外汇套期保值业务目的 - 为有效规避外汇市场风险 防范汇率波动对公司经营业绩造成不利影响 提高外汇资金使用效率 合理降低财务费用 [1][3] - 公司出口业务主要采用美元 欧元 英镑 日元等外币结算 汇率波动可能对经营业绩产生一定影响 [3] - 业务以正常生产经营为基础 以规避和防范汇率风险为目的 不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易 [3][5] 业务实施方案 - 拟开展业务品种包括远期结/购汇 外汇掉期 外汇期权 外汇互换等衍生产品或组合 涉及美元 欧元 英镑 日元等结算货币 [1][3] - 业务资金额度不超过10,000万美元或等值外币 额度在审批有效期内可循环滚动使用 [2][3] - 任一时点交易金额（含收益再交易金额）不超过已审议额度 交易保证金和权利金上限不超过额度的10% [2][3] - 额度有效期为自股东会审议通过之日起12个月 [2][3] - 使用自有及自筹资金 不涉及募集资金 [4] 审批与授权情况 - 该事项已于2025年8月22日经第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第二十一次会议审议通过 [2][3][5] - 尚需提交公司股东会审议 [2][5] - 授权经营管理层在额度范围和有效期内行使决策权及签署法律文件 具体由财经管理部负责组织实施 [4] 风险控制措施 - 公司财经管理部持续关注市场信息 跟踪公允价值变化 及时评估风险敞口并提交风险分析报告 [6] - 内部审计部门检查交易业务 监督执行风险管理政策和程序 [6] - 已制定《外汇套期保值业务管理制度》明确基本原则 审批权限 操作流程及风险管理要求 [6] - 选择具有合法资质 信用级别高的商业银行等金融机构开展业务 [6] 会计处理与监管意见 - 按照《企业会计准则第22号》《企业会计准则第24号》《企业会计准则第37号》进行核算处理 反映资产负债表及损益表相关项目 [7] - 监事会认为业务符合公司发展需求 审批程序和风险控制体系健全有效 决策程序合法合规 [7]