文章核心观点 - 文灿股份的墨西哥子公司LBQ与当地税务机关关于2015至2019财年增值税重复缴纳的系列诉讼已全部结案 最终执行金额经谈判后确定 相关财务影响将根据后续沟通及审计结果处理 [1][7][8] 诉讼基本情况 - 争议源于2015至2019年间 LBQ向无常设机构的境外供应商采购铝材并交付至保税仓库 在提取使用时与墨西哥税务部门产生增值税重复缴纳争议 [1] - 墨西哥税务局共发起五项行政行为 涉及不同财年 要求扣缴的金额包含增值税、罚款及滞纳金 [1][2][3][4][5] - 第(1)项涉及2015和2016财年 金额为7,527,242.41比索 LBQ在经历行政复议、诉讼及宪法权利保护诉讼后败诉 已缴纳该款项 [1] - 第(2)项涉及2017和2018财年 金额为124,173,015.53比索 LBQ在联邦税务法院胜诉 税务局上诉后被宪法法院驳回 评税通知被撤销 LBQ无需承担 [2] - 第(3)项为重复行政行为 涉及2017财年 金额为14,738,117.62比索 与第(4)项合并审理 LBQ最终败诉 经谈判后确定执行金额为106,315,316比索（其中增值税67,509,063比索 滞纳金等38,806,253比索 罚金全免）并已缴纳 [3] - 第(4)项为重复行政行为 涉及2018财年 金额为106,336,540.04比索 与第(3)项合并审理 最终结果与第(3)项相同 [4][5] - 第(5)项涉及2019财年 金额为98,380,089.41比索 LBQ在诉讼中败诉 正与税务局就执行金额进行谈判 [5] 本次诉讼进展情况 - 第(5)项评税的最终执行金额经谈判确定为93,061,409墨西哥比索 其中增值税58,602,897比索 滞纳金及其他费用34,458,512比索 罚金全部减免 [7] - 关于LBQ本次承担的增值税部分 尚未明确能否进行税务退税或用于抵扣未来应缴增值税 需与当地税务局进一步沟通确认 [7] 本次诉讼进展对公司利润的影响 - LBQ前期已对第(5)项评税计提预计负债 截至2025年9月底 计提金额为97,777,810墨西哥比索 [8] - 经谈判 LBQ需承担的滞纳金及其他费用合计为34,458,512墨西哥比索 [8] - 全部增值税重复缴纳争议诉讼已法院结案 相关评税对财务数据的影响将根据LBQ与税务局后续沟通结果处理 并以年审会计师审计后的数据为准 [8]