核心观点 - 公司拟向特定对象发行A股股票 可能摊薄即期回报 并提出了具体填补措施及相关主体承诺 [1][2] 财务影响测算 - 2024年扣非后归属于母公司股东净利润为-68,793.53万元 [3] - 总股本将从发行前的68,507.89万股增至发行后的70,632.37万股 [3] - 在三种2025年盈利假设下测算每股收益影响：1）净利润持平 基本每股收益从-1.10元改善至-0.92元 2）减亏50% 基本每股收益从-1.10元改善至-0.46元 3）减亏80% 基本每股收益从-1.10元改善至-0.18元 [3][4] 融资必要性 - 募集资金用于11万吨和8.5万吨高性能磷酸盐型正极材料项目及补充流动资金 [5] - 项目符合国家产业政策 有利于优化业务结构并增强核心竞争力 [5] - 公司主营车用环保精细化学品和磷酸盐型正极材料 募投项目与现有业务紧密相关 [5] 填补回报措施 - 加强募集资金管理 确保专项存储和有效使用 [7] - 提升经营效益 通过优化业务流程和激励机制降低成本 [7] - 完善利润分配政策 强化投资者回报机制 [7] 相关主体承诺 - 公司董事及高级管理人员承诺不损害公司利益 并将薪酬与填补措施执行情况挂钩 [8] - 控股股东及实际控制人承诺依法承担法律责任 并根据监管要求更新承诺 [8] - 相关事项已通过董事会审议 尚需提交股东大会 [9]