Natee Meepian / Shutterstock.com Quick Read IRA contributions for 2025 can be made until April 15, 2026. The 2025 IRA contribution limit is $7,000 or $8,000 for those 50 and older. A $7,000 traditional IRA contribution saves up to $1,540 in taxes for those in the 22% bracket. A recent study identified one single habit that doubled Americans’ retirement savings and moved retirement from dream, to reality. Read more here. With 2026 now underway, you may assume that your opportunity to accomplish ...

Retiring next year sounds ambitious, but I wanted to know if it was actually possible, so I asked ChatGPT to lay out exactly what someone needs to do to retire in 2026. The AI treated the question seriously and broke down retirement into a step-by-step timeline. The answer was more actionable than I expected. ChatGPT didn’t give generic advice about saving more money. Instead, it mapped out specific tasks for the final months before retirement with deadlines attached. Calculate Your Number First ChatGP ...

健康储蓄账户的税收优势 - 健康储蓄账户结合了传统退休账户和罗斯退休账户的优点 其缴款免税 投资收益免税 用于合格医疗费用的提款也免税 [2][7] - 与传统IRA或401(k)账户允许税前缴款且投资延税增长不同 罗斯401(k)或IRA账户的投资收益和提款均免税 [1] 2026年健康储蓄账户缴款规则 - 2026年 55岁以下个人的健康储蓄账户缴款上限为自我保险4,400美元 家庭保险8,750美元 [4] - 在2026年年满55岁的个人 有资格进行额外的1,000美元追加缴款 [3] 健康储蓄账户的长期使用策略 - 为获得更大收益 建议避免在2026年立即使用健康储蓄账户资金支付医疗账单 转而使用其他资金 让账户余额随时间增长 [8] - 建议将健康储蓄账户余额预留至退休后使用 因为退休阶段与年龄相关的医疗成本可能更高 且医疗保险参保者经常面临高额自付额和共付费用 [8][9] - 健康储蓄账户资金可随时使用 提前提款无罚金 账户余额无使用截止期限 [5]

核心观点 - 美国国税局在2024财年对超过1500万份个人报税表评估了约48亿美元的预估税罚款 较两年前增长近两倍[2] - 许多高额税单源于未充分考虑投资出售 退休账户提取等财务决策的税务影响 可通过事先咨询会计师或财务顾问来避免[2][3] 税务规划行业动态 - 财务顾问指出 客户最常见的错误是低估财务决策对税务的影响 曾有客户因未事先咨询而面临六位数的税单[3] - 高收入人群的税务抵扣和税务缓解策略价值更高 从员工福利到投资配置乃至小企业结构都会影响税务规划[5] - 在行动前而非事后与会计师或顾问协调财务决策 可防止代价高昂的意外[5] 投资出售的税务影响 - 出售持有不足一年的投资 其收益将按10%至37%的普通收入税率征税[4] - 持有同一资产更长时间后 长期资本利得税率可降至0% 15%或20%[4] - 以1万美元收益为例 年收入12万美元的人短期税负为2400美元 而长期税率下为1500美元 仅因出售时机不同就产生900美元的差额[4] - 不考虑税务时机的投资出售可能将纳税人推入更高的税级[5] 退休账户提取策略 - 在73岁强制最低提取开始前 从传统IRA或401(k)提取资金可能更有利 尤其是在税率较低的年份[6] - 等待过久导致强制提取金额过大 可能在RMD开始时将纳税人推入更高税级[6] - 财务专家常建议在退休至73岁之间策略性地使用税前账户 以平滑应税收入并避免未来的“税务冲击”[7] 税务损失收割应用 - 当投资价值下跌时 可通过出售该投资来抵消其他地方的收益 此策略称为税务损失收割[8] - 仅2024年 税务损失收割策略就为Wealthfront客户估计节省了4983万美元[8] 退休账户管理规范 - 强制最低提取计算错误现在会招致25%的罚款 虽已从50%下调 但计算失误时仍会造成损失[5]

美国退休准备现状 - 根据Vanguard报告，仅有40%的61至65岁美国人为退休做好了准备 [1] - 其余60多岁人群在退休后将主要依赖社会保障金来维持生计 [1] 退休规划策略 - 重新评估目标与时间线：计算储蓄、收入来源和支出，以确定维持舒适退休生活所需，此过程可能包括缩减规模或搬迁以降低成本，并尽可能延迟申领社会保障福利 [3] - 延迟申领社会保障福利：根据社会保障局数据，在达到完全退休年龄后，每延迟一年申领，月度福利可增加8%，直至70岁，这可能带来可观的金额 [4] - 最大化追加供款：美国国税局允许50岁以上人群对退休账户进行追加供款，对于401(k)计划，50岁以上者2025年可额外供款7,500美元，总额达31,000美元；对于传统或罗斯IRA，50岁以上者可额外供款1,000美元，总额可达8,000美元 [5][6] - 消除债务与不必要开支：近半数50岁以上美国人背负信用卡债务，在退休前还清高息债务至关重要，可减少所需储蓄额，同时审查预算，削减未使用的订阅或过度外出就餐等开支，将节省的资金用于偿还债务或增加财富 [7][8]

文章核心观点 - 一对高龄夫妇已进行全面的遗产规划 但仍有约280万美元的传统IRA资产希望整合并转换为罗斯IRA 以获取税务优惠和提取灵活性[1][4] 家庭资产与规划现状 - 夫妇年龄80多岁 已婚55年 已为退休和长期护理需求做了审慎准备[1] - 已备有遗嘱 财务和医疗的持久授权书 生前信托和遗嘱 并与医生 律师及两个女儿沟通了医疗和葬礼意愿[2] - 重要文件整理有序 原件存放于银行保险箱 副本存放于家中子女可接触的防火保险箱内[2] - 主要资产已置入生前信托以避免遗嘱认证 包括完全付清且价值200万美元的住宅 价值10万美元的艺术品 50万美元的经纪账户以及10万美元的紧急储蓄账户[3] - 已为四个孙辈设立了529计划以支付大学教育费用[3] 罗斯IRA转换的动机与优势 - 计划将分散于多个账户中的280万美元传统IRA资产整合并转换为罗斯IRA[4] - 罗斯IRA的取款是免税的 这意味着夫妇 在世配偶或其继承人在满足特定条件下可免税提取资金[4] - 罗斯IRA在账户持有者生前没有最低取款要求 这为资金提取提供了更大灵活性[5] - 无最低取款要求使得夫妇或配偶可以选择少取或不取款 让账户得以继续免税增长[5] - 继承后 子女必须在10年内取出全部资金[5] 财务与税务背景 - 目前夫妇年收入约23.5万美元 来源于传统IRA的最低取款 一小笔养老金和社会安全福利[6] - 从传统IRA向罗斯IRA转换的任何资金都需纳税[6] - 2026年 合并报税的已婚夫妇边际税率在收入达到403,550美元时将从24%升至32% 这为他们进行转换提供了一定的税务操作空间[6]

退休账户与应税经纪账户的对比 - 应税经纪账户无年度供款限制且可随时取款而无罚金 [1] - 传统IRA或401(k)计划提供存入资金的税收减免且资金享受延税增长 [2] 强制性最低提款额的特点与影响 - 传统退休账户的缺点是未来必须进行强制性最低提款 [2] - 对于许多人而言RMD并非问题 例如计划每月从储蓄中提取1,000美元补充社保者 其12,000美元的RMD可无缝完成 [3] - 当对资金无特定需求时 RMD可能带来困扰 因为它不仅终止了资金的税收优惠增长方式 还可能增加整体年度税负 [4] 处理强制性最低提款额的策略 - 策略一为进行投资 可将RMD资金投入普通经纪账户以实现长期增长 为未来可能更紧张的资金状况做准备 [5] - 策略二为捐赠给慈善机构 通过合格慈善分配方式将RMD资金直接转至注册慈善机构 可避免为该笔资金纳税 [6][8]

健康储蓄账户 - 拥有高免赔额健康计划的个人或家庭可通过健康储蓄账户获得三重税收优惠 2026年个人最高供款额为4400美元 家庭为8750美元 供款截止日期为2027年4月的报税截止日 [2] - 个人自行向HSA供款同样可享受税收优惠 许多纳税人因误以为只有雇主供款才有效而完全忽略了此项扣除 [3] 儿童及被抚养人看护税收抵免 - 2026年起 儿童及被抚养人看护税收抵免的符合条件费用报销比例从35%提高至50% [4] - 单个符合条件被抚养人的可计入费用上限为3000美元 两个或以上为6000美元 这意味着收入低于或等于15000美元的家庭 一个孩子的最高抵免额为1500美元 多个孩子为3000美元 抵免额随收入增加而递减 但高收入者仍可享受20%的抵免 [5] - 符合条件的费用包括暑期日间夏令营 学前班学费以及支付给非配偶或非被抚养人的亲属的保姆费用 [5] 传统IRA个人退休账户供款 - 纳税人可在2027年4月的报税截止日前为2026纳税年度向IRA供款 以降低其2026年的应税收入 [6] - 2026纳税年度 个人IRA年度供款限额提高至7500美元 较2025年的7000美元有所增加 50岁及以上者还可额外进行1100美元的“追加”供款 使其2026年总允许供款额达到8600美元 [7] - 此项扣除可能使纳税人进入更低的税级 例如 单身纳税人收入略高于48475美元时 通过供款将收入降至该门槛以下 税率可从22%降至12% [8]

资产配置策略的核心价值 - 晨星公司研究显示，通过将高增长资产配置于免税账户（如罗斯IRA），低增长资产配置于延税账户（如传统IRA），投资者可以让更多财富在复利增长时免受税收拖累，长期来看能在不增加风险、不改变整体资产配置的情况下，显著提升投资组合的存续期和遗产价值[3] - 对于一名拥有100万美元退休储蓄的投资者，在长达30年的提取期内，资产配置策略每年可带来7至30个基点的价值提升，并在最终遗产中增加11.2万美元，且无需牺牲年度支出[3] - 该策略带来的好处在税率更高、财富中延税账户比例更高的客户中更为显著[9] 资产配置对财务顾问业务的意义 - 税收规划和准备是增长最快的顾问业务领域之一，资产配置策略的研究数据有助于早期职业顾问解决有机增长难题，助力其业务管理和营销[1] - 资产配置是投资过程的一部分，与资产分配相辅相成，是顾问为客户工作的重要方面[2] - 仅资产配置这一项，就构成了顾问为投资者带来的约300个基点更高净回报中的高达60个基点，这凸显了其在顾问服务价值中的关键作用[5] 研究数据与量化分析 - 晨星量化分析师通过模拟数十万假设客户在30年间从平衡投资组合中提取资金的情景进行量化估计，结果显示实施资产配置策略能极大可能地保持投资组合的存续期，在绝大多数情景下，存续期成功概率接近或达到100%[8][9] - 在模拟中，一位退休人员分别在罗斯IRA和传统IRA中各持有50万美元，均保持40%股票和60%债券的配置；另一种方案是将所有股票放入税后罗斯IRA，固定收益资产放入延税传统IRA，仅第一年，后一种方法就为退休储蓄带来了250美元的额外价值，该价值将随时间复利增长[8] - 另一项研究采用“生命周期评估框架”，发现在客户收入最高的积累阶段，关于资产管理和投资组合再平衡的建议可分别带来1.4%和20%的年化收益提升[6] 行业现状与客户认知 - 截至2024年底，需要为提取缴税的延税传统个人退休账户资产超过12万亿美元，远超享受免税分配的税后罗斯IRA资产[2] - 尽管资产配置有实质性改善结果的潜力，但该策略常被忽视，对于不熟悉此策略的潜在客户而言并不明显[9] - 业内专家指出，只有约5%的自助投资者能够成功执行复杂的资产配置策略，这凸显了专业顾问的价值[4][5] 对资产管理服务提供商的启示 - 对于管理账户服务提供商而言，忽视资产配置意味着错失良机，这是一个应嵌入每个退休解决方案的结构性优势[10] - 投资者应得到将其投资组合视为整体而非孤立账户集合的策略，若平台不优化资产配置，就等于放弃了可衡量的价值[10] - 顾问需要有效管理积累阶段的风险，这等同于价值创造，因为健全的退休财务健康建立在职业生涯的收入和储蓄基础之上[7]

核心观点 - 文章核心观点：12月底是进行年度税务规划的关键窗口期，通过一系列策略性操作，如提前支付可抵扣费用、最大化退休账户供款、利用税收损失收割、申请时效性税收抵免等，可以有效降低2025纳税年度的应税收入，从而增加退税或减少税款 [5][23][39] 税务规划策略 - 通过将次年1月的医疗、牙科、视力保健及处方药等自付费用提前至本年12月支付，可使医疗费用总额超过调整后总收入(AGI)的7.5%，从而获得抵扣 [1] - 将未来数年的慈善捐款集中到本年度进行，可以帮助纳税人超过分项扣除的门槛，从而最大化税收抵扣，信用卡捐款以刷卡日期为准 [2] - 若贷款机构允许，提前支付次年1月的抵押贷款利息和房产税，可将相关抵扣提前至本纳税年度 [3] - 2025年标准扣除额已上调，单身申报者为15,750美元，夫妻联合申报者为31,500美元，户主申报者为23,625美元，若分项扣除总额接近或超过此标准，提前支付部分费用是明智之举 [4] - 对于自雇人士，在12月31日前购买设备或支付业务费用（如新笔记本电脑、软件订阅、供应商发票）可立即抵扣，其中第179条允许在购买年度全额抵扣符合条件的业务费用，2025年上限为122万美元 [24][25][26] - 自雇人士可考虑将大额收入（如客户付款或年终奖金）延迟至次年1月收取，以管理收入确认的纳税年度 [26] - 记录业务里程和家庭办公室费用可提供抵扣，2025年标准里程率为每英里70美分，家庭办公室简易扣除法为每平方英尺5美元（上限300平方英尺） [31][32] 退休与健康储蓄账户 - 向传统IRA或401(k)等退休账户供款可直接降低应税收入，增加退税 [7] - 401(k)允许税前供款以降低当期应税收入，2025年50岁以下者供款上限为23,500美元，50岁及以上者可追加追赶供款 [8] - 传统IRA供款可能立即减税，而罗斯IRA供款未来取款免税，2025年供款上限为7,000美元（50岁及以上为8,000美元），可在2026年4月15日前完成供款，罗斯IRA供款额度在修正后AGI达到150,000美元时开始逐步取消 [11] - 健康储蓄账户(HSA)资金可免税增长并用于医疗费用，2025年个人供款上限为4,300美元，家庭为8,550美元，资金不会过期 [12] - 灵活支出账户(FSA)的未使用资金通常会在年底作废，应在12月31日前使用剩余资金支付符合条件的费用（如眼镜、牙科、处方药） [13] - 自雇人士可设立或向Solo 401(k)或SEP IRA供款以享受高额抵扣，Solo 401(k)2025年总供款上限为70,000美元（含追赶供款为77,500美元），SEP IRA允许雇主供款上限为净自雇收入的25% [27][28][29] 投资组合税务管理 - 通过税收损失收割，出售亏损的投资头寸以抵消本年已实现资本收益，从而减少或消除资本利得税 [14] - 进行税收损失收割时必须遵守洗售规则，即在出售日前30天或后30天内不得购买相同或“实质上相同”的证券，否则损失不予承认 [15] - 若亏损超过盈利，最多可用3,000美元超额亏损抵消普通收入，剩余亏损可结转至未来纳税年度 [19] - 税收损失收割对于应税账户中的大额收益或经历显著市场波动的投资最为有效，退休账户内的盈亏不影响当年税单 [16] 预扣税与预估税 - 员工应每年或在经历重大生活变化时重新审视W-4预扣税表，若欠税超过1,000美元或获得大额退税，则表明预扣税额需要调整 [20] - 自雇人士或有无预扣税收入者需按季度缴纳预估税，第四季度截止日期为2026年1月15日，但可在12月提前支付以避免罚金并可能增加退税 [20][21] - 同时有工资和自雇收入的纳税人，可通过增加W-4预扣税来覆盖季度税负，从而避免因遗漏预估税支付而产生的罚金 [22] 时效性税收抵免 - 能源效率抵免：节能家居改善抵免涵盖窗户、门、绝缘材料和暖通空调升级，每年可申报高达成本30%且不超过1,200美元，热泵等设备另有2,000美元限额，住宅清洁能源抵免覆盖太阳能电池板、地热系统等，比例为30%，这些抵免仅适用于2025年12月31日前完成的改进 [34][35] - 电动汽车抵免：2025年9月30日前购买的新电动汽车最高可获7,500美元抵免，但有组装、价格和电池容量限制，收入上限为联合申报30万美元、户主22.5万美元、单身15万美元，同期购买的二手电动汽车（价格低于2.5万美元且车龄至少两年）最高可获4,000美元抵免，收入上限为联合申报15万美元、户主11.25万美元、单身7.5万美元 [36] - 教育抵免：美国机会税收抵免为大学前四年教育提供每名学生最高2,500美元，终身学习抵免为任何高等教育提供每份申报表最高2,000美元，若修正后AGI在单身8-9万美元或联合申报16-18万美元之间，抵免额将逐步取消，需在年底前支付学费或杂费以申请2025纳税年度抵免 [37]