债券基本信息 - 债券简称为23国证07 债券代码为148425 属于国信证券2023年面向专业投资者公开发行公司债券第五期品种一 [1] - 本期债券信用评级为AAA 评级展望为稳定 [1] - 债券兑付方式为到期一次还本 [1] 兑付安排 - 兑付兑息日为2025年8月18日 债权登记日为2025年8月15日 [1] - 在2025年8月15日含前买入债券的投资者享有本次派发的本金和利息 当日含前卖出的投资者不享有本息 [1] - 如遇法定节假日或休息日 兑付顺延至下一个交易日 顺延期间不另计息 [1] 兑付方案 - 票面利率为2.53% 每10张债券派发利息25.30元税前 兑付本金1000元 合计兑付本息1025.30元税前 [1] - 个人和投资基金持有人税后每10张实际取得本息1020.24元 按20%税率缴纳个人所得税 [1] - 非居民企业含QFII、RQFII每10张实际取得本息1025.30元 享受暂免征收企业所得税政策 [1][3] 兑付执行 - 公司委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行兑付兑息操作 [2] - 在兑付日2个交易日前将足额资金划付至指定账户 通过资金结算系统向持有人指定网点分配本息 [2] 税务处理 - 个人利息收入所得税率为20% 由付息网点代扣代缴 [3] - 非居民企业在2018年11月7日至2025年12月31日期间取得的债券利息收入免征企业所得税 [3] - 其他债券持有者的利息所得税需自行缴纳 [3]