RMD规则 - 美国国税局要求IRA和401(k)等延税退休账户持有者在73岁时开始提取RMD 最低提取金额基于账户余额和预期寿命[3] - SECURE 2.0法案将RMD起始年龄从72岁推迟至73岁(2022年12月31日后年满72岁人群适用) 2032年后将进一步推迟至75岁[4] - RMD提取额将计入当年应税收入 可能使纳税人进入更高税级 未按规定提取将面临高额财务处罚[4] 罗斯转换策略 - 将传统IRA中15万美元/年转换为罗斯IRA可规避RMD规则 62岁持有人拥有150万美元传统IRA账户时适用此方案[1] - 转换需立即缴纳所得税 但可实现终身整体税负降低并提升税务可预测性 转换后资金不受RMD规则约束[2][7] - 分阶段转换策略优于一次性大额转换 过度快速转换可能导致近期税负不必要的增加[9] 税务影响分析 - 传统IRA账户资金在提取时需缴税 而罗斯IRA账户提取时免税 但转换过程中需对全部转换资金缴纳所得税[8] - RMD强制提取可能增加退休期税负 即使纳税人无需该笔资金支付生活开支[1] - 通过专业财务顾问可获取个性化退休规划策略 包括RMD金额计算和规避方案定制[2][5]