续增长[5] 其他新策略 - 2024年坚持稳健经营策略，开拓新兴市场[3]

报告公司投资评级 - 维持“增持”评级 [2][4] 报告的核心观点 - 瑞奇智造2024全年预计营收4.51亿元，同比增长20.71%，归母净利润2302.51万元，同比下降7.53%，考虑其在核能方向持续发力，维持“增持”评级 [4] - 2024年实施股权激励明确三年业绩目标，持续为老客户提供支持并开拓新客户，研发聚焦核能等领域，部分项目按预期推进，产品即将交付 [4] - 深度融入国家核能发展建设，形成丰富发展矩阵，2025年1月公告被列入四川省2024年第三批高新技术企业备案名单并通过公示 [5] 财务摘要和估值指标 主要财务数据 |指标|2022A|2023A|2024E|2025E|2026E| |----|----|----|----|----|----| |营业收入(百万元)|339|373|451|535|633| |YOY(%)|16.6|10.2|20.8|18.6|18.4| |归母净利润(百万元)|45|25|23|40|52| |YOY(%)|8.1|-44.4|-6.0|70.0|30.7| |毛利率(%)|30.1|23.3|21.6|22.9|22.9| |净利率(%)|13.2|6.7|5.2|7.4|8.2| |ROE(%)|11.8|6.3|5.7|9.3|11.3| |EPS(摊薄/元)|0.32|0.18|0.17|0.28|0.37| |P/E(倍)|37.0|66.5|70.8|41.6|31.9| |P/B(倍)|4.4|4.2|4.0|3.9|3.6| [6] 资产负债表 |资产负债表(百万元)|2022A|2023A|2024E|2025E|2026E| |----|----|----|----|----|----| |流动资产|719|599|637|669|704| |现金|237|89|68|64|63| |应收票据及应收账款|174|181|211|254|274| |其他应收款|5|5|7|8|10| |预付账款|13|6|18|13|19| |存货|261|251|292|257|285| |其他流动资产|29|66|41|73|53| |非流动资产|92|192|207|215|216| |长期投资|0|0|0|0|0| |固定资产|19|19|74|99|106| |无形资产|45|44|50|58|67| |其他非流动资产|27|128|83|58|44| |资产总计|811|790|844|884|920| |流动负债|431|353|398|424|437| |短期借款|60|37|80|93|92| |应付票据及应付账款|93|92|97|109|123| |其他流动负债|278|224|221|222|222| |非流动负债|1|44|37|30|22| |长期借款|0|38|31|23|16| |其他非流动负债|1|7|7|7|7| |负债合计|432|398|435|454|459| |少数股东权益|0|0|0|0|0| |股本|117|141|141|141|141| |资本公积|187|164|164|164|164| |留存收益|74|88|102|126|160| |归属母公司股东权益|379|393|409|430|461| |负债和股东权益|811|790|844|884|920| [10] 利润表 |利润表(百万元)|2022A|2023A|2024E|2025E|2026E| |----|----|----|----|----|----| |营业收入|339|373|451|535|633| |营业成本|237|286|353|412|488| |营业税金及附加|4|2|4|5|5| |营业费用|5|11|11|12|13| |管理费用|23|23|25|27|29| |研发费用|15|14|18|21|24| |财务费用|2|1|6|7|8| |资产减值损失|-1|-4|-5|-3|-2| |其他收益|1|2|1|1|1| |公允价值变动收益|0|0|0|0|0| |投资净收益|0|1|0|0|0| |资产处置收益|0|0|0|0|0| |营业利润|51|28|27|45|59| |营业外收入|0|0|0|0|0| |营业外支出|0|0|0|0|0| |利润总额|51|29|27|45|59| |所得税|6|4|3|5|7| |净利润|45|25|23|40|52| |少数股东损益|0|0|0|0|0| |归属母公司净利润|45|25|23|40|52| |EBITDA|50|33|35|61|79| |EPS(元)|0.32|0.18|0.17|0.28|0.37| [10] 现金流量表 |现金流量表(百万元)|2022A|2023A|2024E|2025E|2026E| |----|----|----|----|----|----| |经营活动现金流|-12|-35|-18|36|54| |净利润|45|25|23|40|52| |折旧摊销|3|4|7|13|16| |财务费用|2|1|6|7|8| |投资损失|-0|-1|-0|-0|-0| |营运资金变动|-66|-73|-58|-28|-28| |其他经营现金流|4|9|4|5|6| |投资活动现金流|-55|-127|-22|-20|-17| |资本支出|56|98|23|20|18| |长期投资|0|-30|0|0|0| |其他投资现金流|1|1|1|0|1| |筹资活动现金流|221|14|-31|-39|-41| |短期借款|29|-23|43|14|-1| |长期借款|0|38|-7|-7|-8| |普通股增加|29|23|0|0|0| |资本公积增加|185|-23|0|0|0| |其他筹资现金流|-22|-1|-66|-45|-32| |现金净增加额|154|-148|-71|-22|-5| [10] 主要财务比率 |主要财务比率|2022A|2023A|2024E|2025E|2026E| |----|----|----|----|----|----| |成长能力| | | | | | |营业收入(%)|16.6|10.2|20.8|18.6|18.4| |营业利润(%)|9.8|-44.4|-6.1|69.7|31.1| |净利率(%)|13.2|6.7|5.2|7.4|8.2| |ROE(%)|11.8|6.3|5.7|9.3|11.3| |ROIC(%)|9.4|5.3|4.7|7.6|9.5| |偿债能力| | | | | | |资产负债率(%)|53.3|50.3|51.5|51.4|49.9| |净负债比率(%)|-46.6|-0.3|12.7|14.4|11.7| |流动比率|1.7|1.7|1.6|1.6|1.6| |速动比率|1.0|1.0|0.8|0.9|0.9| |营运能力| | | | | | |总资产周转率|0.5|0.5|0.6|0.6|0.7| |应收账款周转率|3.2|2.7|2.5|2.3|2.4| |应付账款周转率|3.3|3.3|3.8|4.0|4.2| |每股指标（元）| | | | | | |每股收益(最新摊薄)|0.32|0.18|0.17|0.28|0.37| |每股经营现金流(最新摊薄)|-0.09|-0.25|-0.13|0.26|0.38| |每股净资产(最新摊薄)|2.70|2.80|2.91|3.06|3.28| |估值比率| | | | | | |P/E|37.0|66.5|70.8|41.6|31.9| |P/B|4.4|4.2|4.0|3.9|3.6| |EV/EBITDA|29.4|49.4|47.5|27.7|21.4| [10]

报告公司投资评级 - 维持“增持”评级 [2][4] 报告的核心观点 - 瑞奇智造2024全年预计营收4.51亿元，同比增长20.71%，归母净利润2302.51万元，同比下降7.53%，下调2024 - 2026年盈利预测，考虑其在核能方向发力，维持“增持”评级 [4] - 2024年实施股权激励明确三年业绩目标，持续为老客户服务并开拓新客户，研发聚焦核能等领域，部分项目按预期推进，产品将交付 [4] - 深度融入国家核能建设，产品和服务丰富，技术可靠，2025年1月通过高新技术企业认定 [5] 根据相关目录分别进行总结 财务摘要和估值指标 - 2022 - 2026年预计营业收入分别为3.39亿、3.73亿、4.51亿、5.35亿、6.33亿元，同比增速分别为16.6%、10.2%、20.8%、18.6%、18.4% [6] - 归母净利润分别为4500万、2500万、2300万、4000万、5200万元，同比增速分别为8.1%、 - 44.4%、 - 6.0%、70.0%、30.7% [6] - 毛利率分别为30.1%、23.3%、21.6%、22.9%、22.9%，净利率分别为13.2%、6.7%、5.2%、7.4%、8.2% [6] - ROE分别为11.8%、6.3%、5.7%、9.3%、11.3%，EPS分别为0.32、0.18、0.17、0.28、0.37元，P/E分别为37.0、66.5、70.8、41.6、31.9倍，P/B分别为4.4、4.2、4.0、3.9、3.6倍 [6] 财务预测摘要 - 资产负债表：2022 - 2026年预计流动资产分别为7.19亿、5.99亿、6.37亿、6.69亿、7.04亿元，非流动资产分别为9200万、1.92亿、2.07亿、2.15亿、2.16亿元，资产总计分别为8.11亿、7.90亿、8.44亿、8.84亿、9.20亿元 [10] - 利润表：2022 - 2026年预计营业收入分别为3.39亿、3.73亿、4.51亿、5.35亿、6.33亿元，营业成本分别为2.37亿、2.86亿、3.53亿、4.12亿、4.88亿元，净利润分别为4500万、2500万、2300万、4000万、5200万元 [10] - 现金流量表：2022 - 2026年预计经营活动现金流分别为 - 1200万、 - 3500万、 - 1800万、3600万、5400万元，投资活动现金流分别为 - 5500万、 - 1.27亿、 - 2200万、 - 2000万、 - 1700万元，筹资活动现金流分别为2.21亿、1400万、 - 3100万、 - 3900万、 - 4100万元 [10]

财务数据关键指标变化 - 2024年公司营业收入450,552,694.92元，同比增长20.71%[4] - 2024年公司利润总额26,357,309.90元，同比下降7.84%[4] - 2024年归属于上市公司股东的净利润23,025,123.40元，同比下降7.53%[4] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润19,682,357.57元，同比下降17.72%[4] - 2024年基本每股收益0.16元，同比下降11.11%[4] - 2024年末公司总资产700,599,038.30元，同比下降11.36%[4] - 2024年末归属于上市公司股东的所有者权益409,949,457.33元，同比增长4.38%[4] - 2024年末股本为140,515,504元，无变动[4] - 2024年末归属于上市公司股东的每股净资产为2.92元，同比增长4.29%[4] 财务指标变化原因 - 营业收入增长因订单增加和新产能释放，净利润下降受研发投入等因素影响[6]

股份数据 - 本次解除限售数量74,796股，占总股本0.05%[3] - 无限售条件股份92,802,027股，占比66.04%[8] - 高管股份41,023,490股，占比29.19%[8] - 个人或基金股份6,689,987股，占比4.76%[8] - 有限售条件股份47,713,477股，占比33.96%[8] - 公司总股本140,515,504股[8] 股东信息 - 解除限售股东为谢晓丽，可解限售74,796股[4] - 谢晓丽未解除限售股票224,389股[4] 其他 - 可交易时间为2025年2月28日[3] - 公告日期为2025年2月25日[10] - 减持将提前履行信息披露义务[9]

产能与生产情况 - 2024年前三季度产能利用率为满产状态 [3][4] - 现有成熟产能为9000吨，新增建设中产能为8000吨 [3] - 2022年投资建设新高端装备生产基地，新项目建设进度符合预期 [3] 客户与市场开拓 - 公司深耕高端装备制造领域二十余年，积累了丰富的行业经验和客户资源 [5] - 2024年新开发了上海交通大学、浙江大学、上海电气核电设备有限公司等知名优质客户 [5] - 核能领域成功进入民核市场，进一步扩大了服务范围 [5] 核能业务优势 - 核能业务发展稳健，具有较强的市场竞争力和技术优势 [6][9] - 典型优势产品包括液体悬浮式非能动停堆组件、钠水反应试验装置、乏燃料处理装置等 [6] - 形成了装备研制、安装服务、技术支持三大业务方向协同发展的良好局面 [7] 核能客户与合作 - 核能领域核心客户数量持续增长，与中国原子能科学研究院、中国核工业集团有限公司等大型机构建立长期稳定合作关系 [9] - 部分客户服务期限超过10年，未来有望进一步深化业务合作 [9] 未来发展规划 - 公司三年发展战略为：重点拓展核能、新能源、环保等新兴领域市场 [11] - 持续打造精品工程，紧盯行业前沿动态，不断研发、储备新技术和开发新产品 [10] - 致力于成为国内一流的高端装备研制和综合服务的创新型科技企业 [11]

审计机构相关 - 2024年4月19日同意续聘上会事务所为2024年度审计机构[1] - 2024年12月25日收到变更签字合伙人、项目质量复核人函[1] 人员变更 - 原张晓荣、吴韧因工作调整被替换[2] - 变更后邱晓波、赵维毅、宋立民任职[2] 人员情况 - 邱晓波有19年从业经验，近三年无处罚[3][4] - 宋立民2005年开始审计，近三年无处罚[5] 影响说明 - 变更工作交接有序，不影响2024年度审计[6]